AfhpmgERP生產(chǎn)管理及財務(wù)成本核算流程(全

1、生活需要游戲，但不能游戲人生；生活需要歌舞，但不需醉生夢死；生活需要藝術(shù)，但不能投機(jī)取巧；生活需 要勇氣，但不能魯莽蠻干；生活需要重復(fù)，但不能重蹈覆轍。無名HCO公司的生產(chǎn)流程業(yè)務(wù)編號MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于藥品生產(chǎn)原料的領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫、產(chǎn)品完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進(jìn)行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)岀和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造生產(chǎn)計劃下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單生產(chǎn)計劃員生產(chǎn)車間生產(chǎn)任務(wù)單*物料需求預(yù)測具/、體工生產(chǎn)訂單

2、領(lǐng)料單材料岀庫單生產(chǎn)管理完工通知單質(zhì)檢部岀具質(zhì)檢報 告產(chǎn)成品完工入庫單1、 生產(chǎn)計劃人員 可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單,以便采購部門提前安排采購、 生產(chǎn)車 間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。描 2、生產(chǎn)車間計劃人員 根據(jù)工藝流程進(jìn)行算料，向 物供部提交用料預(yù)測單。 述3、銷售訂單正式生效后，生產(chǎn)計劃員分解生產(chǎn)計劃，給生產(chǎn)車間下發(fā) 生產(chǎn)訂單。4、 生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單手工填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，物供部庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng) 料單在【庫存管理】模塊填制 材料出庫單，庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對于常用工具、五金件 等一次性領(lǐng)料出庫。5、 生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單，質(zhì)檢

3、部門講行質(zhì)量檢驗，檢驗合 格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門 質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫 存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單。6、 車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況并將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)上報財務(wù)成本核算會計。產(chǎn)成品入庫流程分析業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍藥品生產(chǎn)包裝完畢，辦理入庫相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間質(zhì) 檢庫 房會計記賬具/、

4、 體 工 作 流 程1、根據(jù)完工通知單, 質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，岀具質(zhì)檢單。車間的生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)部持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門 質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。描述 2、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制 產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門:財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。HCO公司財務(wù)成本核算流程分析詳解1、每月由財務(wù)相關(guān)人員在【總帳】模塊編制計提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固定資產(chǎn)】模塊 生成固定資產(chǎn)折舊計提； 日常業(yè)務(wù)在【總帳】模塊編制

5、憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑 證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。2、上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、 財務(wù)成本會計日常在 【存貨核算】 模塊中對原材料庫房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對該倉庫進(jìn)行月末處理。機(jī)加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費用一鋼板費-鋁型材費-機(jī)物料消耗貸：原材料具/、體描述車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模 塊讀取：借：生產(chǎn)成本一直接材料 貸：原材料4、總賬會計在【總帳】進(jìn)行憑證審核、記賬。5、 車間統(tǒng)計手工上報本月完工工時、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點數(shù)量、 機(jī)加鋼板鋁型材消耗分 配表、工序產(chǎn)品耗用表由 成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。6、財務(wù)成本會計確認(rèn)當(dāng)月相關(guān)費用憑證在總帳已經(jīng)記賬后，確認(rèn)相關(guān)倉庫已經(jīng)月末處理， 執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費取數(shù)功能。7、成本核算會計執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。8、 成本核算會計在【存貨核算】模塊中進(jìn)行產(chǎn)成品取價。對產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行記賬，核算產(chǎn) 成品入庫、產(chǎn)成品銷售出庫成本。9、【成本管