農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險度專項檢查方案

1、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險度專項檢查方案 農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險度專項檢查方案為規(guī)避貸款操作風險，查找信貸資產(chǎn)風險隱患，確保全區(qū)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展，特制定本方案。一 、專項檢查時間安排。二、檢查的內(nèi)容、方法及要求此次專項檢查的主要內(nèi)容有：貸款主體真實性檢查、貸款手續(xù)完備性檢查、貸款操作程序合規(guī)性檢查、抵押物品有效性檢查、呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查、抵債資產(chǎn)真實性檢查、票據(jù)業(yè)務真實性檢查。貸款主體真實性檢查。檢查內(nèi)容：1、檢查各類貸款是否存在冒名貸款。2、是否存在借款主體和借款使用人分離方式，多筆壘放大額貸款或化整為零發(fā)放貸款情況。3、是否存在一個貸戶在一個社多筆、多個社多筆貸款，且貸款總額已超出

2、其借款條件或償還能力。4、其他違規(guī)貸款行為。檢查方法：主要采取抽查方法進行，對于當日放款筆數(shù)較多，金額較大，特別是一天內(nèi)或一段時間內(nèi)連續(xù)發(fā)放審批權限臨近金額貸款，多個借款人在同一工作單位等其他可疑情況要重點進行排查。檢查要求：對“百日查防”專項行動中旗縣聯(lián)社和檢查組已經(jīng)組織核對的貸款外的其他貸款進行抽查核對，根據(jù)被檢查單位貸款權限合理確定貸款檢查比例。貸款手續(xù)完備性檢查。檢查內(nèi)容：檢查各種貸款檔案是否完備、合規(guī)、有效。1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查：貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙，資信評定小組組成是否符合規(guī)定，村民代表是否占到評定小組成員60%以上，評定表上是否有評定小組成員簽字。信貸人員是否對轄區(qū)

3、內(nèi)所有有資金需求的農(nóng)戶進行家庭財產(chǎn)、收入等基本情況調(diào)查，調(diào)查情況是否符合實際。是否對已評定貸款戶發(fā)放了貸款證，是否明確客戶信用等級和最高貸款額度。農(nóng)戶信用檔案是否齊全：_村基本情況表、農(nóng)戶基本情況表、農(nóng)戶借款申請及調(diào)查確認表、農(nóng)戶資信等級評定及信用額度確認表、農(nóng)戶資信登記評定及信用額度調(diào)整表。2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查：貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙；農(nóng)戶基本情況調(diào)查中，對農(nóng)戶調(diào)查情況是否復核實際；聯(lián)保組的設立是否經(jīng)過了貸款款審查委員會核準；農(nóng)戶聯(lián)保檔案是否齊全：_村農(nóng)戶聯(lián)保小組設立情況統(tǒng)計表、聯(lián)保小組成員基本情況表、設立聯(lián)保小組申請書及承諾書、聯(lián)保小組成員借款申請及審批表、農(nóng)戶聯(lián)保貸款合同。3、抵

4、押貸款主要檢查：貸款檔案是否完備；抵押物品所有人及財產(chǎn)共有人是否出具抵押承諾；抵押物品是否到有權部門進行抵押登記，并出具他項權利證。抵押證照是否專人建帳管理。4、質(zhì)押貸款主要檢查：貸款檔案是否完備；凍結封戶手續(xù)是否齊全，質(zhì)物所有人是否書面確認承諾質(zhì)押；質(zhì)押物品是否專人建帳管理。檢查方法：通過查閱各種貸款檔案檢查。貸款操作程序合規(guī)性檢查檢查內(nèi)容：是否存在超權限放款行為；是否存在自批自貸行為；是否存在逆程序放款行為；是否存在違反自治區(qū)聯(lián)社貸款管理相關規(guī)定發(fā)放貸款行為；“陽光放貸”是否執(zhí)行了“四公開”政策；是否按逐級授權、逐級審批貸款的程序發(fā)放貸款，有無書面的授權委托書；與貸戶簽訂借款合同是否具備法

