第五章 商業(yè)銀行ppt課件

1、第五章 商業(yè)銀行,第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)職能和組織制度 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第四節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理,商業(yè)銀行主要從事吸收公眾存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，它在銀行體系中占有重要的位置，在信用活動(dòng)中起著主導(dǎo)的作用，具有創(chuàng)造信用的功能。,第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展,一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展模式 三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢(shì),一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生,1、早期的商業(yè)銀行：由從商人中分離出來的貨幣兌換商演變而來。一部分商人逐步由經(jīng)商轉(zhuǎn)到從事貨幣的兌換，并代為管理貨幣、辦理支付、結(jié)算和匯款業(yè)務(wù)，從而聚集了大量的貨幣，并利用這些貨幣從事信貸業(yè)務(wù)。

2、早期銀行的主要貸款對(duì)象是政府和少數(shù)擁有特權(quán)的企業(yè)。,2、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生：現(xiàn)代商業(yè)銀行作為以貨幣為經(jīng)營對(duì)象的資本主義企業(yè)是伴隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而產(chǎn)生的。 其確立的途徑有兩個(gè)：（1）由早期銀行轉(zhuǎn)化而來；（2）以股份制的形式成立的現(xiàn)代銀行。1694年英格蘭股份制銀行的建立標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。,現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑,組建新的股份制銀行,舊有的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行,現(xiàn)代商業(yè)銀行,二、商業(yè)銀行的發(fā)展模式,1、以英國為代表的傳統(tǒng)模式： 主要業(yè)務(wù)集中于短期的自償性貸款：通過貼現(xiàn)票據(jù)發(fā)放短期、周期性貸款，一旦票據(jù)到期或承銷完成，貸款就可以

3、自動(dòng)收回。它與商業(yè)活動(dòng)和企業(yè)產(chǎn)銷緊密聯(lián)系，期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，貸款安全性高，銀行利潤穩(wěn)定。但業(yè)務(wù)局限性大。,2、以德國為代表的綜合式商業(yè)銀行： 商業(yè)銀行除了提供短期商業(yè)性貸款以外，還提供長期貸款，并且可以直接投資或承銷企業(yè)股票和債券，參與企業(yè)決策和發(fā)展，為企業(yè)提供財(cái)務(wù)支持和咨詢服務(wù)。有利于銀行的全方位開展業(yè)務(wù)，但風(fēng)險(xiǎn)性較大，對(duì)銀行的經(jīng)營管理提出更高的要求。,三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢(shì),1、銀行業(yè)務(wù)全能化 2、銀行業(yè)務(wù)證券化 3、銀行資本更加集中 4、金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn),1，銀行業(yè)務(wù)全能化，原因： （1）商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，定期存款和儲(chǔ)蓄存款比例增加； （2）金融競爭加劇，政府管制放松；

4、（3）商業(yè)銀行經(jīng)營觀念改變，管理理論的發(fā)展，由資產(chǎn)管理發(fā)展到負(fù)債管理，再到資產(chǎn)負(fù)債管理，為商業(yè)銀行開拓業(yè)務(wù)提供了依據(jù)。 2，銀行業(yè)務(wù)證券化表現(xiàn)： （1）國際金融市場融資證券化趨勢(shì)； （2）信貸業(yè)務(wù)證券化。本更加集中 3，銀行資本更加集中： 表現(xiàn)：銀行業(yè)的兼并浪潮一浪高過一浪，出現(xiàn)了大量的銀行并購案。 4，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)： 金融創(chuàng)新包括金融業(yè)務(wù)、金融工具創(chuàng)新，金融服務(wù)創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)職能和金融市場創(chuàng)新。,第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能和組織制度,一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 二、商業(yè)銀行的職能 三、商業(yè)銀行的組織制度,一、商業(yè)銀行的性質(zhì),商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，是以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金

5、融負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，提供多功能、綜合性金融服務(wù)的金融企業(yè)。它既具有一般工商企業(yè)的特征，又具有特殊性。,其特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：,1、銀行經(jīng)營的對(duì)象不是以各種使用價(jià)值形態(tài)存在的普通商品，而是貨幣和貨幣資本這個(gè)特殊商品；工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價(jià)值的商品。 2、銀行的經(jīng)營活動(dòng)處于信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域，即貨幣流通領(lǐng)域； 3、銀行經(jīng)營的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)。,二、商業(yè)銀行的職能,1、中介職能 2、支付職能 3、信用創(chuàng)造功能 4、金融服務(wù)職能,1、信用中介 信用中介是商業(yè)銀行最基本的、也是最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的功能。它是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)將社會(huì)上閑置的

