廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法

1、廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶風(fēng)險(xiǎn)的整體控制與管理，改善金融服務(wù)，提高信貸管理水平，根據(jù)商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理基本制度（修訂）等法律法規(guī)及廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理相關(guān)制度，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)法人客戶統(tǒng)一授信是指廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)法人客戶統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制信用風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理制度。第三條 本辦法所稱(chēng)最高綜合授信額度是指廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對(duì)單一法人客戶或集團(tuán)客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行

2、綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。第四條 最高綜合授信額度項(xiàng)下，按不同信貸業(yè)務(wù)品種分為流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、保函等信貸業(yè)務(wù)分項(xiàng)額度。未經(jīng)原審批人同意，分項(xiàng)額度一經(jīng)核定，不得相互調(diào)劑使用。第五條 實(shí)施法人客戶統(tǒng)一授信制度，必須做到“四個(gè)統(tǒng)一”。（一）授信主體統(tǒng)一。廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序?qū)ν环ㄈ丝蛻艉硕ňC合授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)單一客戶或集團(tuán)客戶只能確定一個(gè)最高綜合授信額度，該客戶的各信貸業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度之和不得高于該客戶的最高綜合授信額度。（三）授信對(duì)象統(tǒng)一。廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信對(duì)

3、象為與廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已建立或擬建立信貸關(guān)系的法人客戶，不得對(duì)未經(jīng)總公司授權(quán)的非獨(dú)立法人客戶授信。（四）不同幣種授信的統(tǒng)一。法人客戶統(tǒng)一授信為本外幣授信的統(tǒng)一，即將客戶不同幣種的授信納入統(tǒng)一授信額度進(jìn)行管理。第六條 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信管理應(yīng)遵循“合理核定、統(tǒng)一管理、總量控制、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則。第七條 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)辦理信貸業(yè)務(wù)原則上應(yīng)堅(jiān)持“先評(píng)級(jí)、后授信、再用信”，但單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)管理辦法有特別規(guī)定的除外。第二章 部門(mén)職責(zé)第八條 縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)的主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)收集客戶信息資料，進(jìn)行盡職調(diào)查，形成初步授信方案；（二）負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)客戶授信的審核認(rèn)定；

4、（三）負(fù)責(zé)落實(shí)授信限制性條款，按授信方案的要求受理客戶用信申請(qǐng)；（四）負(fù)責(zé)授信后的管理，定期或隨機(jī)檢查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保人和擔(dān)保物的情況，監(jiān)管授信額度的使用情況等；（五）建立客戶授信檔案。第九條 縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理部門(mén)的主要職責(zé)包括：（一）審核調(diào)查崗授信資料的完整性，對(duì)授信方案的合法合規(guī)性、授信額度的合理性等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告；（二）負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)客戶授信業(yè)務(wù)的審批；（三）指導(dǎo)、監(jiān)督轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)開(kāi)展法人客戶統(tǒng)一授信工作；（四）對(duì)轄內(nèi)法人客戶統(tǒng)一授信工作執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。 第十條 自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)聯(lián)社”）信貸管理部門(mén)與自治區(qū)聯(lián)社辦事

5、處信貸管理部門(mén)的主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)制定和完善廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶統(tǒng)一授信管理制度；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)開(kāi)展法人客戶統(tǒng)一授信工作。第三章 授信種類(lèi)第十一條 按授信方式劃分，法人客戶統(tǒng)一授信分為內(nèi)部統(tǒng)一授信和公開(kāi)統(tǒng)一授信。第十二條 內(nèi)部統(tǒng)一授信是廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶在綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上核定最高綜合授信額度，由廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部掌握，不向客戶公開(kāi)，嚴(yán)禁對(duì)外泄露。第十三條 公開(kāi)統(tǒng)一授信是廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶申請(qǐng)，在對(duì)客戶綜合評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上核定的最高綜合授信額度，并與客戶簽訂書(shū)面授信協(xié)議的授信管理方式。第十四條 除實(shí)行公開(kāi)統(tǒng)一授信的客戶外，

