投融資項目盡職調查

投融資項目盡職調查（法律財務市場）359個專業(yè)內容 一、 關于公司的設立和存續(xù)1. 公司名稱不符合有關法律規(guī)定2. 公司名稱未經(jīng)有權機關核準3. 公司名稱與馳名商標沖突4. 公司注冊資本低于法定最低限額5. 公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求6. 公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記7. 公司的設立未能取得有權機關的批準8. 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突9. 公司法定代表人變更未辦理相關登記10. 公司的法定代表人資格不符合任職資格11. 公司實際經(jīng)營的業(yè)務與營業(yè)執(zhí)照載明的內容不一致12. 公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突13. 公司設立程序不規(guī)范14. 公司實際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致15. 公司的法定住所使用住宅用房16. 公司未能通過最近年度的工商年檢17. 公司未簽發(fā)出資證明書18. 公司未設立股東名冊19. 對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額20. 公司未能及時辦理組織機構代碼證登記手續(xù)21. 公司(外商投資企業(yè))未能及時辦理財政登記證二、 關于公司的股權轉讓29. 股東未放棄優(yōu)先權30. 轉股價款未支付31. 轉股未履行適當?shù)姆沙绦?2. 外商投資企業(yè)股權轉讓未按照評估值作價33. 轉股不符合公司章程的限制性規(guī)定34. 支付給個人的轉股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅35. 轉股未辦理工商變更登記36. 轉股協(xié)議約定的轉股生效條件未能滿足37. 股權轉讓未簽發(fā)出資證明書38. 有限責任公司未按照轉股結果修改公司章程/股東名冊39. 股份公司的記名股票轉讓未辦理股東名冊登記手續(xù)40. 發(fā)起人持有的股份轉讓不符合公司法的有關規(guī)定41. 董事/監(jiān)事/高級管理人員轉讓股份不符合公司法/公司章程的有關規(guī)定42. 受讓方股東的身份對擬議交易造成影響43. 偽造轉股文件，股權權屬存在糾紛44. 轉股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理三、 關于公司的出資(含增資、減資)45. 公司的出資形式不符合當時有關法規(guī)的規(guī)定46. 公司的注冊資本未能按時繳清47. 非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)48. 股東以未評估的部分資產(chǎn)出資49. 關于股東虛假出資50. 關于以自身資產(chǎn)評估出資51. 股東抽逃注冊資本52. 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當時有效的法律規(guī)定53. 關于以實物出資使用假發(fā)票54. 評估增值過大55. 關于以劃撥土地出資56. 對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明57. 增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認購權58. 公司未向增資后的股東出具出資證明書59. 公司未按照增資結果變更股東名冊60. 公司增資或者減資未取得有權機關的批準61. 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定62. 公司注冊資本需要提前繳納63. 公司未按照法定程序減資四、 關于公司的類型變更64. 公司類型變更程序對擬議交易存在影響五、 關于公司的合并、分立、解散65. 合并、分立、解散不符合法定程序66. 合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響六、 關于股東資格67. 公司的登記股東與實際股東不一致68. 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定69. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定70. 信托公司以自有資金投資于擬上市公司71. 自然人設立的一人有限責任公司擁有多家一人有限責任公司72. 股東是否滿足公務員法等相關法規(guī)的規(guī)定73. 股權質押可能造成股東變更74. 股權質押是否合法有效75. 公司的注冊資本來源于集資入股76. 是否存在信托持股77. 是否存在代持股東78. 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人79. 期權是否對擬議交易存在影響80. 實際控制人是否對擬議交易存在影響81. 職工持股會作為公司的股東(A股)82. 工會作為公司的股東(A股)83. 社團法人作為公司的股東(A股)84. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關產(chǎn)業(yè)政策85. 公司實際控制人存在競業(yè)禁止情形86. 返程投資企業(yè)的境內自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號文登記)七、 關于公司的業(yè)務87. 公司取得的經(jīng)營資質與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營88. 公司未取得其經(jīng)營應當取得的經(jīng)營資質89. 公司取得的經(jīng)營資質過期90. 公司取得的經(jīng)營資質未辦理年檢91. 公司取得的經(jīng)營資質未取得有權機關審批(審批層級錯誤)92. 證載權利人與公司名稱不一致93. 公司實際情況不符合應取得經(jīng)營資質的情況，存在被吊銷的風險94. 公司取得的經(jīng)營資質屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風險95. 