中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的重要意義.doc

摘要: 融資難問題是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，中小企業(yè)難于享受銀行提供的金融服務(wù)，究其原因乃在于作為整體的中小企業(yè)的信用缺失。因此，建立良好的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的社會化信用體系是政府責(zé)無旁貸的責(zé)任，較好方法是建立有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在具體運作過程中存在著內(nèi)部與外部的許多不足之處，結(jié)合這些實際問題，從可操作性與搭建服務(wù)平臺角度采取規(guī)范政府行為、重塑銀企關(guān)系、強化信用觀念、確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范運作等措施，健全與完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，合理引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展。任何企業(yè)的發(fā)展所需資金除自身積累外，在很大程度上依賴于外部的融資能力。中小企業(yè)發(fā)展中的融資難問題是各國經(jīng)濟中帶有普遍性的現(xiàn)象。解決融資難問題支持中小企業(yè)發(fā)展自然成為各國政府的重要職責(zé)。因此構(gòu)建以中小企業(yè)信用擔(dān)保為基礎(chǔ)的社會化信用體系是改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境加快其發(fā)展的重要事項。社會化信用體系屬于公共產(chǎn)品范疇，所以政府要責(zé)無旁貸地承擔(dān)起供給責(zé)任。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保作為當(dāng)前我國社會化信用體系平臺存在的問題（一）多數(shù)擔(dān)保公司資本金規(guī)模較小，擔(dān)保能力較弱，化解風(fēng)險能力不強擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，同時，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)置的目的是扶持中小企業(yè)的發(fā)展，不以盈利為目的。因而依據(jù)財務(wù)穩(wěn)健性原則，目前國內(nèi)擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例一般在!倍以內(nèi)。由于擔(dān)保資本金總額較少，故其保證能力難以擴大，甚至有些擔(dān)保公司成立以來一直未增加擔(dān)保資金，原定每年地方財政注入的補償金也因種種原因不能兌現(xiàn)，影響了擔(dān)保公司的信用度，這對眾多的缺乏資金支持的中小企業(yè)來說，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了其實際需求，對中小企業(yè)缺乏吸引力，因而擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍受到限制，經(jīng)營收入較低，大大降低了內(nèi)部消化風(fēng)險的能力。（二）擔(dān)保市場體系不健全，不利于擔(dān)保風(fēng)險的控制我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的實踐模式可以用“一體兩翼”來概括。“一體”是由城市信用擔(dān)保、省級再擔(dān)保和國家級再擔(dān)保組成的政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)；“兩翼”則是指內(nèi)生于市場的中小企業(yè)互助性擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)性信用擔(dān)保機構(gòu)?！耙惑w兩翼”構(gòu)成比較完善的擔(dān)保市場運作體系。但實踐中，有些地方僅有“一體”，缺乏“兩翼”；各地?fù)?dān)保機構(gòu)之間缺乏業(yè)務(wù)合作和分散風(fēng)險的機制；擔(dān)保機構(gòu)少，擔(dān)保業(yè)的組織化程度低；有些地方省級再擔(dān)保機構(gòu)尚未建立，反擔(dān)保操作困難不說，關(guān)鍵是少了一道風(fēng)險防線，這無形中也大大制約了擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。