6、廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的其他客戶一律實(shí)行內(nèi)部統(tǒng)一授信。第十五條 公開(kāi)統(tǒng)一授信額度按是否可循環(huán)分為可循環(huán)使用公開(kāi)授信額度和不可循環(huán)使用公開(kāi)授信額度?？裳h(huán)使用公開(kāi)授信額度是指在授信有效期和授信額度范圍內(nèi)，客戶可循環(huán)使用的公開(kāi)統(tǒng)一授信額度。不可循環(huán)使用公開(kāi)授信額度是指在額度有效期內(nèi)，客戶已使用的授信額度不能恢復(fù)，額度用完后不能再向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)用信的公開(kāi)統(tǒng)一授信額度。第十六條 客戶申請(qǐng)用于實(shí)物資產(chǎn)融資、運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)等特定用途的公開(kāi)授信額度一般為不可循環(huán)授信額度，主要包括固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款以及其他與固定資產(chǎn)貸款屬性相近的信貸業(yè)務(wù)?？蛻羯暾?qǐng)用于滿足日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需要的公開(kāi)統(tǒng)一

7、授信額度可以為可循環(huán)額度，但用于臨時(shí)性、一次性融資需求的信貸業(yè)務(wù)除外。第四章 授信對(duì)象、條件及期限第十七條 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信對(duì)象，是指經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，與廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已建立或擬建立信用關(guān)系的單一法人客戶、集團(tuán)客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織。第十八條 除信用等級(jí)為C級(jí)或五級(jí)分類(lèi)存在不良的存量客戶外，廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信（含內(nèi)部統(tǒng)一授信和公開(kāi)統(tǒng)一授信）法人客戶應(yīng)具備以下條件：（一）持有有權(quán)部門(mén)頒發(fā)并年檢有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等；（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)，財(cái)務(wù)制度健全，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策和廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信貸政

8、策；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況較好，有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)收入；（四）信用記錄較好，能按期償還貸款本息，五級(jí)分類(lèi)無(wú)不良；（五）授信用途符合國(guó)家法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定；（六）客戶信用等級(jí)應(yīng)在B級(jí)以上（含）；（七）廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。第十九條 申請(qǐng)公開(kāi)統(tǒng)一授信的客戶除具備第十八條規(guī)定的條件外，還需滿足以下條件：（一）信用等級(jí)AA級(jí)以上（含），近兩年內(nèi)無(wú)重大不良記錄；（二）發(fā)展前景較好，主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)效益較好，且現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均大于零（項(xiàng)目建設(shè)期除外）；（三） 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它條件。第二十條 申請(qǐng)可循環(huán)使用公開(kāi)統(tǒng)一授信的客戶還應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：（一）成立時(shí)間3年以上，

9、且最近3年連續(xù)盈利；（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)連續(xù)性強(qiáng)，有經(jīng)常性的短期循環(huán)用信需求；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)正常；（四）廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為必須滿足的其他條件。第二十一條 對(duì)信用等級(jí)為C級(jí)或五級(jí)分類(lèi)存在不良的存量客戶應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部統(tǒng)一授信，但同時(shí)應(yīng)制定詳細(xì)的壓縮退出計(jì)劃。第二十二條 內(nèi)部統(tǒng)一授信的有效期為1年，內(nèi)部統(tǒng)一授信項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)的到期日不受內(nèi)部統(tǒng)一授信期限的限制。第二十三條 公開(kāi)統(tǒng)一授信的有效期最長(zhǎng)不超過(guò)3年?？裳h(huán)使用的公開(kāi)統(tǒng)一授信額度項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)合同到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)授信有效期到期之日起6個(gè)月（含），不可循環(huán)使用的公開(kāi)統(tǒng)一授信項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)的到期日不受