5、人資格或法人代表授權；關聯(lián)企業(yè)貸款是否符合相關規(guī)定；是否落實貸款“三查”制度，“三查”是否真實，“三查”要素是否符合自治區(qū)聯(lián)社貸款管理規(guī)定要求。是否執(zhí)行審貸分離制度，是否存在信用社主任既是調(diào)查崗，又是審查崗，也是決策崗的一人放貸行為。1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查：是否堅持先調(diào)查，后評定，再發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款發(fā)放模式。授信額度是否依據(jù)信貸人員對農(nóng)戶基本情況調(diào)查結果得出，信用戶評定是否經(jīng)過資信評定小組確認。對單一農(nóng)戶初次授信或調(diào)整后的授信最高額度是否不超過該農(nóng)戶近三年平均年純收入或家庭擁有的可變現(xiàn)財物之和。農(nóng)信社應對農(nóng)戶資信等級初次評定及后續(xù)調(diào)整結果以及授信額度予以公布。檢查農(nóng)信社是否對農(nóng)戶資信等

6、級初次評定及后續(xù)調(diào)整結果以及授信額度予以公布。檢查信貸員是否做好貸后檢查工作，是否定期了解農(nóng)戶貸款使用和生產(chǎn)經(jīng)營情況，并每個季度寫出專項檢查報告。檢查是否對年度考核不合格的信用戶及時撤銷了信用等級、取消了授信額度，收回了貸款證。2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查：檢查聯(lián)保小組成員是否具有組成是否符合規(guī)定；是否對每名成員核定了具體的授信額度；聯(lián)保小組成員是否存在將貸款轉讓、轉借給他人或集中使用農(nóng)信社貸給聯(lián)保小組其他成員的貸款行為。聯(lián)保組成員發(fā)證重大變故或嚴重違規(guī)行為使，是否及時撤銷了聯(lián)保組，取消了原聯(lián)保成員授信額度。3、抵押貸款主要檢查：抵押率是否充足；是否存在先發(fā)放貸款后辦理抵押登記情況。貸款還清后，取

7、回抵押證照手續(xù)是否完備。4、質(zhì)押貸款主要檢查：質(zhì)押率是否充足；是否存在貸款到期后未及時支取質(zhì)押存單等違規(guī)情況。檢查方法：采取查閱貸款檔案，深入村組走訪調(diào)查，比對信用戶檔案、借據(jù)進行檢查，必要時可以采取核對筆跡等方式進行檢查。抵押物品有效性檢查。檢查內(nèi)容：抵押物品是否符合法律規(guī)定；抵押物品評估值是否明顯高于實際價值；抵押物是否保存完好，未出現(xiàn)毀損情況。呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查。檢查內(nèi)容：已核銷貸款是否具備核銷條件，貸款核銷手續(xù)是否完備；是否有國稅部門批準文件；貸款核銷后，是否存在信貸人員偽造同姓名、同金額的借據(jù)發(fā)放貸款意圖侵占、挪用行為。抵債資產(chǎn)真實性檢查。檢查內(nèi)容：檢查信用社是否存在違規(guī)接收

8、規(guī)定中不抵債務資產(chǎn)的。抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，損失部分未進入當期損益、未及時進行賬務處理的。債資產(chǎn)的接收、保管、處置是否履行相關定價、審批手續(xù)，有無個別人操作，從中謀取私利的行為；抵債資產(chǎn)租賃收入是否納入帳內(nèi)核算，有無轉入小金庫管理的行為；抵債資產(chǎn)自用是否履行了相關手續(xù)；抵債資產(chǎn)賬務核算是否復核規(guī)定，是否存在已經(jīng)實際取得抵債資產(chǎn)，但未進行賬務核算情況；在接受、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中是否存在下列違法違規(guī)行為：(1)截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的。 (2)擅自動用抵債資產(chǎn)的。(3)未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的。(4)惡意串通抵債人或中介機構,在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格,或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格,造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)損失的。(5)玩忽職守,怠于行使職權而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。(6)擅自將抵債資產(chǎn)轉為自用資產(chǎn)的。(7)抵債資產(chǎn)處置溢價部份不按規(guī)定進行賬務處理，形成賬外賬、小金庫的。貸款帳務核算檢查。檢查內(nèi)容：檢查是否存在收貸、收息不入帳或多收、少收貸戶利息為行為；是否存在違規(guī)停息、免息讓利于貸戶的行為；是否存在肆意提高、降低貸款執(zhí)行利率、人情利率等違規(guī)行為；是否存在利用信用社資金歸還貸戶貸款本金或利息行為；票據(jù)兌付賬務處理是否合規(guī)。檢查方法：重點檢查貸款利息沖銷業(yè)務和貸款計息基數(shù)調(diào)整業(yè)務中是否存在違規(guī)緩收、減收、免收貸款利息行為。票據(jù)業(yè)務真實性檢查。檢查內(nèi)容：