會計軟件操作綜合練習題.doc

會計軟件操作綜合練習題要求：使用總賬系統(tǒng)、UFO報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)一、系統(tǒng)管理和初始資料設置（一）企業(yè)概況賬套號:008賬套名稱:長沙金星醫(yī)藥有限公司啟用會計期:2006-1-1會計期間:1月1日至12月31日單位簡稱:金星醫(yī)藥單位地址:長沙市五一西路256號法人代表:劉勇郵政編碼:410207記賬本位幣:人民幣(RMB)企業(yè)類型:工業(yè)行業(yè)性質(zhì):新會計制度科目賬套主管:周紅要求按行業(yè)性質(zhì)預置會計科目建立賬套的時候選中存貨、客戶、供應商分類和外幣設置復選框分類編碼:采取默認值數(shù)據(jù)精度:小數(shù)位都定為2位（二）操作員資料編號姓名口令所屬部門職權111周紅1財務部賬套主管222劉利1財務部賬套主管、主管簽字333李靜1財務部填制憑證、出納簽字444張新1財務部審核憑證、記賬、固定資產(chǎn)處理（三）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1管理部管理部門101經(jīng)理辦公室綜合管理102財務部財務管理2銷售部銷售管理3供應部采購供應4生產(chǎn)部生產(chǎn)管理401生產(chǎn)一部生產(chǎn)A產(chǎn)品402生產(chǎn)二部生產(chǎn)B產(chǎn)品5開發(fā)部開發(fā)研究（四）職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性001劉勇經(jīng)理辦公室總經(jīng)理002王毅經(jīng)理辦公室副總經(jīng)理003周紅財務部會計主管004劉利財務部會計005李靜財務部出納006張新財務部會計007李小明銷售部部門經(jīng)理008譚立供應部部門經(jīng)理009張亮生產(chǎn)一部部門經(jīng)理010王新生產(chǎn)二部部門經(jīng)理011胡凱開發(fā)部部門經(jīng)理（五）客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱稅號開戶銀行銀行賬號101上海醫(yī)藥公司上海醫(yī)藥111111工行123456102廣州醫(yī)藥公司廣州醫(yī)藥222222工行234567103長沙鐵路醫(yī)院鐵路醫(yī)院333333工行345678104衡陽中心醫(yī)院中心醫(yī)院444444中行456789105株洲市人民醫(yī)院人民醫(yī)院555555農(nóng)行567890（六）供應商檔案供應商編碼供應商名稱供應商簡稱開戶銀行001北京醫(yī)藥原料公司北京醫(yī)藥中行002長春醫(yī)藥原料公司長春醫(yī)藥工行003西安醫(yī)藥原料公司西安醫(yī)藥工行（七）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3匯票是4其他否二、總賬系統(tǒng)實驗資料（一）總賬控制參數(shù)選項卡參數(shù)設置憑證制單序時控制支票控制可以使用應收受控科目可以使用應付受控科目憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)由出納簽字打印憑證頁腳姓名憑證編號采用系統(tǒng)編號方式進行預算控制賬簿賬簿打印位數(shù)寬度、憑證、正式賬每頁打印行數(shù)按軟件默認的標準設定明細賬查詢權限控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日-12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設為2位;部門、個人、項目按編碼方式排序（二）憑證類別只設為記賬憑證,無限制科目。（三）會計科目及期初余額表表8科目名稱輔助核算方向期初余額現(xiàn)金(1001)日記賬借6 000銀行存款(1002)銀行日記賬借200 000建行存款(100201)銀行日記賬借150 000商業(yè)銀行存款(100202)銀行日記賬借50 000應收賬款(1131)客戶往來借100 000其他應收款(1133)個人往來借5 500個人往來款(113301)個人往來借5 000退休職工(113302)借500壞賬準備(1141)貸500物資采購(1201)借甲材料(120101)借乙材料(120102)借原材料(1211)借3 5000甲材料(121101)數(shù)量核算(噸)借20 000(10噸)乙材料(121102)數(shù)量核算(噸)借15000(5噸)庫存商品(1243)借500 000A產(chǎn)品數(shù)量核算(噸)借200 000(5噸)B產(chǎn)品數(shù)量核算(噸)借300 000(6噸)待攤費用（1301）借報刊雜志費（130101）借固定資產(chǎn)（1501）借1300 000累計折舊(1502)貸250 000無形資產(chǎn)(1801)借90 000應付賬款(2121)供應商往來貸200 000應付福利費(2153)貸5 000應交增值稅(2171)貸5 000未交增值稅(217102)貸5 000其他應付款(2181)貸3 000工會經(jīng)費(218101)貸3 000其他應交款(2176)貸應交教育費附加(217601)貸實收資本(3101)貸1 