10、授信有效期的限制。第五章 授信額度的核定第二十四條 法人客戶綜合授信額度采用定量測(cè)算與定性分析相結(jié)合的方法核定。定量測(cè)算是指根據(jù)客戶相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)及依據(jù)相關(guān)數(shù)理模型測(cè)算客戶的綜合授信額度理論值；定性分析是指在定量測(cè)算的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)，確定客戶的綜合授信額度。第二十五條 法人客戶授信應(yīng)先以公式法定量測(cè)算客戶授信額度理論值。計(jì)算方法詳見(jiàn)附件1，具體包括以下幾種情形：（一）能提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表的法人客戶，主要考慮客戶資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、信用等級(jí)等因素進(jìn)行測(cè)算；（二）對(duì)成立不到一年而無(wú)法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表的法人客戶，主要考慮客戶能提供的有效擔(dān)保并結(jié)合第一還款來(lái)源進(jìn)行測(cè)算

11、；（三）對(duì)項(xiàng)目法人客戶，主要根據(jù)項(xiàng)目總投資及項(xiàng)目資本金的要求進(jìn)行測(cè)算；（四）對(duì)事業(yè)法人客戶，主要根據(jù)客戶的收入情況、支出情況、收入來(lái)源保障性等情況進(jìn)行測(cè)算。第二十六條 測(cè)算客戶授信額度理論值后，應(yīng)根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售收入、行業(yè)性質(zhì)及地位、管理水平等因素測(cè)算客戶的實(shí)際信用需求，結(jié)合客戶第一還款來(lái)源、第二還款來(lái)源情況，制訂客戶授信方案，核定客戶最高綜合授信額度。最高綜合授信額度原則上不得超過(guò)綜合授信額度理論值。第二十七條 對(duì)五級(jí)分類(lèi)存在不良、信用等級(jí)為C級(jí)的淘汰限制類(lèi)客戶，原則上只收不放，核定的最高綜合授信額度不能大于目前在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸余額。第二十八條 根據(jù)公式測(cè)算法測(cè)算授信額度理

12、論值小于目前在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸余額的存量客戶，可直接按現(xiàn)有信貸余額核準(zhǔn)最高綜合授信額度。第六章 內(nèi)部統(tǒng)一授信辦理流程第二十九條 同一法人客戶只能由一家縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行整體授信并實(shí)施管理，該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)法人客戶收集授信資料、提出授信方案、進(jìn)行授信調(diào)查、并實(shí)施授信后管理等，為法人客戶的主管機(jī)構(gòu)?？蛻糁鞴軝C(jī)構(gòu)按以下原則確定：原則上為與客戶最先發(fā)生信貸關(guān)系的機(jī)構(gòu)，也可由所有與客戶有信貸關(guān)系的機(jī)構(gòu)協(xié)商確定，特殊情況時(shí)由區(qū)聯(lián)社指定。第三十條 內(nèi)部統(tǒng)一授信辦理流程為：收集授信資料制定授信方案授信方案審定授信額度使用。第三十一條 內(nèi)部統(tǒng)一授信應(yīng)收集以下材料：（一）經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單

13、位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等基礎(chǔ)材料；（二）近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，除小企業(yè)和事業(yè)法人外，財(cái)務(wù)報(bào)表原則上應(yīng)經(jīng)審計(jì)；（三）廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該收集的其他材料。第三十二條 信貸調(diào)查崗在最高理論測(cè)算值的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶當(dāng)前經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展前景和現(xiàn)金流量等情況，核準(zhǔn)內(nèi)部綜合授信額度，制定授信方案，報(bào)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定。第三十三條 內(nèi)部統(tǒng)一授信方案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）授信對(duì)象；（二）授信總額度；（三）授信有效期；（四）授信監(jiān)管條款?？蓪?duì)客戶凈資產(chǎn)、或有負(fù)債、短期償債能力及其他可能影響農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)，作為客戶使用授信額度時(shí)應(yīng)具備的條

14、件。第三十四條 內(nèi)部統(tǒng)一授信后，客戶在授信額度內(nèi)的用信應(yīng)嚴(yán)格遵循廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理業(yè)務(wù)基本制度及信貸授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的用信審批權(quán)限按各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)品種的審批權(quán)限執(zhí)行。對(duì)與多家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸關(guān)系的客戶，縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照該客戶在全區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的所有信用總額確定其在本機(jī)構(gòu)用信的審批權(quán)限。第七章 公開(kāi)統(tǒng)一授信辦理流程第三十五條 公開(kāi)統(tǒng)一授信辦理的基本操作流程為：受理客戶申請(qǐng)擬定授信方案授信方案調(diào)查授信方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)授信方案審批簽訂授信協(xié)議授信額度使用。第三十六條 申請(qǐng)公開(kāi)統(tǒng)一授信的客戶，應(yīng)向廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提出書(shū)面申請(qǐng)，并提交以下材料