（三）擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行、金融機構(gòu)之間存在協(xié)作障礙首先，一些協(xié)作銀行對擔(dān)保公司存在著認(rèn)識上的誤區(qū)，對其擔(dān)保資格和擔(dān)保能力尚持懷疑態(tài)度，甚至對擔(dān)保公司的信用擔(dān)保不認(rèn)可，人為造成協(xié)作銀行與擔(dān)保公司的協(xié)作障礙。其次，多數(shù)金融機構(gòu)對與信用擔(dān)保機構(gòu)的合作往往較為注重對擔(dān)保資金的吸儲，并非實意擴大對中小企業(yè)貸款額度，不能主動分擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險。再者，中小企業(yè)通常競爭實力不強，資產(chǎn)規(guī)模有限，加上管理不規(guī)范，會計信息不完備甚至失真，使銀行對其資信心存余悸。一些銀行寧愿資金閑置也不愿對中小企業(yè)提供貸款。（四）對政府在擔(dān)保機構(gòu)具體運作中的行為存在認(rèn)識上的誤區(qū)有力的財政支持是信用擔(dān)保發(fā)展的可靠保證。作為社會意義存在的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)離不開政府特別是財政部門的支持，因此，加強與政府的聯(lián)系是擔(dān)保公司正常發(fā)展中的一項重要工作。然而在具體實踐中，有的地方政府借擔(dān)保公司的資本金主要來源是政府這一名義，理所當(dāng)然地去擁有擔(dān)保項目的決定權(quán)，不進行規(guī)范化運作，出現(xiàn)擔(dān)保過程中的行政指令擔(dān)保、人情擔(dān)保和拍腦袋擔(dān)保，大大降低了擔(dān)保公司的信用度，隱藏風(fēng)險較大。也有些地方由政府部門直接操作中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，沒有將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行，而是仍以部門名義對銀行貸款提供行政擔(dān)保，個別地方甚至由分管市長、財政局長、稅務(wù)局長、企業(yè)主管部門負(fù)責(zé)人等政府官員直接兼任擔(dān)保機構(gòu)負(fù)責(zé)人，直接參與或操作具體擔(dān)保項目的審批。（五）缺乏中小企業(yè)信用評價體系的支撐，社會化信用環(huán)境亟待改善在實際中，信用差、信用等級低的中小企業(yè)仍較多，較之信用狀況良好的企業(yè)來說其信用擔(dān)保需求大，而這些企業(yè)本身抗御風(fēng)險能力差，一旦出現(xiàn)問題，往往不守信用，有意逃廢債務(wù)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。對于這樣的一個客戶群體，擔(dān)保公司很難知情。由于擔(dān)保機構(gòu)在信息方面與企業(yè)存在著不對稱，無法避免后者的逆向選擇和道德風(fēng)險問題，造成擔(dān)保公司很難實施有效追索，擔(dān)保業(yè)務(wù)的效率難以提高，擔(dān)保機構(gòu)的主要精力將完全陷入繁瑣的社會調(diào)查事務(wù)、辦理質(zhì)押、抵押登記手續(xù)中；代償率提高后，擔(dān)保機構(gòu)將更加嚴(yán)審項目，提高擔(dān)保的準(zhǔn)入門檻，并分出一部分精力追討代償款，根本沒有精力設(shè)計擔(dān)保的風(fēng)險分散與控制體系，容易陷入惡性循環(huán)。二、充分發(fā)揮政府的特殊作用，促進中小企業(yè)信用擔(dān)保的有效運作體系的盡快形成我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系處于起步階段，存在一些問題在所難免，只要采取得當(dāng)?shù)拇胧┘右越鉀Q并健全和完善之，必然會實現(xiàn)政府的初衷：為中小企業(yè)發(fā)展提供穩(wěn)定、可靠、持久的資金支持及良好的法制環(huán)境、信用環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境，很好地解決其在發(fā)展中資金匱乏的問題，促進中小企業(yè)的快速發(fā)展。（一）規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展中的政府行為首先，明確信用擔(dān)保機構(gòu)和政府的關(guān)系，發(fā)揮信用擔(dān)保的政策工具作用。作為一個非盈利性的公共政策的擔(dān)保機構(gòu)，必須樹立這樣一個宗旨：以確保自身信用為基礎(chǔ)，以提高中小企業(yè)信用為使命。“確保自身信用”，既要有雄厚的資本金，也要有較強的風(fēng)險控制能力，這是取信于銀行等債權(quán)人的兩項基本要素，缺一不可。為此，政府要對擔(dān)保機構(gòu)的資本負(fù)責(zé)，一是對資本存量的投入，這是一次性的投入，但不是消耗性投入，只是對擔(dān)保機構(gòu)信用起證明作用，這種投入將始終保持著完好保值的現(xiàn)金狀態(tài)，應(yīng)該說在規(guī)范控制風(fēng)險條件下，這是一種政府財力儲備。