6、貨幣資金動(dòng)員和集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)將所集中的資金運(yùn)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。 變小額資本為大額資本，變短期資本為長期資本 2、支付中介 支付中介職能是由貨幣兌換演變發(fā)展而來的。支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為企業(yè)和客戶辦理各種同貨幣收支有關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貨幣兌換、貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣及金融資產(chǎn)保管等。 3，金融服務(wù) 是商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)代銀行階段的產(chǎn)物。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外，不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而使商業(yè)銀,4、信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。 信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會(huì)貨

7、幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能的作用主要在于通過創(chuàng)造存款貨幣等等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段所需要。是商業(yè)銀行體系通過放款或購入各種證券而使貨幣供應(yīng)量增大的一種金融現(xiàn)象。,具有了金融服務(wù)職能，如代收代付、咨詢、資信調(diào)查、充當(dāng)投資顧問等等，不斷深化和拓展對(duì)個(gè)人、企業(yè)的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。,三、商業(yè)銀行的組織制度,即一個(gè)國家用法律形式所確定的商業(yè)銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的原則，包括商業(yè)銀行的及各類金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。,1、商業(yè)銀行組織制度的建立原則 2、商業(yè)銀行組織制度形式,1、商業(yè)銀行組織制度建立原則,（1）公平

8、競爭、效率至上原則 （2）安全、穩(wěn)健原則 （3）規(guī)模適度的原則,2、商業(yè)銀行組織制度形式 （1）單一銀行制 （2）分支行制 （3）銀行控股公司制 （4）連鎖銀行制,優(yōu)點(diǎn)：各銀行管理層級(jí)少，經(jīng)營具有較高的自主性和靈活性，有利于自由競爭和開展業(yè)務(wù)。 缺點(diǎn)：不利于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的拓展，業(yè)務(wù)集中，不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散化，不利于橫向開放性經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。,（1）單一制銀行制度： 商業(yè)銀行不設(shè)立或不能設(shè)立分支行。,（2）分支行制,允許在總行之外設(shè)立分支行。按照管理方式可以劃分為：總行制和總管理處制。前者總行除了管理各分支機(jī)構(gòu)以外，還對(duì)外辦理銀行業(yè)務(wù)；后者的總行不對(duì)外辦理金融業(yè)務(wù)，只負(fù)責(zé)對(duì)分支行的管理工作。目前，世界

9、上大多數(shù)國家都實(shí)行分支行制，我國也是如此。,優(yōu)點(diǎn)：便于使用現(xiàn)代化的經(jīng)營手段，并形成規(guī)模經(jīng)營，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，有利于宏觀管理。 缺點(diǎn)：容易形成壟斷，不利于競爭；銀行內(nèi)部的管理控制復(fù)雜，難度大。,（3）銀行控股公司制,又名集團(tuán)銀行制，指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制兩家以上的若干家銀行。由控股公司統(tǒng)一決策和控制管理。包括非銀行持股公司和銀行持股公司。,優(yōu)點(diǎn)：兼具單一銀行制和總分行制的優(yōu)點(diǎn)，使銀行更便利地從資本市場籌集資金，并通過關(guān)聯(lián)交易獲得稅收上的優(yōu)惠，有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力。 缺點(diǎn)：容易形成集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭，并在一定程度上限制了銀行經(jīng)營的自主性。 該組織

10、形式往往是對(duì)單一銀行制的變通。,（4）連鎖銀行制,又稱連鎖經(jīng)營制，由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行，通過持股、共同指導(dǎo)等形式來完成。連鎖銀行制的成員保持獨(dú)立的法人地位，獨(dú)立經(jīng)營業(yè)務(wù)。 其壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一管理，但不利于競爭和銀行本身的發(fā)展。,1、負(fù)債業(yè)務(wù)與所有者權(quán)益 2、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),1、負(fù)債業(yè)務(wù)與所有者權(quán)益（資金來源）,（1）資本金業(yè)務(wù): 核心資本（銀行自有資本）： 包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤； 附屬資本： 包括債務(wù)資本和儲(chǔ)備資本（如壞賬撥備） 資本金對(duì)銀行來說比重不大，但非常重要。,（2）各類存款（銀行最主要的