15、：（一） 授信申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容應(yīng)包括金額、期限、授信品種、擔(dān)保方式等；（二） 經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書(shū)）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等基礎(chǔ)材料；（三）公司章程或組織文件；（四）法人客戶簡(jiǎn)介,內(nèi)容包括企（事）業(yè)單位規(guī)模、發(fā)展歷史、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況等；（五）近三年的會(huì)計(jì)報(bào)表及申請(qǐng)日當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表，除事業(yè)法人和小企業(yè)外，年度會(huì)計(jì)報(bào)表原則上應(yīng)經(jīng)審計(jì)；（六）授信擔(dān)保的有關(guān)資料；（七）廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該收集的其他材料。第三十七條 信貸調(diào)查崗?fù)ㄟ^(guò)與客戶溝通，擬定初步公開(kāi)統(tǒng)一授信方案，公開(kāi)統(tǒng)一授信方案應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）授信對(duì)象。（二）授信額度結(jié)構(gòu)（包括授信總額度及分項(xiàng)額度安排）。

16、（三）授信有效期。（四）授信用途。（五）授信業(yè)務(wù)定價(jià)?？筛鶕?jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的成本、收益、客戶風(fēng)險(xiǎn)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，明確授信業(yè)務(wù)的利率、費(fèi)率等。（六）擔(dān)保條款。應(yīng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)定，可根據(jù)需要對(duì)用信時(shí)應(yīng)提供的擔(dān)保予以明確。（七）授信監(jiān)管條款?？蓪?duì)客戶凈資產(chǎn)、或有負(fù)債、短期償債能力及其他可能影響農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)，作為客戶使用授信額度時(shí)應(yīng)具備的條件。第三十八條 授信調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行全面調(diào)查，形成授信調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一） 基本概況，包括：客戶基本情況、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)和融資渠道等狀況及其評(píng)價(jià)；（二） 信用狀況評(píng)價(jià)，包

17、括：銀行負(fù)債、信用記錄、賬戶開(kāi)設(shè)、或有負(fù)債、信用等級(jí)、與廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合作等情況及其評(píng)價(jià)；（三） 主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)評(píng)價(jià)，包括：市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)供需、主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)前景等評(píng)價(jià)；（四） 財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，包括：客戶當(dāng)前經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展前景和現(xiàn)金流量等情況及其評(píng)價(jià)；（五） 授信金額及用信方式評(píng)價(jià)，包括：測(cè)算綜合授信額度、分項(xiàng)授信額度分配及授信用途評(píng)價(jià)；（六） 授信風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等宏觀風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等微觀風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)時(shí)可根據(jù)客戶的具體情況有所側(cè)重，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出控制措施和授信監(jiān)管條款；（七） 客戶擬提供的用信擔(dān)保評(píng)價(jià)，包括：用信時(shí)擬提供

18、保證擔(dān)保的保證人的保證資格、保證能力評(píng)價(jià)；用信時(shí)擬提供的抵押（質(zhì)）物的權(quán)屬、合法性、有效性和可操作性評(píng)價(jià)；（八） 效益評(píng)價(jià)，包括：該授信業(yè)務(wù)對(duì)廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的積極作用及綜合效益測(cè)算；（九） 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論，即在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，做出是否授信、授信額度結(jié)構(gòu)、用信擔(dān)保方式、授信用途、授信業(yè)務(wù)定價(jià)、授信有效期、可否循環(huán)以及授信監(jiān)管條款、其他限制性條款的總體結(jié)論。第三十九條 授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)崗對(duì)客戶授信方案進(jìn)行盡職審查，形成授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：（一） 相關(guān)授信資料的有效性、授信調(diào)查報(bào)告的完整性、授信的合法合規(guī)性評(píng)價(jià)；（二） 授信對(duì)象還款來(lái)源可行性分析；（三） 揭示授