二是要對資本的正常損耗予以補償，以體現(xiàn)資本的保全原則，以維持擔(dān)保機構(gòu)的“簡單再生產(chǎn)”。同時政府不能干預(yù)具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)，但也不是放手不管，要嚴(yán)格監(jiān)督擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)范化運作，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險可控及扶優(yōu)扶強原則的落實。政府可以在宏觀上干預(yù)風(fēng)險控制計劃、擔(dān)保規(guī)模計劃，以及實施產(chǎn)業(yè)政策的具體擔(dān)保計劃，以保證信用擔(dān)保貼近政府經(jīng)濟政策的目標(biāo)。按照上述原則確定政府和擔(dān)保機構(gòu)的關(guān)系，至少能收到兩個顯著效果：一是信用擔(dān)保能成為地方政府重要的經(jīng)濟政策工具。地方政府發(fā)展經(jīng)濟、調(diào)整結(jié)構(gòu)的任務(wù)很重，但有效的政策工具卻不多，以致于調(diào)整結(jié)構(gòu)目標(biāo)難以實現(xiàn)。信用擔(dān)保體系的建立，則能改變這種現(xiàn)狀；二是政策效率很高。以前，地方政府使用財政資金由于沒有按市場化、專業(yè)化原則操作，資金使用效率極低。即使財政資金按期收回，也不過一比一的效率。但擔(dān)保資本卻能放大5-10倍，去推動金融資金，其效率高得多。若按補償資本損耗5%計算，即5萬元財政消耗性支出，可以保全100萬元擔(dān)保資本，100萬元擔(dān)保資本又能推動500萬元-1000萬元的金融資金，可見用于擔(dān)保的財政資金使用率效高達(dá)100倍-200倍。其次，政府應(yīng)努力為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境，降低其運行的外部風(fēng)險。當(dāng)前首要的是在充分運用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系的基礎(chǔ)上，建立起中小企業(yè)的信用評級和信用記錄制度，探索建立部門間聯(lián)合的信用信息征集與信用評價體系，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)打下良好的運作基礎(chǔ)。二是制定信用服務(wù)中介機構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范，實施信用工程。三是成立省級中小企業(yè)信用再擔(dān)保公司，分散地方擔(dān)保公司的風(fēng)險。四是促成擔(dān)保機構(gòu)不斷研究和改進風(fēng)險分散的有效手段，在業(yè)務(wù)開展中積極加強與保險機構(gòu)的聯(lián)系，鼓勵保險機構(gòu)積極介入)完善風(fēng)險規(guī)避制度。五是加快對中小企業(yè)信貸和擔(dān)保制度方面的立法，給中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以應(yīng)有的法律地位)使其業(yè)務(wù)運作做到有法可依，從而推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的蓬勃發(fā)展。再次，明確信用擔(dān)保機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)（即歸誰所有，由誰經(jīng)營等）問題。由于目前我國中小企業(yè)效益較低，擔(dān)保風(fēng)險高，所以中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)多由政府牽頭，以貨幣資產(chǎn)或國有存量資產(chǎn)入股，聯(lián)合其他經(jīng)濟實力強、市場形象好、資信度高的企業(yè)法人組建擔(dān)保公司。政府要放松管制，減少不正當(dāng)干預(yù)，要讓真正的企業(yè)家去從事應(yīng)由真正的企業(yè)家從事的活動。只有在民間資本家無利可圖的情況下，政府才可以考慮介入。由中小企業(yè)自愿組成的互助擔(dān)保不能成為一些企業(yè)獨自利用的工具，“用別人的錢做自己的事”，損害其他會員企業(yè)的利益。而以盈利為主要目的的商業(yè)擔(dān)保走的是一條企業(yè)性質(zhì)的路，其產(chǎn)權(quán)問題是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定問題，需要用對待企業(yè)的辦法來解決，而企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題正是目前尤其需要明晰的問題。總之，要明晰中小企業(yè)信用擔(dān)保的產(chǎn)權(quán)，避免其成為出資者中任何一方的附庸或獨占的工具。