報(bào)表管理系統(tǒng)

1、第一部分 用友報(bào)表格式設(shè)置一、認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表編報(bào)單位:玉峰食品廠2015年6月欄次項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)欄次項(xiàng)目期初期末1固定資產(chǎn)凈值10短期借款2庫(kù)存現(xiàn)金11應(yīng)付票據(jù)3銀行存款12長(zhǎng)期借款4應(yīng)收票據(jù)13應(yīng)交稅費(fèi)5應(yīng)收賬款14應(yīng)付利息6其它應(yīng)收款15負(fù)債合計(jì)7庫(kù)存商品16實(shí)收資本8周轉(zhuǎn)材料17本年利潤(rùn)9資產(chǎn)合計(jì)18負(fù)債權(quán)益合計(jì)說(shuō)明:本表為練習(xí)用表會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)分為四個(gè)部分、報(bào)表標(biāo)題：包括報(bào)表標(biāo)題、表頭：包括關(guān)鍵字、表欄、表體：為報(bào)表主體，即報(bào)表中顯示具體報(bào)表數(shù)據(jù)的部分、表尾：即報(bào)表底部的說(shuō)明文字報(bào)表底部說(shuō)明文字不管有無(wú)，表尾這一結(jié)構(gòu)是客觀存在的。二、分析報(bào)表需求與制作方法、報(bào)表大?。杭磮?bào)

2、表行列數(shù)，在用友會(huì)計(jì)報(bào)表制作過(guò)程中，報(bào)表的四個(gè)部分都要占用行列數(shù)，上述報(bào)表共有13行列，其中，報(bào)表標(biāo)題占行，表頭占行，表體占行，表尾占行，定義報(bào)表大小的功能菜單是“表尺寸”。、填報(bào)單位與報(bào)表日期的填列：在用友會(huì)計(jì)報(bào)表制作中，填報(bào)單位與報(bào)表日期是通過(guò)設(shè)置“關(guān)鍵字”實(shí)現(xiàn)的。、報(bào)表中表格的設(shè)置與文字填列：用友報(bào)表中表格設(shè)置與文字格式是通過(guò)設(shè)置“報(bào)表格式”功能實(shí)現(xiàn)的。、報(bào)表中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的填列：用友報(bào)表中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是通過(guò)“報(bào)表公式”功能自動(dòng)計(jì)算填列的。二、啟用報(bào)表功能具有報(bào)表管理權(quán)限的操作員以自己的身份登錄T3賬務(wù)系統(tǒng)，打開“財(cái)務(wù)報(bào)表”菜單即可啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)。財(cái)務(wù)報(bào)表窗口三、新建報(bào)表、新建空白報(bào)表（）通過(guò)“文

3、件”菜單新建報(bào)表文件通過(guò)文件新建菜單新建一個(gè)空白報(bào)表在左側(cè)選擇常用，右側(cè)選擇空?qǐng)?bào)表后確定，新建如下空?qǐng)?bào)表（2）利用工具按扭新建空白報(bào)表在報(bào)表窗口中，點(diǎn)擊“新建”按扭，不要作任何選擇，也可以新建一張空白報(bào)表2、利用報(bào)表模板，新建常用報(bào)表（1）通過(guò)文件新建菜單打開新建窗口（）在左側(cè)窗口選擇行業(yè)，在右側(cè)窗口選擇報(bào)表類型（3）點(diǎn)擊“確定”按扭生成如下工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表四、保存報(bào)表文件通過(guò)文件保存按扭，彈出“另存為”對(duì)話框與其他類型文件另存為窗口類似，只不過(guò)報(bào)表文件的擴(kuò)展名為rep，默認(rèn)第一個(gè)報(bào)表文件名為report1.rep，用戶可根據(jù)需要確定報(bào)表的存放路徑與報(bào)表文件名，本例存放到盤根目錄下，玉峰食品