000 000利潤分配(3141)貸773 000未分配利潤(314115)貸773 000生產(chǎn)成本(4101)借直接材料(410101)項目核算借直接人工(410102)項目核算借制造費用(410103)項目核算借其他直接費用(410104)項目核算借制造費用(4105)借工資(410501)借折舊費(410502)借水電費(410503)借福利費(410504)借修理費(410505)借營業(yè)費用(5501)借管理費用(5502)借工資(550201)部門核算借福利費(550202)部門核算借辦公費(550203)部門核算借差旅費(550204)部門核算借招待費(550205)部門核算借折舊費(550206)部門核算借退休職工工資(550207)借其他(550208)借財務費用(5503)借利息收入(550301)借利息支出(550302)借其他(550303)借（四）輔助賬期初余額表1.應收賬款(1131)期初余額表日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2005-12-01記-10上海醫(yī)藥銷售產(chǎn)品借60000李小明PP1012005-12-012005-12-05記-20人民醫(yī)院銷售產(chǎn)品借40000李小明PP1052005一12-052.其他應收款(113301)期初余額表日期憑證號部門個人摘要方向期初余額2005-12-23記一30經(jīng)理辦公室劉勇出差借款借50003.應付賬款(2121)期初余額表日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員票號票據(jù)日期2005-12-15記一24長春醫(yī)藥購買原材料貸120 000譚立P2012005-12-152005-12-20記-28北京醫(yī)藥購買原材料貸80 000譚立Z2012005-12一204.項目目錄項目設置設置內(nèi)容項目大類生產(chǎn)成本核算科目直接材料直接人工制造費用其他直接費用項目分類1.抗病毒類產(chǎn)品2.消炎類產(chǎn)品項目名稱101A產(chǎn)品102B產(chǎn)品（五）銀行對賬單期初數(shù)據(jù)建設銀行存款為150 000元,銀行對賬單余額為160 000元,未達賬項一筆,系銀行己收企業(yè)未收款10 000元。商業(yè)銀行存款為50 000元,銀行對賬單余額45 000元,未達賬項一筆,系企業(yè)已收銀行未收5 000元。1.建設銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方貸方2006.01.023ZZOO140 0002006.01.053ZPOO1120 0002006.01.074100 0002006.01.093ZZF003117 0002006.01.173ZPZOO1105 3002006.01.183585 0005 0002006.01.1941002006.01.193ZZXOO160 0002006.01.203ZXP00680 0002006.01.31393 6002.商業(yè)銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方貸方2006.01.023280 8002006.01.044200 0002006.01.10202ZPPOO15 8502006.01.12202ZPP0043 0002006.01.12201ZZZOO12 0002006.01.16201ZZZ0025 0002006.01.21202ZZ00420 0002006.01.22201ZZ0055 0002006.01.23201ZZZ0062 0002006.01.2341 000三、固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)實驗資料（一）控制參數(shù)控制參數(shù)參數(shù)設置約定與說明啟用月份2006.01折舊信息本賬套計提折舊折舊方法:平均年限法折舊匯總分配周期:1個月當(月初己計提月份=可使用月份-1)時,將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式:2112固定資產(chǎn)編碼方式:按類別編碼+部門編碼+序號自動編碼卡片序號長度為3財務接口與賬務系統(tǒng)進行對賬對賬科目:固定資產(chǎn)對賬科目:1501固定資產(chǎn)累計折舊對賬科目:1502累計折舊補充參數(shù)業(yè)務發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務固定資產(chǎn)缺省人賬科目:1501;累計折舊缺省人賬科目:1502（二）資產(chǎn)類別編碼類別名稱凈殘值率計提屬性01建筑設施5%正常計提02交通運輸設備5%正常計提03電子設備5%正常計提04生產(chǎn)設備5%正常計提05其他設備5%正常計提（三）部門及對應折舊科目部門對應折舊科目管理部管理費用/折舊費（550206）銷售部營業(yè)費用（5501）供應部管理費用/折舊費（550206）生產(chǎn)部制造費用/折舊費（410502）開發(fā)部管理費用/折舊費（550206）（四）增減方式的對應入帳科目增減方式目錄對應人賬科目增加方式直接購入100201，建設存款減少方式毀損1701，固定資產(chǎn)清理（五）固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊房屋01經(jīng)理辦公室直接購入202001-10-01600 