11、負(fù)債），包括 活期存款 定期存款 儲(chǔ)蓄存款 按存款人不同，存款分為企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款，在此基礎(chǔ)上，按期限，企業(yè)存款分為活期存款和定期存款，儲(chǔ)蓄存款分為活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄和定活兩便儲(chǔ)蓄。,1、負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來源）,（3）其他負(fù)債（長期和短期借款）： 短期借款包括銀行同業(yè)拆借、向中央銀行借款、結(jié)算過程中的短期資金占用和其他借款（如賣出回購協(xié)議融入資金和歐洲貨幣市場借款等）。 長期借款主要通過發(fā)行金融債券取得。,1、負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來源）,2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn) 用）,（1）現(xiàn)金業(yè)務(wù)（流動(dòng)性最高，但收益最低） 基本準(zhǔn)備金：即商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款而保留的流動(dòng)性最高的資產(chǎn)。由銀行的庫存現(xiàn)金和在央行的存款

12、準(zhǔn)備金組成。 收款過程中的現(xiàn)金：指在支票清算過程中，應(yīng)計(jì)入銀行的負(fù)債，但實(shí)際上銀行還未收到的那部分資金。 同業(yè)存款：如代理行存款。,（2）貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人。 按貸款期限分為活期貸款、定期貸款和透支貸款； 按保障條件分為信用貸款、擔(dān)保貸款（含保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）和票據(jù)貼現(xiàn)； 按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分，可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類貸款。,2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）,貸款的種類：,1、按銀行貸款的期限分類，可分為活期貸款、定期貸款和透支三類 活期貸款在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸

13、款，故又稱通知放款，這種貸款比定期貸款靈活主動(dòng)。 定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。定期貸款因其明確還款期限，一般不能提前收回。按照償還期限的長短，定期貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 透支又稱活存透支，即活期存款客戶賬戶上的資金用完時(shí)，銀行同意在規(guī)定的額度內(nèi)，客戶可以繼續(xù)簽發(fā)支票，向銀行暫時(shí)借用資金。,2、按銀行貸款的保障條件來分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用做還款保證的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放

14、的貸款。,未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是： 貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額 1年貼現(xiàn)率（未到期天數(shù)360） 票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用， 共獲利益。對(duì)銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利 息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對(duì)于 貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。,票據(jù)貼現(xiàn)與發(fā)放貸款有什么不同？ 票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。 A 利息收取時(shí)間不同。 B 利息率不同。 C 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。 D 期限不同。 3、按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。這種貸款分類是世界

15、上通常采用的方式。,貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 （2001年12月） 正常：借款人能夠履行貸款合同，銀行沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一定可能對(duì)償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還借款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。,（3）投資業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行將資金用于購買有價(jià)證券。主要包括國債、國庫券以及企業(yè)債券。 好處： 靈活運(yùn)用閑置資金，獲取投資收益（資本

16、利得+所得利得）。 加強(qiáng)流動(dòng)性。短期政府債券通常被銀行當(dāng)作二級(jí)儲(chǔ)備。 降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過多樣化的投資組合可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。 此外，通過購買地方政府債券還可能密切同地方政府的關(guān)系。 （4）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)：如商業(yè)銀行對(duì)自用不動(dòng)產(chǎn)的投資,2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）,3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但影響銀行當(dāng)期損益、改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營業(yè)務(wù)。 （1）中間業(yè)務(wù)： 指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 結(jié)算業(yè)務(wù)：主要有同城結(jié)算（支票結(jié)算）和異地結(jié)算（匯付、托收和信用證結(jié)算） 租賃業(yè)務(wù)：融資性租賃 信托業(yè)務(wù)：受人之托，

17、代為理財(cái) 信用卡業(yè)務(wù)：先消費(fèi)，后付款 還有代理業(yè)務(wù)、保管箱的出租業(yè)務(wù)和信息咨詢業(yè)務(wù)等。 近年來，中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為銀行利潤的主要來源。,（2）表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)分為狹義和廣義的表外業(yè)務(wù)。 狹義的表外業(yè)務(wù)指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在一定條件下可以轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。能夠?yàn)殂y行帶來額外收益，同時(shí)也使銀行承受額外的風(fēng)險(xiǎn)。也是我們這里所討論的表外業(yè)務(wù)。 廣義的表外業(yè)務(wù)，凡是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)都可以稱為表外業(yè)務(wù)，包括我們所說的中間業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)主要分三類： 承諾類，如貸款承諾等； 擔(dān)保類，如銀行保函； 金融衍生業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。 前兩類風(fēng)險(xiǎn)相