（二）增強中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的增值能力和風(fēng)險管理能力，重塑銀企關(guān)系，強化信用觀念擔(dān)保機構(gòu)的保值增值能力是擔(dān)保機構(gòu)能否生存下去的關(guān)鍵。擔(dān)保機構(gòu)可以經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，這樣既可以增加可運營的資金額度，又可以增加業(yè)務(wù)收入，同時可以經(jīng)營為中小企業(yè)提供信息咨詢、經(jīng)營策劃、財務(wù)優(yōu)化等服務(wù)項目，也可以將事后的風(fēng)險控制與為中小企業(yè)咨詢結(jié)合起來，既可以防患于未然，降低成本，同時也能形成增值服務(wù)。從協(xié)作銀行的角度看，由于中小企業(yè)的不確定性帶來的風(fēng)險過高，銀行身負(fù)中小企業(yè)貸款需求的壓力，但又不敢將資金在信用得不到充分保障的前提下向其發(fā)放，而是將大量的貸款資金投向國家政策扶持、政府提供擔(dān)保的大型企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施及高校等方面。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的建立，完全可以改善這種狀況，通過政府、企業(yè)、銀行甚至民間共同出資的方式，降低銀行的貸款風(fēng)險，減輕商業(yè)銀行的貸款壓力。然而中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的建立是分散銀行風(fēng)險，而不是完全接受銀行風(fēng)險以使銀行在不承擔(dān)任何風(fēng)險的情況下獲取穩(wěn)定的收益。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的建立旨在為銀行和中小企業(yè)架起一道橋梁，旨在重塑銀企關(guān)系，強化信用觀念，建立企業(yè)、銀行和擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的機制，較好地解決銀行有錢不敢放、企業(yè)用錢貸不到的矛盾。（三）拓寬中小企業(yè)的融資渠道，大力發(fā)展與中小企業(yè)相配套的中小金融機構(gòu)中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)并不能為全部中小企業(yè)提供資金，只是為那些不能獲得貸款的中小企業(yè)提供資金，因此不能依靠中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)解決普遍存在的中小企業(yè)融資瓶頸問題。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不能替代主要為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的中小金融機構(gòu)，不能替代為中小企業(yè)風(fēng)險投資提供場所的二板市場以及風(fēng)險投資基金等其他中小企業(yè)融資渠道。中小金融機構(gòu)的對象主要是中小企業(yè)，它會針對客戶的需求改變執(zhí)行的政策，經(jīng)營方式靈活，適應(yīng)中小企業(yè)的需求。因此大力發(fā)展中小金融機構(gòu)，使其與中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)形成互補，共同滿足中小企業(yè)的融資需求。（四）落實風(fēng)險防范和風(fēng)險管理措施，確保擔(dān)保資金安全運營信用擔(dān)保是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè)。按照支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合、政府扶持與市場化操作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則，擔(dān)保中心在幫助產(chǎn)品有市場、有銷路、有發(fā)展前景的企業(yè)在資金上得到支持的同時，建立和重塑企業(yè)在市場經(jīng)濟中的信用形象。為保證擔(dān)保資金安全有效的運營，必須做到：一是對被擔(dān)保企業(yè)的評審工作實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、提高評審質(zhì)量。擔(dān)保機構(gòu)在審查企業(yè)擔(dān)保資格時，要調(diào)查企業(yè)的市場前景、經(jīng)營管理能力、技術(shù)、生產(chǎn)能力、企業(yè)信用等情況，力求將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。二是加強對被擔(dān)保企業(yè)資金運行情況的監(jiān)控，設(shè)專人下大力氣抓好被擔(dān)保企業(yè)監(jiān)督管理，做好資金保全。同時可以通過采取以下幾種措施對風(fēng)險進行管理：第一，要防止有了擔(dān)保，銀行放松貸款審查的傾向。