鋼筋加工中心設(shè)備項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表

1、鋼筋加工中心設(shè)備項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表一、項(xiàng)目背景積極爭(zhēng)創(chuàng)開(kāi)放創(chuàng)新轉(zhuǎn)型新格局，加快建立起雙向互動(dòng)與深層融合的開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)體系。（一）主動(dòng)對(duì)接國(guó)家對(duì)外開(kāi)放戰(zhàn)略布局積極呼應(yīng)“一帶一路”建設(shè)，加快完善物流新通道，創(chuàng)新貿(mào)易合作方式，擴(kuò)大貿(mào)易合作領(lǐng)域。堅(jiān)持面向全球、互利共贏、優(yōu)進(jìn)優(yōu)出，實(shí)施國(guó)際國(guó)內(nèi)雙向開(kāi)放戰(zhàn)略，探索構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制，大力提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力水平。（二）深度融入?yún)^(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展加快融入?yún)^(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同發(fā)展，積極謀求創(chuàng)新轉(zhuǎn)型新格局。在我國(guó)，絕大多數(shù)建筑施工企業(yè)仍采用現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工方式加工鋼筋，現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工方式主要采用手工或簡(jiǎn)易機(jī)械加工鋼筋，現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工方式存在的問(wèn)題主要有：建筑工地

2、分散，對(duì)鋼筋質(zhì)量監(jiān)管難度大，使劣質(zhì)鋼筋、瘦身鋼筋等難以監(jiān)控，造成建筑質(zhì)量的隱患；擠占工程場(chǎng)地，影響工程作業(yè)，加工噪聲污染周邊環(huán)境；安全隱患大，現(xiàn)場(chǎng)加工造成的人身傷害事故時(shí)有發(fā)生；鋼材利用率低，能源介質(zhì)浪費(fèi)大，通常鋼材損耗率在6%以上；對(duì)高強(qiáng)度鋼筋，建筑施工現(xiàn)場(chǎng)簡(jiǎn)陋的設(shè)備已經(jīng)無(wú)法加工。鋼筋加工配送中心可以代替?zhèn)鹘y(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工方式，解決傳統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工方式所有的缺點(diǎn)和問(wèn)題，有利于提高施工現(xiàn)代化和高新技術(shù)推廣應(yīng)用，還可實(shí)現(xiàn)節(jié)約投資、縮短工期、安全施工、文明施工、提高企業(yè)形象、與國(guó)際接軌、有效防止劣質(zhì)鋼筋（地條鋼筋、瘦身鋼筋）的使用和鋼筋質(zhì)量監(jiān)管和追溯等。在歐洲，20世紀(jì)80年代便開(kāi)始大規(guī)模發(fā)展自動(dòng)化

3、及半自動(dòng)化的建筑鋼筋機(jī)械加工，并逐步形成了商品鋼筋加工配送的經(jīng)營(yíng)模式，建筑鋼筋工廠加工配送比例已占約70%、同期在日本約占60%。在新加坡、中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，平均50公里范圍內(nèi)就有一座現(xiàn)代化的建筑鋼材加工廠（即鋼筋加工配送中心）。鋼筋加工配送替代傳統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)鋼筋加工是大勢(shì)所趨，根據(jù)工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)鋼鐵工業(yè)調(diào)整升級(jí)規(guī)劃（20162020年）的通知國(guó)家將繼續(xù)深入推進(jìn)高強(qiáng)鋼筋應(yīng)用，全面普及應(yīng)用400兆帕（級(jí)）高強(qiáng)鋼筋，推廣500兆帕及以上高強(qiáng)鋼筋，探索建立鋼筋加工配送中心。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部已將建筑用成型鋼筋制品加工與配送列為建筑業(yè)10項(xiàng)新技術(shù)，要求各地繼續(xù)加大以建筑業(yè)10項(xiàng)新技術(shù)為主要內(nèi)容的新技術(shù)推廣

