教你中途建賬

先一個一個的核對,在手工條件下保證所有的期初數都正確了再開始電腦錄入建賬. 1現金和銀行存款是很好弄清楚的； 2、庫存還有多少，也是可以盤點的； 3、所有的應收款，再糊涂的老板都搞得清楚哪個還欠他多少，一個一個地對吧。 4、剩余的東西就全部算老板以前的“未分配利潤”，有人會問，應付啷個辦，不管他，他找起的時候再讓老板一個一個地確認，老板認一個，你就調整一筆： 借；以前年度損益調整 貸：應付賬款借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整 遇到爛公司和爛賬，只有這個辦法，花幾個月時間，賬理順了，后面的事就好辦了。如果企業(yè)在成立之時沒有按照會計核算的要求進行相關的賬務處理，而是在經營一段時間后，才開始建賬，應做好以下幾步工作：如果企業(yè)在成立之時沒有按照會計核算的要求進行相關的賬務處理，而是在經營一段時間后，才開始建賬，應做好以下幾步工作：1、 確定建賬時點2、 按照確定的時點，盤點現金、存貨、固定資產等、并去銀行打印銀行存款對賬單。3、 按照確定的時點，將各往來單位和個人列表，確認往來金額及應收、應付款項。4、 按照存貨盤點表，確認存貨的單價與金額，計算存貨價值。5、 按照固定資產盤點表，確認固定資產的原值與折舊額。6、 按照驗資報告確認實收資本金額。7、 倒擠以前經營期間的利潤。8、 進行完上述工作后，按照確認金額，做以下會計分錄借：庫存現金借：銀行存款借：預付賬款借：應收賬款借：其他應收款借：存貨借：固定資產等 貸：應付賬款 貸：預收賬款 貸：短期借款 貸：累計折舊 貸：其他應付款 貸：長期借款 貸：應交稅費 貸：應付職工薪酬等 貸：實收資本 貸：未分配利潤（資產總額負債實收資本）9、 按照上述分錄，登記各科目的總賬。10、按照盤點表、銀行存款對賬單，往來明細表等登記庫存現金、銀行存款、存貨、固定資產、各往來科目明細賬。11、建賬日之后發(fā)生的所有業(yè)務，均按順序在此金額的基礎上登記。 我復制的。補充說一下，其實說簡單點：就是把資產負債表的 資產=負債+所有者權益 兩方的所有科目類別都盤點一次?？隙ú黄降?。差額就通過未分配利潤來調整平，這樣就調整到企業(yè)現在時點的資產負債情況了，后面開始做就是了一、資產類期初數據:1、現金2、銀行存款3、應收賬款（明細賬）4、預付賬款（明細賬）5、原材料6、產成品7、半成品8、固定資產9、無形資產10、長期投資11、其他應收款二、負債類期初數據：1、應付賬款（明細賬）2、應付工資3、應付稅金4、短期借款5、預收賬款6、其他應交款7、其他應付款8、長期借款三、權益類期初數據：1、實收資本2、資本公積3、盈余公積4、本年利潤5、未分配利潤注意：根據公司經營特點，還在將相關數據整理。會計科目的設置及核算內容建筑施工企業(yè)有一定的特殊性，與廣大生產型企業(yè)有很大的區(qū)別。特別是再成本核算和收入的確認上，和產品銷售企業(yè)有很大的不同。本帖只再此探討建造合同法準則中規(guī)定建筑施工企業(yè)的會計業(yè)務處理，與生產性企業(yè)相同的核算不再此做探討。（一）工程施工相當于生產企業(yè)的“生產成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細科目。1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本再合同成本下，設置以下明細科目：（1）人工費（項目/部門核算）（