19、信可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；（四） 審核最高綜合授信額度測(cè)算結(jié)果、各分項(xiàng)授信額度分配、授信有效期、擬提供的用信擔(dān)保方式等方面的合理性；（五） 出具授信審查意見(jiàn)，包括是否授信、授信額度結(jié)構(gòu)、用信擔(dān)保方式、授信有效期、控制風(fēng)險(xiǎn)措施等。（六） 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他內(nèi)容。第四十條 授信審批。公開(kāi)統(tǒng)一授信的審批（咨詢(xún)）權(quán)限比照單一客戶貸款余額的審批（咨詢(xún)）權(quán)限執(zhí)行，如單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種的分項(xiàng)額度超出本機(jī)構(gòu)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的單筆審批（咨詢(xún)）權(quán)限的，應(yīng)將公開(kāi)統(tǒng)一授信總額上報(bào)有權(quán)部門(mén)進(jìn)行審批（咨詢(xún)）。有權(quán)審批人應(yīng)對(duì)公開(kāi)統(tǒng)一授信事項(xiàng)出具審批決策意見(jiàn)，審批決策意見(jiàn)應(yīng)明確是否授信、授信額度結(jié)構(gòu)、用信擔(dān)保方式、授信用途、授信業(yè)務(wù)

20、定價(jià)、授信有效期、可否循環(huán)以及授信監(jiān)管條款等。第四十一條 公開(kāi)統(tǒng)一授信的審批額度必須包含已經(jīng)使用的內(nèi)部統(tǒng)一授信額度，審批通過(guò)后，內(nèi)部統(tǒng)一授信額度不能再使用。第四十二條 廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公開(kāi)統(tǒng)一授信的審批方案與客戶簽訂授信協(xié)議。第四十三條 對(duì)可循環(huán)使用的公開(kāi)統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)就循環(huán)額度提供最高額擔(dān)保，若客戶一次性辦理最高額擔(dān)保有困難，也可在辦理具體信貸業(yè)務(wù)時(shí)逐筆落實(shí)擔(dān)保。第四十四條 法人客戶在公開(kāi)統(tǒng)一授信額度范圍內(nèi)申請(qǐng)用信，由各縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自行授權(quán)審批。第四十五條 法人客戶與某一縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)簽訂公開(kāi)統(tǒng)一授信協(xié)議后，在協(xié)議有效期內(nèi)，只能向該農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)

21、，其他縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不得受理該客戶直接向其申請(qǐng)的任何信貸業(yè)務(wù)。第八章 集團(tuán)客戶授信第四十六條 集團(tuán)客戶（含關(guān)聯(lián)客戶，下同）是指具有以下特征之一的企事業(yè)法人客戶：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和二代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。第四十七條 根據(jù)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將集團(tuán)客戶分為實(shí)行合并報(bào)表

22、的集團(tuán)客戶和未實(shí)行合并報(bào)表的集團(tuán)客戶。實(shí)行合并報(bào)表的集團(tuán)客戶是指集團(tuán)成員之間存在股權(quán)控制關(guān)系并且能夠取得集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)客戶。未實(shí)行合并報(bào)表的集團(tuán)客戶是指集團(tuán)成員之間雖然存在股權(quán)控制、關(guān)系人控制或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，但沒(méi)有或無(wú)法取得集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)客戶。第四十八條 對(duì)集團(tuán)客戶授信須遵循以下原則：（一） 統(tǒng)一原則。集團(tuán)客戶應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理，集中對(duì)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已有存量信用或擬發(fā)生信貸業(yè)務(wù)往來(lái)的集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。（二） 適度原則。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)授信對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。（三） 預(yù)警原則。應(yīng)建立集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