4、力度。鋼筋加工配送模式在降塵、降噪、節(jié)地、節(jié)能、節(jié)材、減少?gòu)U固等方面具有諸多優(yōu)勢(shì)，隨著“十三五”時(shí)期綠色建筑的普遍推廣，鋼筋加工配送模式將迎來(lái)發(fā)展的黃金期。公司生產(chǎn)的數(shù)控鋼筋彎箍機(jī)、數(shù)控鋼筋彎曲機(jī)、數(shù)控鋼筋剪切機(jī)等裝備廣泛用于鋼筋加工配送中心。此外，公司基于MES技術(shù)開(kāi)發(fā)了遠(yuǎn)程無(wú)線機(jī)設(shè)備狀態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，該系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)設(shè)備的遠(yuǎn)程在線調(diào)試與故障診斷，確保鋼筋加工配送中心的正常運(yùn)行。二、企業(yè)背景分析公司始終堅(jiān)持“人本、誠(chéng)信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營(yíng)理念，以“市場(chǎng)為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠(chéng)為國(guó)內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理

5、念，堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。三、項(xiàng)目概況深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快轉(zhuǎn)變產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式，立足滿足國(guó)內(nèi)需求，以結(jié)構(gòu)調(diào)整、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和應(yīng)用為重點(diǎn)，培育壯大企業(yè)規(guī)模，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資123956.74萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資95842.05萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的77.32

6、%；建設(shè)期利息1144.39萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.92%；流動(dòng)資金26970.30萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的21.76%。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份每年?duì)I業(yè)收入282000.00萬(wàn)元，綜合總成本費(fèi)用224937.95萬(wàn)元，稅金及附加1381.68萬(wàn)元，凈利潤(rùn)41760.28萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.45%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值65217.43萬(wàn)元，全部投資回收期5.12年。四、投資估算的編制說(shuō)明（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深

7、度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。五、建設(shè)投資估算本期項(xiàng)目建設(shè)投資95842.05萬(wàn)元，包括：工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（一）工程費(fèi)用工程建設(shè)費(fèi)用包括建筑工程投資（含土地費(fèi)用）、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)80469.07萬(wàn)元。1、建筑工程投資估算

8、根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程投資為39818.08萬(wàn)元。建筑工程投資一覽表單位：、萬(wàn)元序號(hào)工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產(chǎn)工程53386.57204470.5627070.681.11#生產(chǎn)車間16015.9761341.178121.201.22#生產(chǎn)車間13346.6451117.646767.671.33#生產(chǎn)車間12812.7849072.936496.961.44#生產(chǎn)車間11211.1842938.825684.842倉(cāng)儲(chǔ)工程24639.9653961.514624.072.11#倉(cāng)庫(kù)7391.9916188.451387.222.22#倉(cāng)庫(kù)6159.9913490.381

9、156.022.33#倉(cāng)庫(kù)5913.5912950.761109.782.44#倉(cāng)庫(kù)5174.3911331.92971.053行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施5687.7225196.603819.153.1行政辦公樓3697.0216377.792482.453.2宿舍及食堂1990.708818.811336.704公共工程18479.9731046.353711.16輔助用房等5綠化工程26619.95449.42綠化率14.52%6其他工程54046.57143.60場(chǎng)地、道路、景觀亮化等7合計(jì)183333.00314675.0239818.082、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制

10、造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為38346.53萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為2304.46萬(wàn)元。（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為12962.96萬(wàn)元。（三）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為2410.02萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用39818.0838346.532304.4680469.0789.93%1.1建筑工程費(fèi)39818.0839818.0844.50%

11、1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)38346.5338346.5342.85%1.3安裝工程費(fèi)2304.462304.462.58%2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用5456.395456.396.10%3預(yù)備費(fèi)2410.022410.022.69%3.1基本預(yù)備費(fèi)1384.941384.941.55%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1025.081025.081.15%4建設(shè)期利息1144.391144.391.28%5固定資產(chǎn)投資89479.87100.00%6固定資產(chǎn)投資合計(jì)89479.87100.00%六、建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款46709.64萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息11

12、44.39萬(wàn)元。七、流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為26970.30萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流動(dòng)資產(chǎn)137189.92158296.07168849.14211061.42211061.42211061.422

13、11061.42211061.42211061.421.1應(yīng)收賬款61735.4771233.2375982.1194977.6494977.6494977.6494977.6494977.6494977.641.2存貨48016.4755403.6359097.2073871.5073871.5073871.5073871.5073871.5073871.501.2.1原輔材料14404.9416621.0917729.1622161.4522161.4522161.4522161.4522161.4522161.451.2.2燃料動(dòng)力720.25831.05886.461108.07110