確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，在擔(dān)保機構(gòu)和貸款機構(gòu)之間合理分擔(dān)風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)定期審查銀行的擔(dān)保貸款業(yè)績，與此同時，要增強中小企業(yè)主的風(fēng)險責(zé)任，可以要求主要由業(yè)主提供抵押品；第二，擔(dān)保機構(gòu)要設(shè)專人或與中介機構(gòu)聯(lián)合，加強擔(dān)保后的跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時指導(dǎo)和解決；第三，通過擔(dān)保信用保險，再次分散風(fēng)險，將經(jīng)營風(fēng)險分散到信用擔(dān)保體系之外的機構(gòu)，這樣，雖然付出一定的成本，但也大大地降低了擔(dān)保機構(gòu)體系的經(jīng)營風(fēng)險；第四，支付賠償金后，擔(dān)保機構(gòu)仍然有權(quán)追索中小企業(yè)所欠債務(wù)，因為中小企業(yè)仍有償還全部債務(wù)的義務(wù)。（五）健全風(fēng)險補償機制，降低風(fēng)險損失成本首先，擔(dān)保服務(wù)對象的定位可以定在信用等級次好的水平上，既不是最好的，也不是最差的，服務(wù)區(qū)間的大小反映擔(dān)保風(fēng)險控制的強弱。其次，要明確中小企業(yè)對擔(dān)保機構(gòu)的反擔(dān)保關(guān)系，建立完善有效的反擔(dān)保措施以防道德風(fēng)險和逆向選擇行為。但擔(dān)保機構(gòu)對反擔(dān)保品的要求要低于銀行擔(dān)保品的要求。擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)向銀行提供高強度的擔(dān)保措施，同時接受中小企業(yè)向擔(dān)保機構(gòu)所做的低強度反擔(dān)保措施，這兩種擔(dān)保措施強度的差異，就是擔(dān)保機構(gòu)承受的風(fēng)險。因此，一方面中小企業(yè)要盡可能向擔(dān)保機構(gòu)提供較高強度的反擔(dān)保，不能認(rèn)為有了擔(dān)保機構(gòu)就不必再提供反擔(dān)保。另一方面，擔(dān)保機構(gòu)也要盡可能注意反擔(dān)保措施的靈活性，使相當(dāng)多的企業(yè)能獲得擔(dān)保貸款的支持。第三，要明確擔(dān)保融資成本的概念。中小企業(yè)向擔(dān)保機構(gòu)提供的擔(dān)保品與擔(dān)保機構(gòu)向銀行提供的擔(dān)保品的強度差異，是形成擔(dān)保融資成本的主要因素，也就是擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險損失率的主要因素。從國外資料分析看，擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險損失率為3%左右。除此之外，擔(dān)保機構(gòu)運行成本也是擔(dān)保融資成本的因素之一。降低風(fēng)險損失成本無非兩種途徑：一是政府財政補貼，體現(xiàn)對中小企業(yè)的政策扶持；二是通過擔(dān)保收費來補償，考慮到營業(yè)稅和所得稅因素，收費率和損失率的關(guān)系是：收費率*97%*65%=損失率（前提條件：資本收益=運行成本）。若損失率為3%，則收費率高達(dá)4.71%，顯然超過中小企業(yè)承受能力；若收費率控制在2%以內(nèi)，則風(fēng)險損失率必須控制在1.27%以內(nèi)。當(dāng)前解決途徑應(yīng)該是：一方面通過適當(dāng)收費來補償，另一方面是通過政府財政給予適當(dāng)補貼。（六）科學(xué)嚴(yán)密地建立擔(dān)保內(nèi)部責(zé)任機制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范運作首先在用工上要堅持“高標(biāo)準(zhǔn)、高壓力”的原則，按“高標(biāo)準(zhǔn)”原則要求員工素質(zhì)，以保證控制風(fēng)險所需要的專業(yè)化能力；按“高壓力”原則管理員工責(zé)任，以保證控制風(fēng)險所需要的高度責(zé)任感。其次，在責(zé)任崗位設(shè)置上，有關(guān)權(quán)責(zé)要實行分離，即擔(dān)保、審查、控制風(fēng)險的崗位責(zé)任必須分離。在業(yè)務(wù)激勵上實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，每個擔(dān)保項目應(yīng)明確一個項目經(jīng)理，從擔(dān)保申請到擔(dān)保審查、出保放款、事中監(jiān)控、貸款收回，實行全過程服務(wù)，方便客戶。同時，在風(fēng)險責(zé)任約束上，實行部門責(zé)任制，各部門實行嚴(yán)格的環(huán)節(jié)審查，如資信評