4、廠文件夾中，文件名為資產(chǎn)負(fù)債表。五、增加報(bào)表表頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，每月的報(bào)表模板是一樣的，只是填列數(shù)據(jù)不同，可以向excel中復(fù)制工作表一樣得到不同月份的報(bào)表，不過(guò)用友財(cái)務(wù)報(bào)表增加表頁(yè)的方式不同。1、將報(bào)表狀態(tài)切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)單擊報(bào)表底部“格式”按扭，報(bào)表狀態(tài)由“格式”轉(zhuǎn)換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 2、確定插入表頁(yè)數(shù)量通過(guò)“編輯插入表頁(yè)”菜單，打開插入表頁(yè)對(duì)話框，在插入表頁(yè)數(shù)中輸入要插入表頁(yè)的張數(shù)，本次我們用的是試用版，最多只允許插入3張表面（正式版無(wú)此限制），確認(rèn)后可得到具有4張表頁(yè)的報(bào)表文件調(diào)整顯示區(qū)域，可顯示全部表頁(yè)六、編輯報(bào)表格式新建一個(gè)空白報(bào)表文件，保存為“新資產(chǎn)負(fù)表”，保存到“玉峰”文件夾下，并

5、將報(bào)表狀態(tài)切換到“格式”狀態(tài)。、確定報(bào)表尺寸根據(jù)報(bào)表內(nèi)容，估算報(bào)表的行列數(shù)，其中：報(bào)表標(biāo)題、報(bào)表表頭、表尾都要計(jì)算在內(nèi)。通過(guò)格式表尺寸菜單，調(diào)用表尺寸對(duì)話框，在其中輸入行列數(shù)，本例為13行8列。、根據(jù)需要，合并報(bào)表單元本例中，對(duì)第一行進(jìn)行合并，作為報(bào)表標(biāo)題，對(duì)第二行進(jìn)行合并，作為報(bào)表填制單位與報(bào)出時(shí)間（關(guān)鍵字），對(duì)最后一行進(jìn)行合并，作為表尾。選定要合并的區(qū)域，通過(guò)“格式組合單元”菜單，對(duì)選定區(qū)域按要求進(jìn)行合并，合并方式有按行合并、按列合并、整體組合，本例為整體組合。（）選定合并區(qū)域（）調(diào)用組合單元功能（）確定組合方式式，完成合并（）按同樣的方法完成全部合并區(qū)域、設(shè)置表格線在會(huì)計(jì)報(bào)表中，表格線是

6、通過(guò)區(qū)域畫線功能實(shí)現(xiàn)的。（）選定畫線區(qū)域（）選擇“格式區(qū)域畫線”菜單，調(diào)用區(qū)域畫線功能（）選定畫線類型、線型樣式后確定、設(shè)置數(shù)據(jù)類型用友報(bào)表中，單元中的數(shù)據(jù)有三種類型（）表樣型：即一張空?qǐng)?bào)表包括的數(shù)值類型，即每個(gè)表頁(yè)中都會(huì)出現(xiàn)的、內(nèi)容完全一致的內(nèi)容，一般包括報(bào)表標(biāo)題、表頭文字、表體中的項(xiàng)目名稱等；（）字符型：即在每次報(bào)表時(shí)，用戶填列的文字、字符（包括不參與計(jì)算的數(shù)字字符），主要有報(bào)表的表尾說(shuō)明文字和表頭部分的關(guān)鍵字，這些內(nèi)容在不同的表頁(yè)之間一般是有差異的;（）數(shù)值型：即通過(guò)財(cái)務(wù)函數(shù)調(diào)用得到，或通過(guò)計(jì)算公式計(jì)算獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。報(bào)表單元的默認(rèn)類型是數(shù)值型。通過(guò)“格式單元屬性”菜單，可調(diào)用單元屬性功

