公司電商部財務(wù)管理制度

1、公司電商部財務(wù)管理制度一、二、總則 . 1適用范圍 . 1三、 電商部財務(wù)職責(zé) . 1四、五、六、七、電商部財務(wù)人員組織架構(gòu) . 1淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 . 1電商部資金管理 . 2電商部費用報銷管理 . 21. 費用報銷規(guī)定 . 22. 費用報銷流程 . 3八、九、電商部借款管理 . 3電商部賬務(wù)處理方法 . 41. 價值量考核指標(biāo)模式（或利潤考核指標(biāo)模式） . 42. 從量模式和客服模式 . 4十、一、二、電商部財務(wù)對賬與結(jié)算 . 5其他說明事項 . 5附件 . 51一、總則為促進企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務(wù)在電商部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本部門的財務(wù)活動做到有章可循，參照有關(guān)

2、規(guī)定，制定本辦法。電商部相關(guān)工作人員須依照本辦 法開展工作。二、三、適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員，以及與電商業(yè)務(wù)相關(guān)的所有其他部門人員。電商部財務(wù)職責(zé)負責(zé)建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責(zé)本部門的財務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)本部門記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔 案管理工作。四、電商部財務(wù)人員組織架構(gòu)財務(wù)負責(zé)人會計出納五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1. 公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，原已存在的個人店鋪需及時清理，未經(jīng)法人授 權(quán)的個人店鋪，不允許使用。2. 企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸 密

3、碼須到財務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門負責(zé)人的簽字。3. 企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪 緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時候，僅用 于驗證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營過程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。4. 公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號，公司所有 淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機號碼和郵 箱需報集團監(jiān)察部門做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機卡和企業(yè)郵箱賬 號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。1 /55. 公司支付寶賬戶由財務(wù)指定專人進

4、行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼， 嚴禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴禁使用任何個人或 其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金， 均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。8. 公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項，需由電商業(yè) 務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可轉(zhuǎn)賬。六、七、電商部資金管理1. 電商部以向集團借支業(yè)務(wù)備用金的方式取得流動資金，用于電商部門日常經(jīng)營活動， 并按集團規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按

5、照集團財務(wù)相關(guān)流程進行 審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商部需將上筆備用金的 用途做詳細說明并上報集團財務(wù)備案。2. 淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進入公司指定賬戶，嚴禁 其他途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。3. 財務(wù)人員應(yīng)于每月 1-3 日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)類型分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。 由于退貨和退款的業(yè)務(wù)時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入到達支付寶 賬戶 15 天之后方可辦理，當(dāng)月不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期至下月提現(xiàn)。電商部費用報銷管理1. 費用報銷規(guī)定1.1 本部門所發(fā)生的日常費用（辦公費、招待費、差旅費、培訓(xùn)費、交通費等

6、）以及 貨物運輸產(chǎn)生的運輸費用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報銷，費用發(fā)票由于個 人原因未及時索取或丟失，財務(wù)不予報銷。1.2 員工報銷招待費時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡 支付）同時交財務(wù)備案，單據(jù)不齊全的，財務(wù)不予報銷。1.3 財務(wù)人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實性、合法性、有效性進行審核，并對有 關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進行審查。1.4 出納人員付款時需檢查各項單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩個工 作日之內(nèi)支付報銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。2 /5八、1.5 經(jīng)辦人需在費用發(fā)生后 30 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過時間財務(wù)不予報銷。如取得發(fā) 票與

7、公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在 7 日內(nèi)到財務(wù)部備案，取得發(fā)票時 間最長不得超過 30 天，否則財務(wù)不予報銷。1. 6 關(guān)于招待費和差旅費的標(biāo)準(zhǔn)需嚴格按照集團財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。1. 費用報銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)財務(wù)人員審核簽章部門負責(zé)人審批主管副總（總監(jiān)）審 批財務(wù)負責(zé)人審批總經(jīng)理審批董事長審批到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款電商部借款管理1. 淘寶店鋪活動返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務(wù)支出，由經(jīng)辦人員先向本部門財務(wù) 借款，活動完成后到財務(wù)履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。2. 借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款 單中注明歸還日期。2. 對于單筆借款金

8、額超過 5000 元的款項，需提前一天通知財務(wù)進行備款。4. 借款人應(yīng)自辦理事項結(jié)束后，按照相關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證 盡快到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。報銷所提供發(fā)票內(nèi)容必須與原借款 用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務(wù)不予報銷。5. 借款人的借款時間最長不超過 30 天（從借款之日開始），特殊事項不能在 30 天內(nèi)辦理 完畢的，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)同意后辦理未清借款延期說明，方可延長借款期 ,但最長 不超過三個月,每年底會計結(jié)帳前對個人借款進行清理。6. 本部門所有員工調(diào)崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務(wù)清查個人借款。 如有借款未清償?shù)?，公?/p>

