財(cái)政資金支付管理制度

1、 財(cái)政資金支付管理制度為了加強(qiáng)財(cái)政資金撥付管理,保障資金使用安全,提高財(cái)政資金使用效率,根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)、制度有關(guān)規(guī)定,我們制定了財(cái)政預(yù)算資金撥付管理暫行辦法。一起來(lái)了解一下吧！第一條為加強(qiáng)財(cái)政資金支付的管理與監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)流程，配合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革工作有序進(jìn)行，參照*市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法，制定本辦法。第二條本辦法適用區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)政性資金直接支付的管理，以及未納入國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位財(cái)政性資金授權(quán)支付的管理。已納入國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，其授權(quán)支付資金按照*區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法執(zhí)行。財(cái)政性資金包括：財(cái)政

2、預(yù)算內(nèi)資金；納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金；其他財(cái)政性資金。第三條預(yù)算單位財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。財(cái)政直接支付是指由區(qū)財(cái)政將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。財(cái)政直接支付的方式包括工資統(tǒng)發(fā)、政府采購(gòu)、其他直接支付等。非試點(diǎn)單位財(cái)政授權(quán)支付是指區(qū)財(cái)政將資金撥付到預(yù)算單位賬戶，再由預(yù)算單位將資金支付到收款人賬戶。非試點(diǎn)單位的授權(quán)支付指未列入財(cái)政直接支付范疇的財(cái)政性支出。第四條預(yù)算經(jīng)區(qū)人代會(huì)審議通過(guò)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。第五條預(yù)算單位原則上分為一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。向

3、財(cái)政局匯總報(bào)送本級(jí)及其下屬的分月用款計(jì)劃的預(yù)算單位為一級(jí)預(yù)算單位；獨(dú)立核算無(wú)下屬單位的預(yù)算單位為基層預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位的本級(jí)開(kāi)支，視為基層預(yù)算單位管理。第六條預(yù)算單位按規(guī)定程序編制分月用款計(jì)劃，并按照批復(fù)的用款計(jì)劃申請(qǐng)、使用財(cái)政性資金。第七條財(cái)政性資金的支付，堅(jiān)持按財(cái)政預(yù)算、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付的原則。第八條預(yù)算單位用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)。第九條預(yù)算單位用款計(jì)劃由預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度和區(qū)財(cái)政局的相關(guān)規(guī)定分月編制。區(qū)財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃額度在年度內(nèi)可累加使用。基本支出用款計(jì)劃按照年度均衡性原則，按季分月填報(bào)。其中納入工資統(tǒng)發(fā)的資金由區(qū)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)自

4、動(dòng)生成用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目明細(xì)及實(shí)施進(jìn)度分月填報(bào)。預(yù)算外資金支出用款計(jì)劃須按項(xiàng)目明細(xì)及實(shí)施進(jìn)度在預(yù)算外收入上繳額度內(nèi)編制。政府采購(gòu)項(xiàng)目在填報(bào)用款計(jì)劃時(shí)要選擇政府采購(gòu)類別。第十條基層預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算指標(biāo)填報(bào)用款計(jì)劃，并上報(bào)一級(jí)預(yù)算單位。第十一條一級(jí)預(yù)算單位匯總審核基層單位用款計(jì)劃，并于每月15日前上報(bào)至區(qū)財(cái)政局各主管業(yè)務(wù)科室。無(wú)基層預(yù)算單位的一級(jí)預(yù)算單位視同基層預(yù)算單位管理，填報(bào)審核用款計(jì)劃之后直接上報(bào)財(cái)政局各主管業(yè)務(wù)科室。第十二條區(qū)財(cái)政局于每月25日前，審核并批復(fù)下達(dá)預(yù)算單位次月項(xiàng)目支出用款計(jì)劃至一級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算單位基本支出用款計(jì)劃由區(qū)財(cái)政分別于12月25日、3月25日、6月2