18、對(duì)較小，巴塞爾協(xié)議要求將這兩類表外資產(chǎn)進(jìn)行表內(nèi)化換算，而第三類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大巴塞爾協(xié)議暫時(shí)無力監(jiān)管。,3、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的重要意義,1. 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的新變化，提出全方位的金融服務(wù)要求 2.商業(yè)銀行走出困境的有效途徑 3.國際銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)：利差縮小、優(yōu)質(zhì)客戶分流 4.來自入世的壓力：外資銀行的進(jìn)入（揚(yáng)長避短） 5.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 6.銀行資源的充分利用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系,1.表外業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）與負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：相互促進(jìn) 2.負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系： 1）負(fù)債決定資產(chǎn) （1）規(guī)?；驍?shù)量方面 （2）結(jié)構(gòu)或質(zhì)量方面 2）資產(chǎn)反作用于負(fù)債,第四節(jié) 商

19、業(yè)銀行的經(jīng)營管理,一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則 二、商業(yè)銀行管理理論的發(fā)展 三、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容 四、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造,一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營原則,1、安全性原則 2、流動(dòng)性原則 3、盈利性原則,安全性原則,定義：安全性原則即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 要求：（1）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（2）提高自有資本在全部負(fù)債中的比重（3）必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。,流動(dòng)性原則 定義：流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要 要求：（1）保持

20、一定比例流動(dòng)性資產(chǎn) （2）制定一些數(shù)量化指標(biāo)，以此來衡量和反映本銀行的流動(dòng)性狀況,盈利性原則,定義：盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。 要求：（1）盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重（2）以盡可能低的成本，取得更多的資金（3）減少貸款和投資損失（4）加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支（5）嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法、犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。,三性的對(duì)立統(tǒng)一,三性之間呈現(xiàn)二律背反規(guī)律。商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭取最大的盈

21、利，商業(yè)銀行經(jīng)營的三個(gè)原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。 協(xié)調(diào)：盈利性是目標(biāo)，流動(dòng)性是條件和手段，安全性是前提和基礎(chǔ),二、商業(yè)銀行管理理論的發(fā)展,1、資產(chǎn)管理理論： 資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行能夠主動(dòng)施以管理的是資產(chǎn)，而不是負(fù)債業(yè)務(wù)；負(fù)債則主要決定于客戶有無來存款的意愿，銀行對(duì)此完全處于被動(dòng)地位。非但如此，對(duì)銀行來說，其利潤也主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)方面，銀行應(yīng)特別注意恰當(dāng)?shù)剡x擇資產(chǎn)類型，關(guān)注資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡力在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性、盈利性之間的關(guān)系，處理好三者間的矛盾。,商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展歷史：主要經(jīng)歷了三個(gè)階段,這種理論以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性作

22、為經(jīng)營管理的重點(diǎn)。即銀行的負(fù)債決定了銀行的資產(chǎn)運(yùn)用。銀行的流動(dòng)性和安全性都是通過合理安排資產(chǎn)的配置獲得的。,商業(yè)貸款理論,又稱真實(shí)票據(jù)論。這一理論認(rèn)為：為了保持資金的高度流動(dòng)性，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的；用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款有自償性，是最理想的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；銀行辦理短期貸款一定要以借款人的真實(shí)交易為基礎(chǔ)，要有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn)，從而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失。 缺陷： 沒有考慮貸款需求的多樣化 忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性 沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件,可轉(zhuǎn)換理論,這是20世紀(jì)初提出的，該理論認(rèn)為，為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券

23、上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍。 但該理論的不足在于：不能從根本上解決銀行的流動(dòng)性問題。,預(yù)期收入理論,這種理論產(chǎn)生于40年代末，又稱貸款流動(dòng)性的預(yù)期收入理論，認(rèn)為銀行回收貸款的資金來源應(yīng)該是依靠借款人將來的預(yù)期收入。 但它顯然也有缺陷。銀行的部分貸款由于期限長、預(yù)期收入難以把握，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變革、經(jīng)營狀況的轉(zhuǎn)變以及突發(fā)事件的發(fā)生，都有可能使借款人將來的實(shí)際收入與原來的預(yù)期收入有很大差距，由此加大了銀行信貸經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn),2、負(fù)債管理理論： 20世紀(jì)60年代，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要銀行大量的資金支持，以及銀行業(yè)競爭的加劇，銀行銀行需要拓展資金來