14、8.071108.071108.071108.071108.071.2.3在產(chǎn)品22087.5825485.6727184.7133980.8933980.8933980.8933980.8933980.8933980.891.2.4產(chǎn)成品10803.7112465.8213296.8716621.0916621.0916621.0916621.0916621.0916621.091.3現(xiàn)金10975.1912663.6813507.9316884.9116884.9116884.9116884.9116884.9116884.911.4預(yù)付賬款16462.7918995.5320261.90

15、25327.3725327.3725327.3725327.3725327.3725327.372流動(dòng)負(fù)債119659.23138068.34147272.90184091.12184091.12184091.12184091.12184091.12184091.122.1應(yīng)付賬款43077.3249704.6053018.2466272.8066272.8066272.8066272.8066272.8066272.802.2預(yù)收賬款76581.9188363.7494254.66117818.32117818.32117818.32117818.32117818.32117818.323流

16、動(dòng)資金17530.6920227.7221576.2426970.3026970.3026970.3026970.3026970.3026970.304流動(dòng)資金增加17530.692697.031348.525394.065鋪底流動(dòng)資金41156.9847488.8250654.7463318.4363318.4363318.4363318.4363318.4363318.43八、項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資123956.74萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資95842.05萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的77.32%；建設(shè)期利息1144.39萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

17、資的0.92%；流動(dòng)資金26970.30萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的21.76%。九、資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資123956.74萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款46709.64萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資123956.74100.00%1.1建設(shè)投資95842.0577.32%1.2建設(shè)期利息1144.390.92%1.3流動(dòng)資金26970.3021.76%2資金籌措123956.74100.00%2.1項(xiàng)目資本金77247.1062.32%2.1.1用于建設(shè)投資49132.4139.64%2.1.2用于建設(shè)期利息1144.39

18、0.92%2.1.3用于流動(dòng)資金26970.3021.76%2.2債務(wù)資金46709.6437.68%2.2.1用于建設(shè)投資46709.6437.68%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金十、經(jīng)濟(jì)測(cè)算基本假設(shè)及參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到

19、預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入282000.00萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營(yíng)業(yè)收入183300.00211500.00225600.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.002增值稅6968.868267.498916.8011514.0511514.0511514.0511514.0511514.0511514.052.1銷項(xiàng)稅23829.00274

20、95.0029328.0036660.0036660.0036660.0036660.0036660.0036660.002.2進(jìn)項(xiàng)稅16860.1419227.5120411.2025145.9525145.9525145.9525145.9525145.9525145.953稅金及附加836.27992.091070.021381.681381.681381.681381.681381.681381.683.1城市維護(hù)建設(shè)稅487.82578.72624.18805.98805.98805.98805.98805.98805.983.2教育費(fèi)附加209.07248.02267.50345.

21、42345.42345.42345.42345.42345.423.3地方教育附加139.38165.35178.34230.28230.28230.28230.28230.28230.28（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=11514.05萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等

22、。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用224937.95萬(wàn)元，其中：可變成本193068.32萬(wàn)元，固定成本31869.63萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本217605.12萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101房屋、建筑物20年1.1原值48828.8846509.5144190.1441870.7739551.4037232.0334912.6632593.2930273.9227954.5

23、51.2當(dāng)期折舊費(fèi)2319.372319.372319.372319.372319.372319.372319.372319.372319.372319.371.3凈值46509.5144190.1441870.7739551.4037232.0334912.6632593.2930273.9227954.5525635.182機(jī)器設(shè)備15年2.1原值40650.9938076.4335501.8732927.3130352.7527778.1925203.6322629.0720054.5117479.952.2當(dāng)期折舊費(fèi)2574.562574.562574.562574.562574.56

24、2574.562574.562574.562574.562574.562.3凈值38076.4335501.8732927.3130352.7527778.1925203.6322629.0720054.5117479.9514905.393合計(jì)3.1原值89479.8784585.9479692.0174798.0869904.1565010.2260116.2955222.3650328.4345434.503.2當(dāng)期折舊費(fèi)4893.934893.934893.934893.934893.934893.934893.934893.934893.934893.933.3凈值84585.947