5、5日、9月25日前審核并批復(fù)下達(dá)至一級(jí)預(yù)算單位。第十三條一級(jí)預(yù)算單位接收區(qū)財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃后，須及時(shí)下達(dá)至基層預(yù)算單位。第十四條批復(fù)之后的用款計(jì)劃原則上不做調(diào)整，因特殊情況必須調(diào)整的，預(yù)算單位上報(bào)調(diào)整申請(qǐng)至各主管業(yè)務(wù)科室，經(jīng)審批后，由區(qū)財(cái)政局注銷用款計(jì)劃，預(yù)算單位重新上報(bào)調(diào)整后的用款計(jì)劃。第十五條年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中涉及預(yù)算指標(biāo)發(fā)生追加的，預(yù)算單位提出指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)審批后區(qū)財(cái)政局辦理指標(biāo)，系統(tǒng)自動(dòng)生成用款計(jì)劃并同時(shí)向一級(jí)預(yù)算單位批復(fù)。其中直接支付資金由基層預(yù)算單位按本辦法第三章要求辦理，授權(quán)支付資金由區(qū)財(cái)政批復(fù)用款計(jì)劃后及時(shí)撥至一級(jí)預(yù)算單位賬戶。年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標(biāo)追減或收回的，

6、區(qū)財(cái)政局在系統(tǒng)中注銷已批未支的用款計(jì)劃后，相應(yīng)調(diào)減預(yù)算單位指標(biāo)，并向預(yù)算單位下達(dá)指標(biāo)調(diào)整通知單。第一節(jié)工資統(tǒng)發(fā)第十六條基層預(yù)算單位于每月10日前向區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)收付中心上報(bào)工資統(tǒng)發(fā)電子數(shù)據(jù)和紙制的工資統(tǒng)發(fā)明細(xì)表。單位上報(bào)數(shù)據(jù)由收付中心導(dǎo)入財(cái)政支付系統(tǒng)生成用款計(jì)劃。第十七條基層預(yù)算單位上報(bào)的工資數(shù)據(jù)經(jīng)區(qū)組織部、編辦、人事局、財(cái)政局等部門(mén)審核確認(rèn)后，由系統(tǒng)生成財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)。第十八條代理銀行根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供工資數(shù)據(jù)將資金分解至個(gè)人賬戶，同時(shí)向預(yù)算單位出具工資統(tǒng)發(fā)入賬通知書(shū)、工資統(tǒng)發(fā)入賬明細(xì)表和個(gè)人工資條。一級(jí)預(yù)算單位以工資統(tǒng)發(fā)入賬通知書(shū)作為原始憑證記賬，基層預(yù)算單位以工資統(tǒng)發(fā)入賬通知書(shū)和工資明細(xì)

7、表等作為原始憑證記賬。第十九條納入工資統(tǒng)發(fā)單位的人員增減情況，須每月將區(qū)組織部、編辦、人事局的相關(guān)批件按規(guī)定程序上報(bào)收付中心作為調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。第二節(jié)政府采購(gòu)第二十條政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)商賬戶信息庫(kù)由區(qū)政府采購(gòu)辦公室維護(hù)。立項(xiàng)采購(gòu)供應(yīng)商賬戶信息庫(kù)由基層預(yù)算單位自行維護(hù)。第二十一條基層預(yù)算單位在區(qū)財(cái)政局批復(fù)下達(dá)的用款計(jì)劃額度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際支出進(jìn)度填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，并按照項(xiàng)目類別分別填報(bào)定點(diǎn)會(huì)議政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)、定點(diǎn)貨物政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)或立項(xiàng)政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)，打印并簽章后，由基層預(yù)算單位或供應(yīng)商報(bào)收付中心審核撥款。第二十二條基層預(yù)算單位須在系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，并打印、簽

8、章；在系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)項(xiàng)目類別分別打印定點(diǎn)會(huì)議政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)、定點(diǎn)貨物政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)或立項(xiàng)政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)各一式三份，并根據(jù)執(zhí)行情況據(jù)實(shí)補(bǔ)充填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容，與供應(yīng)商共同簽章后由基層預(yù)算單位或供應(yīng)商報(bào)收付中心。兩者中的結(jié)算內(nèi)容必須一致。第二十三條收付中心撥款后，分別向基層預(yù)算單位、一級(jí)預(yù)算單位出具財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)。一級(jí)預(yù)算單位以財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)作為原始憑證記賬，基層預(yù)算單位以財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)和供應(yīng)商出具的發(fā)票作為原始憑證記賬。第二十四條基層預(yù)算單位上交自籌資金至政府采購(gòu)專戶時(shí)，須在支付系統(tǒng)中單獨(dú)填列用款計(jì)劃報(bào)收付中心，同時(shí)填寫(xiě)資金證明報(bào)區(qū)財(cái)政局各主管業(yè)務(wù)科室，經(jīng)審