公司在主要業(yè)務模式下的客戶/供應商高度集中(上市/收購項目)96. 公司的業(yè)務合同構成壟斷協(xié)議97. 公司業(yè)務資質存在被吊銷的風險98. 公司因無業(yè)務存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風險99. 公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風險100. 公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風險101. 公司簽訂的對其業(yè)務有重大限制的合同102. 公司的業(yè)務重組無法解釋其合理性103. 公司的采購、銷售等業(yè)務系統(tǒng)對股東嚴重依賴104. 公司存在技術依賴情況105. 公司業(yè)務重大變更情況106. 重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響107. 煤礦企業(yè)的實際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力八、 關于公司的分公司和分支機構108. 經(jīng)營性的分支機構未取得經(jīng)營執(zhí)照109. 分公司的營業(yè)范圍超過總公司110. 分公司的營業(yè)執(zhí)照未及時辦理年檢辦理111. 分公司未辦理稅務登記九、 關于公司的對外投資112. 公司投資于承擔無限責任的企業(yè)113. 公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額114. 公司的對外投資協(xié)議存在無效風險十、 關于企業(yè)的主要資產(chǎn)115. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同116. 公司使用的土地未繳清土地出讓金117. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準地價118. 公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致119. 公司對土地的使用與土地出讓合同的約定不一致120. 公司使用的土地未辦理國有建設用地使用權證書121. 公司的建設項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風險(A股)122. 土地用途與國有土地使用證載明的內容不一致123. 公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關審批手續(xù)124. 公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風險125. 公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)126. 公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地127. 國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設定抵押128. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關招拍掛制度129. 公司取得的項目用地系分割取得國有建設用地使用權證書130. 公司使用的為農村集體所有的農用地131. 公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權屬登記并領取房屋權屬證書132. 公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑133. 建設項目尚未辦理規(guī)劃許可證134. 公司實際建設工程超過規(guī)劃面積(超容)135. 公司使用的房屋(在建工程)未辦理施工許可證(或者其開工報告尚未被批準)136. 公司使用的房屋未適當辦理建設項目竣工驗收手續(xù)137. 公司使用的房屋未辦理建設項目竣工驗收備案手續(xù)138. 購買的房產(chǎn)未提供原始權屬證明139. 購買的房產(chǎn)存在權屬瑕疵140. 公司用地存在搬遷風險141. 公司使用的土地使用權未能隨地上房屋所有權一并轉讓142. 公司土地存在閑置情況143. 公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設項目違反90/70政策(A股)144. 公司的采礦權價款尚未繳清145. 公司面臨被追繳采礦權價款風險146. 所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關證書147. 所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權證明148. 租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記十一、 關于公司的財務和銀行借款149. 公司出具無真實貿易背景的承兌匯票150. 公司違規(guī)使用發(fā)票151. 公司的原始報表與申報報表存在重大差異152. 公司的財務指標存在不合理變化153. 公司存在對外擔保風險154. 公司曾經(jīng)未按照股權比例分紅155. 關于公司的通知和取得同意義務156. 專項資金被挪用157. A股上市前存在利潤分配158. 母公司的利潤分配無法實現(xiàn)十二、 關于公司的重大資產(chǎn)交易159. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內部批準160. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內部批準十三、 關于企業(yè)的境外資產(chǎn)161. 公司設立海外機構未取得商務部的批準(2004年后)162. 公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準163. 公司的境外投資外匯登記不符合相關規(guī)定164. 公司的境外外匯未按照有關規(guī)定匯回國內十四、 關于董事、監(jiān)事、高級管理人員165. 公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格166. 