23、機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條 集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶授信調(diào)查、提出授信方案、對(duì)集團(tuán)客戶授信后進(jìn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。第五十條 集團(tuán)客戶的主管機(jī)構(gòu)按以下方法確定：（一）集團(tuán)客戶存在母公司或集團(tuán)本部的，原則上由母公司或集團(tuán)本部注冊(cè)地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任主管機(jī)構(gòu)；（二）如集團(tuán)客戶不存在母公司（集團(tuán)本部）或母公司（集團(tuán)本部）與廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立信貸關(guān)系的，可由最先與集團(tuán)成員發(fā)生信貸關(guān)系且尚有信用余額的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建立集團(tuán)信息并擔(dān)任主管機(jī)構(gòu)，也可由先發(fā)現(xiàn)和識(shí)別集團(tuán)關(guān)系，并在信貸管理系統(tǒng)建立集團(tuán)客戶信息的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任主管機(jī)構(gòu)；（三）對(duì)集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)有爭(zhēng)議的可

24、協(xié)商解決或由共同的上一級(jí)主管部門(mén)確定。第五十一條 集團(tuán)客戶的授信按單一法人客戶統(tǒng)一授信的審批權(quán)限及流程辦理。第五十二條 實(shí)行合并報(bào)表的集團(tuán)客戶，由集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)先按合并報(bào)表以公式法測(cè)算出集團(tuán)整體的授信理論值，根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和承貸能力，在授信理論值的基礎(chǔ)上核定集團(tuán)整體最高綜合授信額度。各集團(tuán)成員（含母公司）的主管機(jī)構(gòu)按單一法人客戶單獨(dú)核定集團(tuán)成員的綜合授信額度，各集團(tuán)成員客戶綜合授信額度之和不得超過(guò)集團(tuán)整體最高綜合授信額度。第五十三條 未實(shí)行合并報(bào)表的集團(tuán)客戶，各集團(tuán)成員主管機(jī)構(gòu)按單一法人客戶核定集團(tuán)成員綜合授信額度后，由集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)匯總累加各集團(tuán)成員的綜合授信額度，以此認(rèn)定集團(tuán)整體

25、最高綜合授信額度（匯總累加的集團(tuán)整體綜合授信額度不受集團(tuán)客戶主管機(jī)構(gòu)授信審批權(quán)限的限制）。第五十四條 集團(tuán)整體最高綜合授信額度核定后，集團(tuán)成員應(yīng)在各自授信額度內(nèi)使用信用，不得相互占用授信額度。第五十五條 在核定集團(tuán)客戶母公司的綜合授信額度時(shí)，應(yīng)要求使用母公司本身的財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)只向子公司收取投資收益或管理費(fèi)，無(wú)實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的集團(tuán)本部或母公司，要從嚴(yán)控制授信。第五十六條 采用總分公司體制的中直企業(yè)可比照單一法人客戶對(duì)廣西境內(nèi)的分公司直接授信，但分公司使用授信必須取得總公司的書(shū)面批準(zhǔn)。廣西區(qū)內(nèi)總分公司體制的客戶比照單一法人客戶只對(duì)總公司授信，分公司要使用總公司的授信必須取得總公司的書(shū)面批準(zhǔn)。第九章

26、授信方案的調(diào)整第五十七條 本辦法所稱(chēng)授信方案的調(diào)整是指對(duì)已審批授信方案中任何要素進(jìn)行調(diào)整的行為。第五十八條 綜合授信額度一經(jīng)核定，在有效期內(nèi)原則上不得調(diào)增，如遇客戶資本擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展或增加項(xiàng)目融資等因素確需調(diào)增的，須明確調(diào)增授信用途，在落實(shí)還款來(lái)源、考慮有效擔(dān)保的前提下，根據(jù)調(diào)整后的額度按授信流程和審批權(quán)限辦理。第五十九條 授信額度的調(diào)減或取消，由信貸人員提出調(diào)整方案報(bào)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后辦理。第六十條 企業(yè)因重組、兼并行為承擔(dān)被重組方或被兼并方所欠廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的，承債方案審批同意后，應(yīng)同時(shí)調(diào)整相應(yīng)綜合授信額度。第六十一條 綜合授信額度核定后，客戶發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)分析對(duì)債

