巴塞爾協(xié)議三與協(xié)議二的對(duì)比

巴塞爾協(xié)議的新進(jìn)展張娜摘要:金融危機(jī)后，巴塞爾協(xié)議逐漸暴露出它的缺陷和不足，銀行業(yè)為此付出了沉痛的代價(jià)。為了提高銀行業(yè)的抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力和自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出了巴塞爾協(xié)議。本文主要通過(guò)與巴塞爾協(xié)議的比較，說(shuō)明巴塞爾協(xié)議在提高銀行抵御金融風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性方面的新進(jìn)展。關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議 新進(jìn)展Abstract: After the financial crisis, “Basel II” gradually exposed to its defects and shortcomings; the banking industry has paid a great painful price. In order to improve the banking industrys ability of resisting risks and its operational stability, the Basel Committee on banking supervision put forward “Basel III”. This article mainly through comparison of the “Basel II” indicates the progress of the new “Basel III” in improving banks to resist risk capacity.Key words: Basel Basel New progress一、 引言隨著全球金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的日益增長(zhǎng)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，現(xiàn)有的監(jiān)管體系難以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。2008年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)給銀行體系造成的巨大沖擊，促使巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)不得不對(duì)新資本協(xié)議進(jìn)行補(bǔ)充和完善。2010年9月12日，巴塞爾委員會(huì)決策委員會(huì)巴塞爾委員會(huì)決策委員會(huì)（GHOS）：GHOS是由巴塞爾委員會(huì)成員經(jīng)濟(jì)體的央行行長(zhǎng)和監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人組成，主要職責(zé)是確定巴塞爾委員會(huì)的工作方向、審議批準(zhǔn)重大銀行監(jiān)管政策和制度。發(fā)布了新的全球資本標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資本的指標(biāo)要求和過(guò)渡期的時(shí)間安排進(jìn)行了明確規(guī)定。相較于先前因?yàn)樵诮鹑谖C(jī)中表現(xiàn)不佳而備受爭(zhēng)議的巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議在原有的框架下做出了新的改進(jìn)。二、巴塞爾協(xié)議與巴塞爾協(xié)議的比較（一）銀行資本的改革與變化1、對(duì)舊資本定義的嚴(yán)格化。與巴塞爾協(xié)議相比，重新設(shè)定了一級(jí)資本的標(biāo)準(zhǔn)，其主要形式是已發(fā)行且完全繳足的普通股和留存收益。少數(shù)股東權(quán)益和創(chuàng)新資本工具將不能被計(jì)入一級(jí)資本的普通股部分。簡(jiǎn)化二級(jí)資本，其它子類別將被取消，消除了二級(jí)資本不能超過(guò)一級(jí)資本的限制 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法規(guī)定，商業(yè)銀行的二級(jí)資本不得超過(guò)一級(jí)資本的100%。最后取消了三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量。2、最低資本要求。下圖列出了巴塞爾協(xié)議最低資本要求的主要變化：普通股（扣減調(diào)整項(xiàng)后）一級(jí)資本總資本最低資本要求4.5%6.0%8.0%資本留存超額資本2.5%最低資本要求+資本留存超額資本=總資本7.0%8.5%10.5%由此可以看出，巴塞爾協(xié)議的最低資本要求更加具體化，新增了資本留存超額資本的規(guī)定，并且比率有所提高。而巴塞爾協(xié)議只對(duì)普通股最低資本要求、核心資本充足率和資本充足率 這里的一級(jí)資本最低要求即核心資本充足率，資本充足率即總資本的最低資本要求。最低資本要求做了規(guī)定，并且分別是2%、4%和8%。除此之外，反周期超額資本應(yīng)該是普通股或是其他可以充分吸收損失的資本的0%-2.5%。3.新資本的提出。巴塞爾協(xié)議提出超額資本、應(yīng)急資本以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是巴塞爾協(xié)議框架中新增的內(nèi)容，監(jiān)管要求的提出將增加對(duì)系統(tǒng)性銀行的后備資本要求。除此之外，為了補(bǔ)充經(jīng)濟(jì)下行時(shí)可能發(fā)生的虧損，以確保銀行在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)增加緩沖資本，巴塞爾委員會(huì)提出前瞻性的撥備、資本留存及反周期超額資本以應(yīng)對(duì)親周期效應(yīng)親周期效應(yīng)是指金融部門與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間動(dòng)態(tài)的相互作用，這種互相依存的作用關(guān)系會(huì)擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)周期性的波動(dòng)程度，并造成或加劇金融部門的不穩(wěn)定性。（二）引進(jìn)最新杠杠率核心資本/表內(nèi)外的總資產(chǎn)被稱為杠桿率，杠桿率是監(jiān)管機(jī)構(gòu)引入的對(duì)資本充足率一個(gè)重要補(bǔ)充的指標(biāo)，并且能夠約束商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張。巴塞爾銀行委員會(huì)規(guī)定杠桿率監(jiān)管從2013 年開(kāi)始實(shí)施，最低標(biāo)準(zhǔn)為3，2018年開(kāi)始正式并入第一支柱監(jiān)管。（三）建立流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)議 的框架中對(duì)流動(dòng)性的監(jiān)管要求主要是提出了兩個(gè)監(jiān)管指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋比率，要求優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天內(nèi)的凈資金流出大于或等于100，目的是強(qiáng)化短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無(wú)障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平。凈穩(wěn)定資金比率，要求可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金大于或等于100，目的是強(qiáng)化中長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控根據(jù)銀行在一個(gè)年度內(nèi)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的流動(dòng)性特征設(shè)定可接受的最低穩(wěn)定資金量。三、結(jié)論綜上所述，巴塞爾協(xié)議內(nèi)容涉及銀行穩(wěn)健性、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域。在金融危機(jī)后，監(jiān)管當(dāng)局逐步認(rèn)識(shí)到資本的質(zhì)量同數(shù)量同樣重要，在巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上不斷對(duì)資本嚴(yán)格化和具體化，目的就是從微觀和宏觀上提高銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和銀行自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。 參考文獻(xiàn)1 德勤.解讀Basel III國(guó)際金融監(jiān)管體系改革新動(dòng)向.3-13頁(yè).2巴塞爾協(xié)議細(xì)節(jié)敲定J.華爾街日?qǐng)?bào).2010（12）.3 林鄭宏.巴塞爾協(xié)議最終方案出爐J.上海商報(bào).4 周萃.巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)銀行業(yè)影響不大J.金融時(shí)報(bào).5 任曉.巴塞爾協(xié)議實(shí)施將給銀行業(yè)帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)J.中國(guó)證券報(bào).6 陳忠陽(yáng).我國(guó)實(shí)施巴塞爾協(xié)