9、人力資源部停止辦理相關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所 有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。7. 借款流程借款人填寫借支單部門負責(zé)人審批主管副總（總監(jiān)）審批財務(wù)負責(zé)人審批總 經(jīng)理審批董事長審批到出納處辦理領(lǐng)款8. 借款審批權(quán)限單位：元分類及手續(xù)經(jīng)辦人部門負主管副財務(wù)負總經(jīng)理董事長簽批責(zé)任說明3 /5責(zé)人單筆金額300 元 總責(zé)人部門負責(zé)人、分管副電商部相關(guān)人員借款審批單300單筆金額 10001000單筆金額 3000 總：對所屬部門是否 同意經(jīng)辦負責(zé)；財務(wù) 負責(zé)人：對資金預(yù)算 負責(zé)單筆金額3000 九、電商部賬務(wù)處理方法根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務(wù)按以

10、下兩種方式分別進行處理：1. 價值量考核指標(biāo)模式（或利潤考核指標(biāo)模式）1.1 此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團財務(wù)進行監(jiān)管。公司需將 電商部的業(yè)務(wù)活動單獨設(shè)立賬套進行核算，電商部獨立進行財務(wù)核算并執(zhí)行與集團財務(wù) 相一致的財務(wù)制度，定期按集團要求編制財務(wù)報表并上報。1.2 電商部財務(wù)需嚴格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，核算采購成本，并據(jù)此與各供應(yīng) 單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品相關(guān)的價值和風(fēng)險同時轉(zhuǎn)移給電商部，由電商部 核算商品成本、收入和利潤。1.3 電商部日常業(yè)務(wù)費用和產(chǎn)品銷售費用由電商部門自行承擔(dān)。1. 4 電商部財務(wù)人員需定期向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)分析報告，分析

11、本部門的投入和產(chǎn) 出情況，并對本部門的長遠發(fā)展提出建設(shè)性意見和建議。1. 從量模式和客服模式2.1 此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團財務(wù)分管，集團設(shè) 專人負責(zé)電商部財務(wù)工作。電商部門不專設(shè)財務(wù)人員，亦不獨立進行財務(wù)核算。2.2 集團財務(wù)應(yīng)對電商部門所發(fā)生的支出單獨進行歸集，分品種核算商品盈虧。2.2 電商部所發(fā)生的非專屬于本部門的費用支出，包括物流運輸費用、活動返現(xiàn)以及其他 銷售費用，由財務(wù)人員按照實際歸屬于各產(chǎn)品的費用分配給各供應(yīng)單位和部門，并制作 調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。十、電商部財務(wù)對賬與結(jié)算4 /51.2.3.物流對賬與結(jié)算電商部財務(wù)人員應(yīng)于

12、每月 25 日至下月 3 日前對當(dāng)月所發(fā)生的運輸費用和物流公司對 賬，對賬依據(jù)為運輸公司傳遞的明細單以及發(fā)貨人員移交財務(wù)的發(fā)貨單。對賬完成后， 根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。在途商品對賬電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月 25 日至下月 3 日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成 的訂單進行核對，并將比對結(jié)果報各供應(yīng)單位和部門，各供應(yīng)單位和部門核對無誤后 完成對賬。銷售對賬與結(jié)算電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月 25 日至下月 3 日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上月 銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶收款 15 天后） 方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按照不同業(yè)務(wù)類型，將銷售收入按預(yù)先確定的價格結(jié)算給相應(yīng)貨物 供應(yīng)單位和部門。十一、 其他說明事項1. 公司所有線上產(chǎn)品的定價經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，均需將報價單到財務(wù)做備案登記，未到財 務(wù)備案的產(chǎn)品一律不準(zhǔn)上線銷售。1. 本管理辦法自發(fā)布之日起施行。十二、 附件：財務(wù)流程1. 財務(wù)結(jié)算流程2. 退貨、退款流程3. 費用報銷流程3. 借款流程5. 流程節(jié)點說明八早慌砸甘斤擺囑箍湍寸狡消掖矗條構(gòu)蕾閏擺爸伸呻輻企物利登夾擲你啦褪氰紡寄極駒從錫囂矢后沒儲嘩余辰短渤干捅頗募榮緘錫曝帛震志