7、能對(duì)話框，選擇其中的“單元類型”選項(xiàng)卡，可以對(duì)選這的單元或單元區(qū)域設(shè)置單元類型。設(shè)置報(bào)表標(biāo)題欄（A1）為表樣型，并輸入報(bào)表“標(biāo)題資產(chǎn)負(fù)債表”，效果如下:設(shè)置報(bào)表表頭與相關(guān)欄目為表樣型，并輸入相關(guān)內(nèi)容設(shè)置A2（關(guān)鍵字行）及A13（表尾）為字符型、設(shè)置文字格式報(bào)表文字的字體、字號(hào)、顏色等字體格式是通過(guò)設(shè)置單元屬性實(shí)現(xiàn)的。通過(guò)“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對(duì)話框，選擇其中的“字體圖案”選項(xiàng)卡，可對(duì)選定單元文字設(shè)置格式。本例高置標(biāo)題文字為黑體、18號(hào)、粗體，其他欄目文字為宋體、14號(hào)、黑色。、設(shè)置單元格對(duì)齊方式通過(guò)“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對(duì)話框，選擇其中的“對(duì)齊”選項(xiàng)卡，可對(duì)選定

8、單元設(shè)置對(duì)齊方式。本例設(shè)置標(biāo)題、表頭、欄次序號(hào)等單元對(duì)齊方式為水平居中，垂直居中，其余單元水平自動(dòng)，垂直居中，效果如下：、設(shè)置表格邊框線通過(guò)“格式單元屬性”菜單，調(diào)用單元屬性功能對(duì)話框，選擇其中的“邊框”選項(xiàng)卡，可對(duì)選定單元設(shè)置邊框或內(nèi)框線，與EXCEL中操作一樣。、整調(diào)行高列寬用友報(bào)表調(diào)整行高列寬的方式與EXCEL的行高列寬調(diào)整方式類似，可有菜單法或鼠標(biāo)拖動(dòng)法。（）菜單法調(diào)整行高列寬選定要調(diào)整的行或列，單擊鼠標(biāo)右鍵，在快捷菜單中點(diǎn)擊行高或列寬，再在彈出的對(duì)話框中輸入具體數(shù)值并確定。用同欄的方法可調(diào)整列寬，本例設(shè)置第一行行高為12毫米，其他行行高為10毫米，所有列列寬為25毫米。（）鼠標(biāo)法調(diào)整

9、行高或列寬與EXCEL中一樣，將鼠標(biāo)指針放在兩行之間的分隔線上，鼠標(biāo)指針變成向上和向下的雙箭頭，按住鼠標(biāo)左鍵向上或向下拖動(dòng)鼠標(biāo)，可減小或增大分隔線上一行的行高，依類似方法可調(diào)列寬。本例需對(duì)B、F兩列進(jìn)行調(diào)整，使其內(nèi)容能完全顯示。、設(shè)置關(guān)鍵字用友報(bào)表中，報(bào)表“編制單位”與“填報(bào)時(shí)間”是通過(guò)設(shè)置“關(guān)鍵字”實(shí)現(xiàn)的，關(guān)鍵字是一類特殊函數(shù)，可以控制報(bào)表數(shù)據(jù)的運(yùn)算。（）設(shè)置關(guān)鍵字關(guān)鍵字在“格式”狀態(tài)下設(shè)置，通過(guò)“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置”菜單操作，通?？稍O(shè)置單位名稱、單位編號(hào)、年、月、日、季等幾個(gè)關(guān)鍵字，但一次只能增設(shè)一個(gè)關(guān)鍵字。將報(bào)表狀態(tài)切換到“格式”狀態(tài)選定要設(shè)置關(guān)鍵字的單元，依次選擇“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置”菜單，調(diào)

