XX企業(yè)公司定額備用金管理辦法

1、制度名稱(chēng)XX企業(yè)公司定額備用金管理辦法受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條 目的。為了防止企業(yè)現(xiàn)金的流失，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就企 業(yè)及各下屬單位定額備用金的管理制定本辦法。第2條定額備用金的定義。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。第3條 定額備用金的使用對(duì)象、用途和金額限制規(guī)定，如下表所示。定額備用金使用及限額表使用對(duì)象用途限制金額財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)急需費(fèi)用類(lèi)支出使用元/月行政采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用元/人非商業(yè)類(lèi)零星材料采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用元/人物流配件采購(gòu)零星采購(gòu)需要使用元/人配送部門(mén)外叫車(chē)配送中經(jīng)常性臨時(shí)外叫車(chē)元倜其他其他支

2、出頻繁而需要定額備用金的人員元/人第2章定額備用金的申請(qǐng)、審批與歸還第4條定額備用金的借支程序如下圖所示。1 部門(mén)負(fù)責(zé)人就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。2 下屬單位財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制 度作出是非判斷。3.下屬單位總經(jīng)理（或主管副總）對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)該部門(mén)的借支款進(jìn)行 總體監(jiān)督。4超出規(guī)定范圍的備用金申請(qǐng)，必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及企業(yè)總裁審批。第5條定額備用金的歸還。1歸還定額備用金時(shí)，借款人可歸還現(xiàn)款，也可以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用抵沖，還可于當(dāng)月薪資中 扣除。2出納員收到還款后，必須在借款申請(qǐng)審批單上加蓋收訖章，雙方必須在借款 申請(qǐng)審批單“還款財(cái)務(wù)”聯(lián)和

3、“還款收據(jù)”聯(lián)上簽字。3辦完還款和簽字手續(xù)后，出納員應(yīng)將借款申請(qǐng)審批單的“還款收據(jù)”聯(lián)歸還給 收款人。第6條 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，可設(shè)置“備用金”科目。第3章定額備用金的日常管理第7條根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；定額備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù) 變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍每半年審定一次。第8條定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。第9條定額備用金作為個(gè)人借支入賬，以定額備用金形式反映。第10條 定額備用金的借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。第11條 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金管理員更換的，

4、必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線(xiàn)，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。第12條 各下屬單位財(cái)務(wù)部必須于每月月末對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理的定額備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)， 并編制定額備用金盤(pán)點(diǎn)表，做好盤(pán)點(diǎn)記錄。第4章違規(guī)操作罰則第13條 各下屬單位財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大定額備用金的使用范圍或定額備用金限 額的，視情節(jié)輕重對(duì)其財(cái)務(wù)經(jīng)理處以元以上的罰款。第14條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支定額備用金的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。第15條 各下屬單位財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納員無(wú)任何手續(xù)或白條抵庫(kù)，私自借支定額備用金 的，一律除名。第16條各級(jí)財(cái)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的定額備用金進(jìn)行

5、定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少 于一次），因?qū)ξ醇皶r(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；對(duì)于定額備用金的盤(pán)點(diǎn)損失，一律 由相關(guān)責(zé)任人賠償； 盤(pán)點(diǎn)盈余，交本單位的財(cái)務(wù)部作掛賬處理；無(wú)法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營(yíng)業(yè)外收入”科目。第17條 若借款人拒不歸還所借的定額備用金（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納員提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，在其當(dāng)月薪資中扣收借款額和逾期利息。因此，人力資源部必須配合做好工作，如人力資源部未按通知作扣款處理，每次處罰元，造成損失的，由人力資源部相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。第18條若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人力資源部未及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清 賬，造成借款無(wú)法收回的，由人力資源部承擔(dān)借款損失。第19條 各下屬單位的財(cái)務(wù)部必須對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行定期評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款的人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對(duì)于有款未還仍借支的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員承擔(dān)借款損失。第5章附則第20條 本辦法由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，呈報(bào)總