9、批后，將款項(xiàng)和資金證明交至收付中心確認(rèn)?；鶎宇A(yù)算單位使用自籌資金時(shí)，分別按財(cái)政資金和自籌資金填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)和相應(yīng)項(xiàng)目類別的政府采購(gòu)結(jié)算確認(rèn)書(shū)。第二十五條政府采購(gòu)資金年終結(jié)賬日為12月20日。年終結(jié)賬后區(qū)財(cái)政局與預(yù)算單位核實(shí)資金使用情況，已完工項(xiàng)目節(jié)資額根據(jù)資金來(lái)源同比例分別返還區(qū)財(cái)政、預(yù)算單位，未完工項(xiàng)目結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。第二十六條2006年以前年度安排的政府采購(gòu)資金支付時(shí)仍按原有流程操作。結(jié)算依據(jù)為區(qū)政府采購(gòu)辦公室提供的*區(qū)政府采購(gòu)實(shí)物調(diào)撥單、*區(qū)會(huì)議類定點(diǎn)采購(gòu)審批通知單和以前年度定點(diǎn)會(huì)議政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)、以前年度定點(diǎn)貨物政府采購(gòu)資金結(jié)算確認(rèn)書(shū)或以前年度立項(xiàng)政府采購(gòu)資金結(jié)算

10、確認(rèn)書(shū)。第三節(jié)其他直接支付第二十七條其他直接支付是指在部門(mén)預(yù)算中其支付方式為“其他直接支付”的項(xiàng)目支出。第二十八條基層預(yù)算單位負(fù)責(zé)維護(hù)本單位其他直接支付資金收款方的銀行賬戶信息，保證所填報(bào)的收款方賬戶信息的準(zhǔn)確性。第二十九條基層預(yù)算單位根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)下達(dá)的用款計(jì)劃在系統(tǒng)內(nèi)填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，打印、簽章后附相關(guān)合同、協(xié)議等資料報(bào)區(qū)財(cái)政局主管業(yè)務(wù)科室，審核后轉(zhuǎn)收付中心撥款。第三十條收付中心撥款后分別向一級(jí)預(yù)算單位、基層預(yù)算單位出具財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)。一級(jí)預(yù)算單位以財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)作為原始憑證記賬，基層預(yù)算單位以財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)和供應(yīng)商出具的發(fā)票作為原始憑證記賬。第三十一條其他

11、直接支付資金年終結(jié)賬日為12月20日。年終結(jié)賬后區(qū)財(cái)政局與預(yù)算單位核實(shí)資金使用情況，已完工項(xiàng)目節(jié)資額收回區(qū)財(cái)政，未完工項(xiàng)目結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。第三十二條非試點(diǎn)單位納入財(cái)政授權(quán)支付的基本支出由區(qū)財(cái)政批復(fù)預(yù)算單位用款計(jì)劃后于每月26日前撥付一級(jí)預(yù)算單位，一級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)及時(shí)轉(zhuǎn)撥至基層預(yù)算單位。第三十三條非試點(diǎn)單位納入財(cái)政授權(quán)支付的項(xiàng)目支出由基層預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃按實(shí)際進(jìn)度填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)，打印、簽章并附相關(guān)資料報(bào)區(qū)財(cái)政局主管業(yè)務(wù)科室審核后，資金撥入一級(jí)預(yù)算單位賬戶，一級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)及時(shí)轉(zhuǎn)撥至基層預(yù)算單位。第三十四條一級(jí)預(yù)算單位的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)按部門(mén)預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)編制、審核、申報(bào)本部門(mén)及所屬單位的分月用款計(jì)劃；負(fù)責(zé)本部門(mén)及所屬單位的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；負(fù)責(zé)及時(shí)轉(zhuǎn)撥所屬基層單位的財(cái)政性資金；配合財(cái)政局對(duì)本部門(mén)及所屬基層單位預(yù)算執(zhí)行、資金申請(qǐng)與撥付和賬戶管理等情況進(jìn)行指導(dǎo)、管理；及時(shí)與區(qū)財(cái)政局及所屬基層單位核對(duì)賬務(wù)等。第