董事、高級管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)167. 公司董事會、監(jiān)事會的構成與公司章程不一致168. 董事人數(shù)超過法定人數(shù)169. 外商投資企業(yè)未設立監(jiān)事會170. 監(jiān)事會的組成人員中無職工代表171. 報告期內管理層發(fā)生重大不利變化172. 報告期內管理層未能履行勤勉盡責義務十五、 公司的融資借貸173. 貸款用途與實際用途不一致174. 公司存在企業(yè)間借貸175. 公司存在向不特定對象借款的情況(孫大午案件)176. 目標公司擬A股上市，存在為其股東擔保的情況177. 抵押合同尚未辦理抵押登記178. 以匯票、本票等為質押物，有關權利憑證尚未交付質權人179. 以上市公司的股票出質，尚未在證券登記機構辦理質押登記180. 以有限責任公司股權出質，尚未辦理質押登記181. 以商標、專利等知識產(chǎn)權出質，尚未辦理質押登記182. 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批183. 非外商獨資企業(yè)對外擔保未能辦理審批登記手續(xù)184. 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記185. 外商獨資企業(yè)對外擔保尚未辦理擔保登記186. 對外擔保登記存在法律障礙187. 外商投資企業(yè)的股權出質，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機關登記188. 公司的對外擔保不符合公司章程的規(guī)定189. 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權出質190. 公司對所租賃房產(chǎn)的承租權可能因在先的抵押而喪失十六、 公司的知識產(chǎn)權191. 使用他人的注冊商標，但未簽訂商標使用合同192. 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同193. 使用他人注冊商標，簽訂了合同，但未做備案登記194. 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記195. 使用他人享有著作權的作品，尚未簽署許可使用合同196. 公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利197. 公司持有的注冊商標專用權到期未續(xù)費198. 公司未能就享有的專利權按規(guī)定繳納年費199. 必須使用注冊商標的商品，未經(jīng)核準注冊，就在市場銷售200. 受讓他人商標尚未簽署合同，也尚未辦理公告201. 公司使用的商標正在申辦注冊專用權202. 公司的控股股東/董事/高級管理人員持有與公司業(yè)務存在競爭性的知識產(chǎn)權（A股/收購）203. 公司持有的專利即將到期十七、 公司的重大投資204. 建設項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求205. 建設項目尚未辦理投資核準手續(xù)206. 建設項目投資核準手續(xù)已經(jīng)過期207. 建設項目尚未辦理投資備案手續(xù)208. 建設項目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期209. 建設項目尚未取得用地許可證210. 建設項目尚未辦理消防設計/驗收審核手續(xù)211. 建設項目尚未辦理消防設計/驗收備案手續(xù)212. 建設項目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策213. 建設項目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準手續(xù)214. 危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦理安全評估和安全批復手續(xù)215. 危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦理安全設施竣工驗收216. 建設項目未完成節(jié)能評估和批復217. 建設項目尚未辦理水土保持方案218. 建設項目尚未辦理河道管理及防洪評價219. 建設項目尚未辦理地震安全評價十八、 公司的環(huán)境保護220. 公司的建設項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)221. 公司的建設項目尚未取得環(huán)保批復222. 公司的建設項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)223. 公司的建設項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)224. 公司的建設項目越級取得環(huán)保批復225. 公司就建設項目配套的環(huán)保設施不符合有關規(guī)定226. 公司就建設項目配套的環(huán)保設施未投入使用227. 建設項目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準228. 建設項目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗收手續(xù)229. 租賃物業(yè)內建設項目未履行環(huán)保手續(xù)230. 公司未領取排污許可證231. 公司將產(chǎn)生嚴重污染的生產(chǎn)設備轉移給沒有污染防治能力的單位使用232. 公司存在嚴重污染情況233. 公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰十九、 公司的安全生產(chǎn)情況234. 公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故二十、 公司的保險情況235. 公司(特別是運輸經(jīng)營企業(yè))，尚未對車輛投保車身險、第三者責任險236. 公司未投保應當投保的保險二十一、 公司的稅務237. 公司未辦理稅務登記證238. 公司的經(jīng)營活動與申報納稅地址不一致239. 公司的稅務優(yōu)惠待遇可能面臨風險240. 公司的稅務優(yōu)惠待遇尚待當?shù)刂鞴芏悇諜C關的確認241. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳242. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的進出口設備減免待遇可能被追繳243. 地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)244. 公司以未分配利潤轉增資本，個人股股東未繳納個人所得稅245. 公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更246. 公司以評估增值轉增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅247. 公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅248. 公司設立時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅249. 公司存在欠繳稅款的情況250. 土地增值稅計提251. 公司存在補繳巨額稅款的風險252. 公司享受的高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙253. 公司存在重大稅收依賴的情況254. 公司存在納稅延遲情況二十二、 公司的關聯(lián)交易和同業(yè)競爭255. 公司和控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關聯(lián)交易256. 公司存在非公允的關聯(lián)交易(A股)257. 股東占用目標公司巨額資金(A股)258. 公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關聯(lián)方代繳259. 關聯(lián)交易程序違規(guī)260. 關聯(lián)交易行為可能被撤銷261. 目標公司和其股東之間存在同業(yè)競爭二十三、 公司的勞動人事262. 公司未辦理社會保險登記證263. 公司尚未與員工訂立書面勞動合同264. 公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同265. 公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款266. 公司未將勞動合同交付勞動者本人267. 公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限268. 公司簽訂的勞動合同文本不符合勞動合同法關于競業(yè)禁止的規(guī)定269. 公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費270. 公司繳納的社保險種少于法定險種271. 公司未辦理住房公積金繳存登記272. 公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續(xù)273. 公司未及時足額繳存員工住房公積金274. 改制企業(yè)員工安置不符合有關規(guī)定二十四、 關于公司的訴訟、仲裁和行政處罰275. 公司涉及訴訟情況276. 公司涉及的行政處罰情況二十五、 關于集體資產(chǎn)管理277. 集體企業(yè)轉讓協(xié)議未履行內部審批手續(xù)二十六、 關于國有資產(chǎn)管理278. 國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù)279. 國有產(chǎn)權轉讓未履行相關審批手續(xù)280. 國有產(chǎn)權轉讓價款定價不符合相關法律法規(guī)的規(guī)定281. 國有企業(yè)收購國有股權未履行評估手續(xù)282. 非國有企業(yè)收購國有企業(yè)未履行評估手續(xù)283. 國有股權轉讓過程不規(guī)范284. 轉股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記285. 國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)286. 非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)287. 國有股東多出資返還二十七、 關于A股IPO資格288. 發(fā)行人的信息披露不合規(guī)289. 發(fā)行人尚未進行股份制改造290. 公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算291. 公司的注冊資本尚未足額繳納292. 股東/發(fā)起人對公司用作出資的資產(chǎn)轉移手續(xù)尚未辦理完畢293. 公司的主要資產(chǎn)存在權屬糾紛294. 公司的生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定295. 公司的經(jīng)營不符合國家產(chǎn)業(yè)政策296. 公司的董事高級管理人員發(fā)生了重大變化297. 公司的實際控制人發(fā)生了變更(一)298. 公司的原實際控制人去世299. 公司的實際控制人通過返程投資方式境外持股300. 公司的獨立董事資格不符合有關法規(guī)規(guī)定301. 公司歷史沿革中的國有股權轉讓未獲得國有資產(chǎn)主管部門的書面批準302. 公司的個人股東巨額出資無法合理合法說明來源303. 公司的外方股東為境內居民所控制304. 公司歷史沿革中的轉股存在疑點305. 公司的實際控制人持有的公司控股股東的股權被質押306. 公司股東為合伙企業(yè)307. 公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方308. 公司的直接/間接股東人數(shù)超過200人309. 公司的獨立經(jīng)營能力性存在瑕疵310. 公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵311. 公司的人員獨立性存在瑕疵312. 公司的財務獨立性存在瑕疵313. 公司的機構獨立性存在瑕疵314. 公司的業(yè)務獨立性存在瑕疵(二)315. 公司與控股股東及其控制的關聯(lián)方之間存在同業(yè)競爭316. 公司的獨立性存在瑕疵(一)317. 公司的機構尚未規(guī)范318. 公司的董、監(jiān)、高不