00096 000帕莎特轎車02經(jīng)理辦公室直接購人102003-01-01200 00035 000中立醫(yī)藥設備04生產(chǎn)一部直接購入52003-12-01200 00060 000工用醫(yī)藥設備04生產(chǎn)二部直接購人52004-12-01200 00040 000金杯小貨車02銷售部供應部開發(fā)部直接購人102003-06-0175 00010 000金稅工程電腦03財務部直接購人52003-01-0110 0003500IBM電腦03經(jīng)理辦公室直接購人52003-01-0110 0003500惠普電腦03財務部直接購入52002-12-015 0002000合計1 300 000250 000注：凈殘值為5%，使用狀況為“在用”，折舊方法采用平均年限法（一）四、2006年1月份日常業(yè)務資料:(1)2日,業(yè)務部李小明收到株洲市人民醫(yī)院欠款40 000元匯入建行,匯票號為ZZOOl。(2)3日,銷售A產(chǎn)品3噸給上海醫(yī)藥公司,每噸售價為80 000元(不含增值稅),稅率為17%已收到對方匯票存入商業(yè)銀行。 (3)4日,向銀行借入流動資金200 000元,期限為6個月,款項已存入商業(yè)銀行(年利率為12%)。(4)6日,供應部譚立用建行存款付長春醫(yī)藥原料公司欠款120000元,匯票號為ZPOOl。(5)7日,收到長沙萬東有限公司投資100 000元,存入建設銀行。(6)7日,以現(xiàn)金支付本月銷售產(chǎn)品的包裝材料費為500元。(7)8日,經(jīng)理辦公室劉勇出差歸來,報銷差旅費5 000元,減少其他應收款。(8)9日,向長春醫(yī)藥原料公司購入甲材料50噸,買價為100 000元,增值稅為17 000元,貨未收到,用建行匯票支付貨款,票號為ZZF003。(9)10日,以商業(yè)銀行存款支付生產(chǎn)設備修理費5 000元及增值稅850元。轉(zhuǎn)賬支票號碼為ZPPOOl。(10)11日,以商業(yè)存款支付違章罰款2 000元。轉(zhuǎn)賬支票號為ZPP003。(11)12日,經(jīng)理辦公室王毅報銷業(yè)務招待費2 000元,用商業(yè)銀行存款支付,現(xiàn)金支票號為ZZZOOl。(12)13日,向長春醫(yī)藥原料公司購人的50噸甲材料驗收入庫。(13)13日,支付上月未付的工會經(jīng)費3 000元,商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票號碼為ZPP004。(14)16日,財務部李靜從商業(yè)銀行提取現(xiàn)金5 000元,支票號為ZZZ002。(15)17日,李靜購買辦公用品1 000元,用現(xiàn)金支付。(16)18日,公司對希望工程捐款5 000元,并以商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票支付,票號為ZPP002。(17)19日,向西安醫(yī)藥原料公司購入了乙原材料30噸,買價為90 000元(不含增值稅),稅率為17%,該原材料已入庫,建行匯票支付款項,票號為ZPZOOl。(18)20日,財務部張新用商業(yè)銀行存款支付未交的增值稅2000元,現(xiàn)金支票號為ZZZ003。(19)20日,職工譚立報銷醫(yī)藥費1 000元,出納以現(xiàn)金付訖。（20）2006年1月20日,財務部購買三星復印機一臺,價值5 000元,預計使用年限5年。用商業(yè)銀行存款支付,轉(zhuǎn)賬支票號ZPZ006。(22)21日,向電視臺支付廣告費20 000元,簽發(fā)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票一張,支票號為22004。(23)22日,簽發(fā)商業(yè)銀行現(xiàn)金支票一張,號碼為ZZ2005,提取現(xiàn)金5 000元,支付退休金4 500元,代扣已墊付的水電費500元。(24)23日,周紅借差旅費2000元,出納簽發(fā)商業(yè)銀行現(xiàn)金支票一張,號碼為ZZ2006,金額為2 000元。(25)23日,支付自來水公司水費16 000元,其中經(jīng)理辦公室為2 000,銷售部為3 000元,生產(chǎn)一部為7 000元,生產(chǎn)二部為4 000元,用商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票支付,票號為ZZ011。(26)24日,開出商業(yè)現(xiàn)金支票一張,號碼為ZZ2007,金額為2 400元,預定本年度報紙雜志。(27)29日,建設銀行轉(zhuǎn)來利息收入通知單,利息為1 000元。(28)29日,建設銀行轉(zhuǎn)來手續(xù)費通知單,金額為100元,已在銀行存款中扣除。(29)29日,銷售B產(chǎn)品5噸給廣州醫(yī)藥公司,每噸售價為100 000元,已收到對方匯票,款項存入建設銀行。（30）將1月23日支付自來水公司水費經(jīng)理辦公室記錯，原為財務部所用。(31)31日,本月原材料倉庫發(fā)出材料計,資料如下表所示。材料名稱耗