16南京理工大學(xué)校院(系)財務(wù)管理試行辦法 522.doc

南京理工大學(xué)院（系）財務(wù)管理試行辦法第一章 總 則第一條 為推行校院（系）兩級管理，進一步明確學(xué)院（系）責(zé)權(quán)利，建立學(xué)院（系）自我發(fā)展、自我約束的財務(wù)運行機制，根據(jù)高等學(xué)校財務(wù)制度、南京理工大學(xué)校、院（系）兩級管理改革總體方案和南京理工大學(xué)學(xué)院(系)經(jīng)費總額動態(tài)包干試行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，制定本實施辦法。第二條 基本原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財權(quán)下放，分級管理，集中核算；大收大支，自我平衡，超支不補，結(jié)余留用；基數(shù)分項計算，指標(biāo)綜合下達，自主支配使用，運行機制靈活。第二章 二級預(yù)算管理第三條 預(yù)算管理是財務(wù)工作的核心，學(xué)院（系）需編制二級預(yù)算。二級預(yù)算管理的原則為“以收定支，保證重點，統(tǒng)籌兼顧，收支平衡”。第四條 學(xué)院（系）二級預(yù)算實行綜合財務(wù)收支計劃，實行“收支兩條線”管理，學(xué)院（系）的全部收入和支出都必須納入學(xué)院（系）二級預(yù)算。不得有賬外設(shè)賬、私自轉(zhuǎn)移資金或以個人名義存放公款等不符合國家財經(jīng)紀(jì)律的行為發(fā)生。第五條 二級預(yù)算經(jīng)費包括：人員經(jīng)費、學(xué)生經(jīng)費、維持經(jīng)費、專項經(jīng)費、各類獎勵經(jīng)費及院（系）自籌經(jīng)費等動態(tài)包干經(jīng)費。第六條 學(xué)院（系）在安排預(yù)算時，必須首先保障教學(xué)運行維持經(jīng)費、學(xué)生經(jīng)費和人員經(jīng)費，用自籌經(jīng)費適度安排學(xué)院（系）的發(fā)展和教學(xué)科研條件的改善。第七條 學(xué)院（系）的二級預(yù)算按日歷年度編制，預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。第八條 各學(xué)院（系）在學(xué)校當(dāng)年分配財力的基礎(chǔ)上編制年度學(xué)院（系）二級預(yù)算，其經(jīng)費安排必須符合學(xué)校有關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)校財務(wù)處審核，校長辦公會審定后執(zhí)行。第九條 學(xué)院（系）經(jīng)費在使用過程中，必須按學(xué)院（系）二級預(yù)算執(zhí)行。若在年度內(nèi)需要調(diào)整預(yù)算，由學(xué)院（系）提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，方可調(diào)整。但經(jīng)費調(diào)整只能將人員經(jīng)費（在職）向維持經(jīng)費（教學(xué)經(jīng)費）和學(xué)生經(jīng)費調(diào)整，不得逆向調(diào)整，降低教學(xué)經(jīng)費和學(xué)生經(jīng)費的比例。第十條 各學(xué)院（系）年度二級預(yù)算結(jié)余經(jīng)費，除學(xué)校有規(guī)定或因?qū)W院（系）未履行有關(guān)義務(wù)由學(xué)校收回以外，原則上仍由學(xué)院（系）在下一年度繼續(xù)留用。第十一條 學(xué)院（系）行政主要負責(zé)人是學(xué)院（系）二級預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，對本學(xué)院（系）的預(yù)算收支負全面經(jīng)濟責(zé)任。按照事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合的原則，允許明確職責(zé)的適當(dāng)授權(quán)，給予分管院（系）領(lǐng)導(dǎo)的一定的財務(wù)審批權(quán)。各學(xué)院（系）行政主要負責(zé)人及分管財務(wù)院（系）領(lǐng)導(dǎo)在審批有關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確預(yù)算項目。學(xué)院（系）經(jīng)濟責(zé)任制另文規(guī)定。第三章 會計核算第十二條 學(xué)校執(zhí)行“分級管理，集中核算”會計核算模式，學(xué)院（系）各項收支需納入學(xué)校財務(wù)，統(tǒng)一由學(xué)校進行會計核算和管理，學(xué)院（系）不設(shè)會計機構(gòu)。