24、源，以取得更多的資金，負(fù)債管理理論強(qiáng)調(diào)以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性和盈利性。主張通過借入資金來支撐銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，從而增加銀行的收入。 強(qiáng)調(diào)了流動(dòng)性和盈利性，但忽略了安全性，比較激進(jìn)。 意義： 1、為銀行經(jīng)營和保證流動(dòng)性方面提供了新的理論和方法 2、為擴(kuò)大銀行的信貸規(guī)模創(chuàng)造了條件 3、增強(qiáng)了銀行的經(jīng)營能力,負(fù)債管理理論的缺陷：,1、增加銀行的經(jīng)營成本 主動(dòng)負(fù)債的利率較其他借款的高，這類負(fù)債數(shù)量的增加，必將增加銀行負(fù)債成本。 2、增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),3、資產(chǎn)負(fù)債理論： 涵義：商業(yè)銀行既不能單純管理資產(chǎn)，也不能單純管理負(fù)債。因?yàn)?，無論過于偏重哪一方，都難以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性

25、、盈利性三者的協(xié)調(diào)與均衡。鑒于此，該理論認(rèn)為，銀行必須將資產(chǎn)與負(fù)債兩方面聯(lián)系起來，從總體上施以科學(xué)管理，全面關(guān)注資產(chǎn)與負(fù)債對(duì)信貸資金安全性、流動(dòng)性和盈利性的影響，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模、結(jié)構(gòu)、利率等方面的相互協(xié)調(diào)，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的最佳組合。,資產(chǎn)負(fù)債管理理論的原則,對(duì)稱原則：銀行資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限方面都需要保持一定的對(duì)稱性。,目標(biāo)互補(bǔ)性：銀行經(jīng)營的“三性原則”可以相互比較、替代和疊加。目的是使這三者的綜合效用最大化。,資產(chǎn)分散原則：通過對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的適當(dāng)分散，避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中。,償還期對(duì)稱管理模式,該模式的核心內(nèi)容是用負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)去抑制資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，而其基本原則是“

26、規(guī)模對(duì)應(yīng)”原則，即存貸款之間有對(duì)應(yīng)的比例關(guān)系，所有資金運(yùn)用在資金來源許可的范圍內(nèi)進(jìn)行，二者應(yīng)該相對(duì)稱。但是這里的“對(duì)稱”只是原則上或方向性的對(duì)稱，而不是要求資產(chǎn)與負(fù)債的償還期一一對(duì)應(yīng)。,三、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容,資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多：主要有差額管理法、比例管理法、資金匯集法、資金分配法、線性規(guī)劃法等等。下面簡要介紹差額管理方法和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法：,差額管理方法：該方法在于通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的利率的合理搭配，根據(jù)利率變化趨勢(shì)，擴(kuò)大或縮小利差來達(dá)到避免利率風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益的一種管理方法。前提條件是利率市場化。,資產(chǎn)負(fù)債比例管理：銀行通過建立一系列指標(biāo)體系來約束資金營運(yùn)的管理方法。主要指標(biāo)體系也包括

27、三大類：安全性比例指標(biāo)、流動(dòng)性比例指標(biāo)和盈利性比例指標(biāo)。,1、利率敏感性缺口 1）所謂缺口管理法，是根據(jù)利率或期限等指標(biāo)將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，即缺口進(jìn)行分析和管理。 以利率指標(biāo)為例，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債都可以分為固定利率和浮動(dòng)利率兩種類型。根據(jù)這兩種類型的資產(chǎn)和負(fù)債的不同組合，可以有三種不同的缺口管理戰(zhàn)略： 零缺口戰(zhàn)略：浮動(dòng)利率資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù)債的比例，兩者之間不存在缺口。在此戰(zhàn)略下，從理論上講，利率波動(dòng)的影響能夠完全被抵消，銀行的收益將保持不變。,正缺口戰(zhàn)略：浮動(dòng)利率資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù)債的比例，兩者之間存在著一個(gè)

28、正缺口。在這種戰(zhàn)略下，利率的上升將使銀行的收入增加，而利率的下降則使銀行的收入下降。 負(fù)缺口戰(zhàn)略：浮動(dòng)利率資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例浮動(dòng)利率負(fù)債占總負(fù)債的比例。在這種戰(zhàn)略下，利率上升，則銀行收入減少；反之則增加。 因此，銀行管理者應(yīng)根據(jù)自己對(duì)利率波動(dòng)方向的判斷選擇三種不同的戰(zhàn)略。,2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。 一些資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)： （1）資本充足率不得低于百分之八； （2）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五； （3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五； （4）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行