10、用設(shè)置關(guān)鍵字功能依次增設(shè)單位名稱、年、月、日關(guān)鍵字（）調(diào)整關(guān)鍵字偏移值調(diào)整關(guān)鍵字偏移的目的是使報(bào)表中關(guān)鍵字（單位名稱、報(bào)表時(shí)間）等排列到合適位置，做表美觀大方。關(guān)鍵字的偏移既可在“格式”狀態(tài)下調(diào)整，也可在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下調(diào)整。先選定關(guān)鍵字所在的單元通過(guò)“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字偏移”菜單，調(diào)用定義關(guān)鍵字偏移對(duì)話框在相應(yīng)關(guān)鍵字后的方框中輸入合適的值，其中，向右調(diào)整為正值，向左調(diào)整為負(fù)值第二部分 報(bào)表公式設(shè)置一、報(bào)表公式簡(jiǎn)介報(bào)表公式計(jì)算公式非計(jì)算公式取數(shù)公式運(yùn)算公式審核公式舍位平衡公式圖形公式、取數(shù)公式取數(shù)公式就是從賬務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)到報(bào)表系統(tǒng)中的一類公式，通常也叫賬務(wù)函數(shù)。通用會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)一般都提供了賬務(wù)函數(shù)，

11、賬務(wù)函數(shù)架起了報(bào)表系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞的橋梁。不同的報(bào)表系統(tǒng)提供的賬務(wù)函數(shù)分類和格式不盡相同，在用友系統(tǒng)中，共提供了45種賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)基本格式是：函數(shù)名（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期，“方向”，賬套號(hào)，會(huì)計(jì)年度）函數(shù)名：即所引用財(cái)務(wù)函數(shù)的名稱，不同函數(shù)引用的是不同的值，如取總賬期初余額函數(shù)是QC，取總賬期末余額函數(shù)是Q，取總賬發(fā)生額函數(shù)是FS，取總賬發(fā)生凈額函數(shù)是JE，取總賬計(jì)劃數(shù)的函數(shù)是JH。（拼音首字母大寫）科目編碼：也可以是科目名稱，如果是科目名稱，則不能重名，且必須將科目括起來(lái)（用雙引號(hào)標(biāo)出）。會(huì)計(jì)期：可以是“年”、“季”、“月”變量，也可以是具體數(shù)字表示的年、季、月。方向：為

12、欲取科目的余額方向，如“借”或“貸”，“收”或“付”，缺省時(shí)為科目的余額方向，值得注意的是：有些科目的余額有時(shí)在借方，有時(shí)在貸方，如待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目，當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)表確定取其借方余額，而實(shí)際余額在貸方時(shí)，取數(shù)結(jié)果并不是顯示余額的負(fù)值，而是顯示為零，這與一般會(huì)計(jì)人員的習(xí)慣不同。賬套號(hào)：為數(shù)字，缺省時(shí)系統(tǒng)的默認(rèn)數(shù)據(jù)來(lái)源為用戶所進(jìn)套賬或是報(bào)表系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)定的賬套。除財(cái)務(wù)函數(shù)作為主要的取數(shù)公式外，財(cái)務(wù)報(bào)表還可從表頁(yè)內(nèi)、表頁(yè)間、甚至不同報(bào)表文件間的不同單元格內(nèi)獲取數(shù)據(jù)，這與EXCEL中的單元格引用類似。、運(yùn)算公式用加、減、乘、除等運(yùn)算符號(hào)將不同來(lái)源的數(shù)據(jù)連接起來(lái)就構(gòu)成了運(yùn)算公式，我們把公式中位于運(yùn)算符兩邊

13、的數(shù)據(jù)來(lái)源稱為運(yùn)算因子。數(shù)據(jù)的可獲得性、獲得數(shù)據(jù)公式或方法的簡(jiǎn)易性（易理解性）是衡量一個(gè)報(bào)表系統(tǒng)優(yōu)劣比較重要的指標(biāo)。、審核公式在各類財(cái)務(wù)報(bào)表中，每個(gè)數(shù)據(jù)都有明確的經(jīng)濟(jì)含義，并且數(shù)據(jù)間往往存在著某種對(duì)應(yīng)關(guān)系，稱為勾稽關(guān)系。審核公式正是利用這種勾稽關(guān)系而設(shè)置的一類驗(yàn)證公式，以測(cè)試報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。例如，某資產(chǎn)負(fù)債表中c36單元數(shù)據(jù)是資產(chǎn)總和，而f36單元數(shù)據(jù)是負(fù)債加所有者權(quán)益總和，設(shè)置如下審核公式c36=f36 MESS “資產(chǎn)總計(jì)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益總計(jì)”的意義是：當(dāng)c36與f36單元中的值不相等時(shí)，提示出錯(cuò)信息“資產(chǎn)總計(jì)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益總計(jì)” 。、舍位平衡公式在會(huì)計(jì)報(bào)表中，將以元（或其

