增值稅發(fā)票開具流程

1、；. 1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、 發(fā)票增量、銷發(fā)票及認證發(fā)票等） 增值稅專用發(fā)票一般有增值稅專用發(fā)票一般有 3 聯(lián)：聯(lián)： 第第 1 聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬） 第第 2 聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣） 第第 3 聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬） 開發(fā)票時，首先將開發(fā)票時，首先將 IC 卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進 行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票 用紙必須是同一張發(fā)票。用紙必須是同一張發(fā)票。 ， 一張發(fā)票票面商品行數(shù)最

2、多為一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為 8 行。行。 一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。 一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。 發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。 注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印 . ；. 抄稅處理：抄稅處理：每月每月 1 1 日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行，報稅處理報稅處理- 抄稅處理抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理抄稅處理” ， 之后點擊之后點擊“確確 . ；. 定

3、定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到 IC 卡上，并提示卡上，并提示“發(fā)發(fā) 票抄稅處理成功票抄稅處理成功” 。 一般每月一般每月 15 日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。 刷卡成功后，進入開票系統(tǒng)，把報稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。刷卡成功后，進入開票系統(tǒng)，把報稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。 選擇抄稅期對話框（征期抄稅） 注意注意 抄本期稅前，必須確保上期報稅成功， 并且 IC 卡上無購票或退票信息。 IC 卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的?？ㄊ琴彴l(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。 購發(fā)票時，持購發(fā)票時，持 IC 卡和發(fā)票領(lǐng)購本去稅務(wù)局辦理，購買

4、回來卡和發(fā)票領(lǐng)購本去稅務(wù)局辦理，購買回來 后，將后，將 IC 卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中， 用以開具發(fā)票時所用。用以開具發(fā)票時所用。 2、購發(fā)票需要材料 發(fā)票領(lǐng)購本、IC 卡、發(fā)票驗舊清單（以前月份的可 . ；. 用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表） 。 （任城區(qū)需打 印月度統(tǒng)計表加蓋公章。 ） 3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機關(guān)申請發(fā)票 增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。 發(fā)票增量有兩種方式，長期增加、當(dāng)月增加。 需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請表填寫完以后到稅 管員那里審批。 （商品購銷合同、付款方式） 。 4、認證發(fā)

5、票 月底之前。 認證時攜帶當(dāng)月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局 發(fā)票認證窗口辦理（或自助機認證）即可. 增值稅專用 發(fā)票開出 180 天內(nèi)認證有效。正式一般納稅人當(dāng)月認證 的必須在當(dāng)月抵扣，輔導(dǎo)期當(dāng)月認證下月抵扣。 例如某公司發(fā)票最大開票限額為例如某公司發(fā)票最大開票限額為 10 萬元版的，單月需開具發(fā)萬元版的，單月需開具發(fā) 票價稅合計票價稅合計 455681.25。問需開具幾張發(fā)票？。問需開具幾張發(fā)票？ 例如我公司已開票價稅合計 11700，問我公司要認 證多少發(fā)票合適？ . ；. 1、已開票稅額：11700/1.1710000*0.171700 價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額 2、稅負 10000*0.00330 不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額 3、應(yīng)認證價稅合計：1700- 301670/0.179823.53*1.1711493.53 已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅應(yīng)認證的稅額 /0.17不含稅金額*1.17價稅合計 4、進項稅額