27、權(quán)安全的影響程度，并立即采取控制措施，及時(shí)調(diào)減直至取消綜合授信額度：（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)政策可能對(duì)其產(chǎn)生重大負(fù)面影響；（二）資產(chǎn)面臨嚴(yán)重?fù)p失；（三）財(cái)務(wù)報(bào)表有嚴(yán)重不實(shí)現(xiàn)象；（四）面臨重大訴訟事項(xiàng)；（五）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化；（六）利潤(rùn)較上年同期明顯下降；（七）應(yīng)收賬款和存貨的余額發(fā)生大幅度異常變化；（八）或有負(fù)債總額大幅度增加并超過(guò)凈資產(chǎn)；（九）發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制變革；（十）貨幣資金余額以及在廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)結(jié)算量等發(fā)生重大異常變化；（十一）其他影響廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債權(quán)安全的情況。第十章 授信后的管理第六十二條 法

28、人客戶出現(xiàn)以下預(yù)警信號(hào)的，經(jīng)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，可以對(duì)授信額度予以?xún)鼋Y(jié)。公開(kāi)統(tǒng)一授信的，應(yīng)將凍結(jié)情況報(bào)原授信審批部門(mén)備案：（一）客戶的貸款發(fā)生逾期、銀行承兌匯票發(fā)生墊款；（二）客戶貸款產(chǎn)生欠息超過(guò)60天；（三）未按規(guī)定用途使用信貸資金；（四）違反授信監(jiān)管條件；（五）廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該凍結(jié)授信額度的其他情況。第六十三條 授信額度凍結(jié)的法人客戶，授信額度項(xiàng)下的信用余額只能收回，不能新增。第六十四條 客戶預(yù)警信號(hào)解除的，由信貸人員進(jìn)行核實(shí)，報(bào)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意后予以解凍，公開(kāi)統(tǒng)一授信的，應(yīng)將授信額度的解凍情況報(bào)原授信審批部門(mén)備案。第六十五條 對(duì)授信有效期期滿尚有信用余額的客戶

29、，客戶的主管機(jī)構(gòu)應(yīng)提前組織客戶授信方案報(bào)批工作。第六十六條 法人客戶統(tǒng)一授信相關(guān)材料按廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸檔案管理要求進(jìn)行管理。第六十七條 客戶最高綜合授信額度核定后，信貸人員應(yīng)定期或不定期檢查客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及信用狀況，如客戶發(fā)生明顯不利于貸款安全的變化，應(yīng)及時(shí)采取有效措施降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。第六十八條 各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)轄內(nèi)授信工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)下列情況之一的按違規(guī)處理：（一）不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨?；（二）超最高綜合授信額度辦理信貸業(yè)務(wù)；（三）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財(cái)務(wù)資料，騙取綜合授信額度；（四）對(duì)應(yīng)提供而未提供財(cái)

30、務(wù)報(bào)表的客戶核定增加（調(diào)高）綜合授信額度；（五）未按本辦法規(guī)定對(duì)客戶情況進(jìn)行分析而制定授信方案；（六）未落實(shí)授信條件而辦理信貸業(yè)務(wù)；（七）未執(zhí)行授信管理要求致使信貸資產(chǎn)形成風(fēng)險(xiǎn)的；（八）故意向外泄露客戶綜合授信額度；（九）不按規(guī)定對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行統(tǒng)一授信；（十）其他不按授信管理要求的情況。第十一章 附則第六十九條 本辦法自下發(fā)之日起施行，由廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修訂，廣西農(nóng)村信用社最高限額循環(huán)貸款授信額度管理辦法（桂農(nóng)信辦發(fā)200640號(hào)文）同時(shí)廢止。附件1最高理論授信額度測(cè)算公式測(cè)算方法計(jì)算方法適用對(duì)象定量測(cè)算最高理論授信額度農(nóng)合機(jī)構(gòu)現(xiàn)有信用余額+（2.33有效資產(chǎn)總額-3.33負(fù)債總額） 授信系數(shù)財(cái)務(wù)比較規(guī)范，一年以上工業(yè)企業(yè)定量測(cè)算最高綜合授信額度農(nóng)合機(jī)構(gòu)現(xiàn)