第十三條 統(tǒng)籌安排好學(xué)校資金，提高資金使用效益，學(xué)校統(tǒng)一在銀行開設(shè)賬戶，各學(xué)院（系）為非獨立法人單位，不得在銀行開設(shè)賬戶。第十四條 學(xué)校實行經(jīng)費統(tǒng)一管理制度。在會計核算過程中，學(xué)院（系）各部門必須遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校相關(guān)財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定的范圍和用途使用經(jīng)費，提供的原始憑證必須真實、合法。第十五條 學(xué)院（系）根據(jù)本辦法自主使用包干經(jīng)費，由各學(xué)院（系）行政主要負責(zé)人和分管財務(wù)的院（系）領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審批，除國家有規(guī)定外，學(xué)校相關(guān)管理部門原則上不再審批。第十六條 為配合學(xué)院（系）財務(wù)工作，進一步規(guī)范和完善學(xué)院（系）財務(wù)兩級管理，各學(xué)院（系）應(yīng)設(shè)置財務(wù)管理的崗位，從事院（系）級財務(wù)管理日常工作，協(xié)助院（系）級主管領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行財務(wù)管理職責(zé)。院（系）級財務(wù)管理專職人員的任職條件、職責(zé)權(quán)限另文規(guī)定。學(xué)校財務(wù)部門將不定期地組織上述人員進行財務(wù)會計知識培訓(xùn)。第四章 監(jiān)控管理第十七條 為確保學(xué)院（系）財力使用上的合理、合法、有效，建立相應(yīng)的監(jiān)控體系。學(xué)院（系）財務(wù)的監(jiān)控體系主要包括四個環(huán)節(jié)：校長辦公會的預(yù)算控制、學(xué)校財務(wù)處的監(jiān)控、職能部門的目標(biāo)考核、學(xué)院（系）內(nèi)部的民主監(jiān)督。第十八條 校長辦公會的預(yù)算控制。從審查批準(zhǔn)預(yù)算等環(huán)節(jié)對學(xué)院（系）的財務(wù)管理進行宏觀控制，確保學(xué)院（系）財務(wù)管理的合理性和有效性。第十九條 學(xué)校財務(wù)處的監(jiān)控。主要是根據(jù)學(xué)院（系）批準(zhǔn)的預(yù)算對學(xué)院（系）財務(wù)進行動態(tài)的過程監(jiān)控，充分發(fā)揮預(yù)警功能，對學(xué)院（系）決算實行目標(biāo)管理。第二十條 職能部門的目標(biāo)考核。相關(guān)職能部門對下放的事權(quán)和與之相匹配的財權(quán)，分別制訂相關(guān)的可操作性的考核指標(biāo)體系，對學(xué)院（系）履行相應(yīng)責(zé)任的情況進行目標(biāo)考核。第二十一條 學(xué)院（系）內(nèi)部的民主監(jiān)督。為保證學(xué)院（系）財務(wù)的公開透明，院（系）黨政聯(lián)席會議、分工會有權(quán)對學(xué)院（系）的預(yù)算執(zhí)行過程和結(jié)果進行監(jiān)督。建立健全院（系）黨政聯(lián)席會議管理制度。年度收支預(yù)算方案、年度預(yù)算執(zhí)行情況須經(jīng)院（系）黨政聯(lián)席會議討論通過，以規(guī)范各項經(jīng)費的開支范圍、主管責(zé)任人和職責(zé)權(quán)限。各類經(jīng)費主管責(zé)任人要定期向院（系）黨政聯(lián)席會議匯報所管理經(jīng)費的執(zhí)行情況。學(xué)院（系）年度預(yù)算及重大開支項目，應(yīng)由院（系）黨政聯(lián)席會議集體討論和批準(zhǔn)，每年部門經(jīng)費使用情況及效果應(yīng)通過一定形式向全體教職工報告。第五章 考核獎懲第二十二條 學(xué)校對學(xué)院（系）實施目標(biāo)考核，要將學(xué)院（系）的預(yù)算執(zhí)行情況與工作計劃完成情況有機結(jié)合起來，并以是否完成工作目標(biāo)作為年終考核結(jié)果評判的主要依據(jù)。對各學(xué)院（系）的財務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況納入年終考評，由財務(wù)處制定考核評分標(biāo)準(zhǔn)。第二十三條 將重點考核與綜合考核相結(jié)合，防止考核流于形式。學(xué)校要對學(xué)院（系）考核實行常規(guī)考核與重點考核相