14、他單位）為單位的報(bào)表通過(guò)進(jìn)位計(jì)算變成以百元、千元、萬(wàn)元為單位的報(bào)表時(shí)，原始的平衡關(guān)系可能會(huì)被破壞，不能滿足上報(bào)報(bào)表中應(yīng)有的平衡關(guān)系，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，以保證經(jīng)舍位后報(bào)表仍能保持既定的平衡關(guān)系。舍位平衡公式正是為解決這類問(wèn)題而通過(guò)程序設(shè)計(jì)的方法而編制的一類公式，使得報(bào)表經(jīng)舍位后仍保持平衡關(guān)系。、圖形公式圖形公式是將表格形式轉(zhuǎn)換為圖形分析方式的一類公式，這類公式主要在圖形制作中用到，這里不作詳細(xì)介紹。使用報(bào)表公式時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)： 報(bào)表運(yùn)算符主要是等于、加、減、乘、除，審核公式中還可以使用大于號(hào)、小于號(hào)、不等號(hào)（），單元公式一般以等于號(hào)開頭。 通常表示目標(biāo)單元的行號(hào)和列號(hào)是指該單元在表中的實(shí)際位置，這個(gè)值

15、與屏幕提示欄目顯示的當(dāng)前行號(hào)與列號(hào)無(wú)關(guān)。二、編輯單元公式（一）賬套初始化為省去輸入賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度值，并確定默認(rèn)賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度，需對(duì)賬套進(jìn)行初始化。將報(bào)表切換到“格式”狀態(tài)，通過(guò)“數(shù)據(jù)賬套初始”菜單，調(diào)用賬套初始設(shè)置對(duì)話框，按用戶要求確定賬套號(hào)與年度賬，確定后完成賬套初始。本例選擇010賬套，賬套年度為2015，學(xué)員要根據(jù)實(shí)際賬套號(hào)進(jìn)行選擇。（二）調(diào)用公式編輯器選擇要輸入公式的單元（本例選擇庫(kù)存現(xiàn)金期初數(shù)單元），通過(guò)“格式編輯公式”菜單，調(diào)用公式編輯器，并選擇要編輯公式的類型，這里只介紹單元公式編輯?？梢栽诘忍?hào)后直接輸入公式，也可以使用向?qū)л斎牍健⒅苯虞斎牍剑ǎ﹩蝹€(gè)財(cái)務(wù)函數(shù)的輸入標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)

16、函數(shù)的輸入函數(shù)名（科目編碼,會(huì)計(jì)期,方向,賬套號(hào),會(huì)計(jì)年度）示例：QM（1001,月,借,010,年）簡(jiǎn)化輸入方法資產(chǎn)負(fù)債表中的公式可簡(jiǎn)化為函數(shù)名（科目編碼,會(huì)計(jì)期）示例：QM（1001,月）損益表中公式可簡(jiǎn)化為函數(shù)名（科目編碼,會(huì)計(jì)期,方向, ,年）示例：FS（6001,月,貸, ,年）輸入要求函數(shù)名QM或FS可用大寫字母表示，也可用小寫字母表示；函數(shù)名后面的部分要用括與括起來(lái)，成對(duì)括號(hào)要一次輸入，再將鼠標(biāo)移到括號(hào)內(nèi)輸入其他內(nèi)容；科目編號(hào)要用雙引號(hào)引起來(lái)，與輸入括號(hào)一樣，雙引號(hào)也要成對(duì)輸入，如果用戶要指定科目方向，可以在“月”后面加入，科目方向同樣要用雙引號(hào)引起來(lái)，如不指定科目余額方向，則系