29、資本余額的比例不得超過百分之十；,盡管如此，這種理論也有一定的局限性：第一，如果對(duì)于利率的變動(dòng)方向或變動(dòng)量預(yù)期錯(cuò)誤，將會(huì)使銀行遭受損失；第二，資產(chǎn)負(fù)債管理方法過分強(qiáng)調(diào)利率風(fēng)險(xiǎn)，忽視了信用風(fēng)險(xiǎn)或違約風(fēng)險(xiǎn)，從而可能產(chǎn)生某種危險(xiǎn)。,四、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造,商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的機(jī)制或過程簡言之，就是銀行將吸收的存款發(fā)放貸款后，接受貸款的客戶并不完全支取現(xiàn)金甚至完全不支取現(xiàn)金，而是轉(zhuǎn)入其銀行存款賬戶，以轉(zhuǎn)移存款的方式進(jìn)行支付使用。這樣，由原來那筆存款經(jīng)貸款后又形成一筆新的存款，增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后會(huì)使整個(gè)銀行體系的存款加倍形成。,（一）原始存款與派生存款 原始存款：以現(xiàn)金方式存入商業(yè)銀行的

30、存款 派生存款：商業(yè)銀行以轉(zhuǎn)帳方式辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)形成的存款 準(zhǔn)備金=庫存現(xiàn)金+商業(yè)銀行在中央銀行的存款 法定存款準(zhǔn)備金與超額存款準(zhǔn)備金,法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金： 法定準(zhǔn)備金 = 存款總額法定準(zhǔn)備率 R = D r 超額準(zhǔn)備金=存款準(zhǔn)備金-法定準(zhǔn)備金 E = R- D r,d,d,d,注：法定存款準(zhǔn)備率愈高，法定存款準(zhǔn)備金愈多，銀行用于貸款的量愈少，創(chuàng)造存款貨幣的數(shù)量愈少，反之，愈大。,（二）前提條件 為方便討論，假設(shè)： 商業(yè)銀行除了按法定要求保留部分存款準(zhǔn)備金外，不再保留超額準(zhǔn)備金 借款人從銀行取得貸款購物，全部以轉(zhuǎn)帳方式辦理支付，也就是說沒有現(xiàn)金漏出 公眾不增加定期存款 （三）創(chuàng)造過程 假定

31、支票存款的法定準(zhǔn)備金率20% 1）假定銀行不持有任何超額準(zhǔn)備金。 2）假定沒有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)中漏出。 3）假定沒有從支票存款向定期存款或儲(chǔ)蓄存款的轉(zhuǎn)化。,A銀行接受其客戶存入的10000元現(xiàn)金，其資產(chǎn)負(fù)債表變化如下： A銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元,A銀行貸出8000元，借款者將這筆款項(xiàng)支付B銀行客戶并全部存入B銀行。B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表變化如下： B銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元,B銀行貸款6400元，借款人用于支付給C銀行的客戶，從而使C銀行也取得存款6400元。C銀行也同樣按照中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率20%，提取準(zhǔn)備金1280元，并將余下的5120元用于貸放。這樣，C銀行的資產(chǎn)負(fù)債表的變化如

32、下： C銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元,用D表示包括原始存款在內(nèi)的經(jīng)過派生的存款增加總額，R 表示原始存款或準(zhǔn)備存款的初始增加額，rd 表示法定存款準(zhǔn)備率，則三者關(guān)系式如下：,派生存款模型,1.存款貨幣創(chuàng)造乘數(shù)的概念 銀行存款貨幣創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款總額，其最大擴(kuò)張倍數(shù)稱為派生倍數(shù)，也稱為派生乘數(shù)或創(chuàng)造乘數(shù),它是法定準(zhǔn)備率的倒數(shù)。 這里的 K 值只是原始存款能夠擴(kuò)大的最大倍數(shù)，實(shí)際過程的擴(kuò)張倍數(shù)還要受到定期存款、提現(xiàn)及超額準(zhǔn)備金的影響，往往達(dá)不到這個(gè)值，因此還需對(duì)K值進(jìn)行修正。,（四）存款貨幣創(chuàng)造的乘數(shù),（1）活期、定期存款與創(chuàng)造乘數(shù) R為總準(zhǔn)備存款的增額 D為活期存款量的增額 rd為活期存款的法定準(zhǔn)備率 T為定期存款量的增額 定期存款與活期存款之比為t（T/D） rt為定期存款的法定準(zhǔn)備率,2、存款貨幣創(chuàng)造乘數(shù)的修正,（2）現(xiàn)金與存款貨幣的創(chuàng)造乘數(shù) 客