25、9692.0174798.0869904.1565010.2260116.2955222.3650328.4345434.5040540.57無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101無(wú)形資產(chǎn)50年1.1原值7506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.571.2當(dāng)期攤銷費(fèi)150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.131.3凈值7356.447206.317056.186906.056755.92

26、6605.796455.666305.536155.406005.272其他資產(chǎn)50年2.1原值2.2當(dāng)期攤銷費(fèi)2.3凈值3合計(jì)3.1原值7506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.577506.573.2當(dāng)期攤銷費(fèi)150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.13150.133.3凈值7356.447206.317056.186906.056755.926605.796455.666305.536155.406005.27（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主

27、要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加1381.68萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=55680.37（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=55680.3725.00%=13920.09（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額55680.37萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅13920.09萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：

28、凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=55680.37-13920.09=41760.28（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1營(yíng)業(yè)收入183300.00211500.00225600.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.002稅金及附加836.27992.091070.021381.681381.681381.681381.681381.681381.683總成本費(fèi)用161200.97179411.53188516.82224937.9522493

29、7.95224937.95224937.95224937.95224937.954補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額21262.7631096.3836013.1655680.3755680.3755680.3755680.3755680.3755680.376彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納所得稅額21262.7631096.3836013.1655680.3755680.3755680.3755680.3755680.3755680.378所得稅5315.697774.109003.2913920.0913920.0913920.0913920.0913920.0913920.099凈利潤(rùn)15947.0723322

30、.2827009.8741760.2841760.2841760.2841760.2841760.2841760.2810期初未分配利潤(rùn)0.0014352.3633907.1854825.3486927.06115818.61141821.00165223.15186285.0911可供分配的利潤(rùn)15947.0737674.6460917.0596585.62128687.34157578.89183581.28206983.43228045.3712提取法定盈余公積金1594.713767.466091.709658.5612868.7315757.8918358.1320698.34228

31、04.5413可供投資者分配的利潤(rùn)14352.3633907.1854825.3486927.06115818.61141821.00165223.15186285.09205240.8314應(yīng)付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應(yīng)付普通股股利17投資方利潤(rùn)分配18未分配利潤(rùn)14352.3633907.1854825.3486927.06115818.61141821.00165223.15186285.09205240.8319息稅前利潤(rùn)28867.2241159.2547305.2271889.2371889.2371889.2371889.2371889.2371889.2320息稅折

32、舊攤銷前利潤(rùn)33911.2846203.3152349.2876933.2976933.2976933.2976933.2976933.2976933.29十二、項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=26.45%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.45%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（

33、采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=65217.43（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值65217.43萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.12年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.12年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高

34、于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1現(xiàn)金流入0.00183300.00211500.00225600.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.001.1營(yíng)業(yè)收入0.00183300.00211500.00225600.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.00282000.001.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動(dòng)資

35、金2現(xiàn)金流出95842.05172235.10175767.82201133.22227077.89218986.80218986.80218986.80218986.80218986.802.1建設(shè)投資95842.050.002.2流動(dòng)資金17530.692697.0318879.218091.092.3經(jīng)營(yíng)成本153868.14172078.70181183.99217605.12217605.12217605.12217605.12217605.12217605.122.4稅金及附加836.27992.091070.021381.681381.681381.681381.681381.6

36、81381.682.5維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量-95842.0511064.9035732.1824466.7854922.1163013.2063013.2063013.2063013.2063013.204累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-95842.05-84777.15-49044.97-24578.1930343.9293357.12156370.32219383.52282396.72345409.925調(diào)整所得稅7216.8110289.8111826.3117972.3117972.3117972.3117972.3117972.3117972.316所得稅后凈現(xiàn)金流量-95842.055749.2127958.0815463.4941002.0249093.1149093.1149093.1149093.1149093.117累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-95842.05-90092.84-62134.76-46671.27-5669.2543423.8692516.97141610.08190703.19239796.30十三、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來(lái)看，計(jì)算期內(nèi)各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營(yíng)期不需要增加維持運(yùn)營(yíng)所需投資，說(shuō)明本期項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持