17、統(tǒng)自動(dòng)使用我們?cè)O(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)使用的默認(rèn)余額方向；公式中各項(xiàng)目之間要用逗號(hào)分開，公式中所用到的標(biāo)點(diǎn)符號(hào)一律使用英文半角標(biāo)點(diǎn)；公式中“年”或“月”的值隨表頁(yè)關(guān)鍵字的變化而變化，從而產(chǎn)生不同月份的報(bào)表數(shù)據(jù)；確定公式輸入內(nèi)容后，在報(bào)表中顯示“公式單元”，而不是顯示具體公式，也不顯示具體的值，要到數(shù)據(jù)狀態(tài)下才顯示具體的數(shù)值，這點(diǎn)與EXCEL有本質(zhì)的區(qū)別。公式輸入示例格式狀態(tài)下公式的顯示數(shù)據(jù)狀態(tài)下公式的顯示（）運(yùn)算公式的輸入象EXCEL中一樣，用戶也可以在用友報(bào)表公式編輯器中直接輸入運(yùn)算公式，本例中，資產(chǎn)合計(jì)等于庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料等科目的合計(jì)數(shù)，我們可以

18、在c12單元公式編輯器中直接輸入公式c5+c6+c7+c8+c9+c10+c11（）復(fù)合公式的輸入在某些報(bào)表單元中，可能既有財(cái)務(wù)函數(shù)，又有運(yùn)算公式，這類公式我們稱為復(fù)合公式，如貨幣資金等于庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金之和，這時(shí)可以使用公式QC(1001,月)+ QC(1002,月)+ QC(1012,月)，其中1001、1002、1012分別表示庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目編碼。、使用函數(shù)向?qū)л斎耄ǎ┫笾苯虞斎牍揭粯?，先將?bào)表切換到“格式”狀態(tài)，再選擇要設(shè)置公式的單元，通過(guò)“數(shù)據(jù)編輯公式單元公式” 菜單或直接點(diǎn)擊“fx”按扭，打開公式定義對(duì)話框。（）點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А保x

19、擇用友賬務(wù)函數(shù)中的對(duì)應(yīng)函數(shù)后進(jìn)入下一步(3)點(diǎn)擊“參照”按扭后彈出如下“財(cái)務(wù)函數(shù)”窗口(4)按要求選擇賬套號(hào)、會(huì)計(jì)年度、會(huì)計(jì)科目、余額方向，其中，賬套號(hào)、會(huì)計(jì)年度、方向可以由系統(tǒng)默認(rèn)，截止日期可以不輸入，科目可以通過(guò)后面的按扭選擇。(5)點(diǎn)擊“確定”按扭進(jìn)入下一窗口(6)點(diǎn)擊“確定”可以顯示整個(gè)函數(shù)(7)點(diǎn)擊“確定”完成函數(shù)錄入3、用友報(bào)表中連續(xù)單元區(qū)域求和（1）將報(bào)表切換到“格式”狀態(tài)（2）鼠標(biāo)選定求和區(qū)域，包括最后一個(gè)放置結(jié)果的單元（3）點(diǎn)擊工具欄上的向下求和按扭（4）自動(dòng)求和完成，雙擊該“公式單元”，顯示公式具體內(nèi)容為：PTOTAL(C4:C11)，類似于電子表格中的SUM(C4:C11

20、)5、電算會(huì)計(jì)考試中常見的復(fù)合公式（比會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中簡(jiǎn)單點(diǎn)）（1）貨幣資金=庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金（2）存貨=原材料+庫(kù)存商品+周轉(zhuǎn)材料（3）固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊（4）未分配利潤(rùn)=利潤(rùn)分配+本年利潤(rùn)（5）營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入（6）營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（7）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用（8）利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出（9）凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用第三部分 生成報(bào)表數(shù)據(jù)一、用友財(cái)務(wù)報(bào)表與普通電子表格的主要區(qū)別1、報(bào)表分兩種狀態(tài)，即格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)，且兩種狀態(tài)之間可靈活切換，而普通電子表格沒有這種狀態(tài)之