某擔(dān)保分公司財(cái)務(wù)管理制度

1、某某擔(dān)保有限公司分公司財(cái)務(wù)管理制度第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 分公司財(cái)務(wù)只設(shè)出納崗位，負(fù)責(zé)分公司權(quán)限內(nèi)的日常財(cái)務(wù)收支工作；總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督。第三條 分公司計(jì)劃內(nèi)經(jīng)費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制，計(jì)劃外經(jīng)費(fèi)報(bào)銷一律上報(bào)總公司審核支付，備用金由總公司核定、撥付。 出納職責(zé) 1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 2、嚴(yán)格執(zhí)行總公司核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 3、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)

2、審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。積級(jí)配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。4、配合總公司會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。5、完成總經(jīng)理交付的其他工作。收入管理制度1、 分公司所有業(yè)務(wù)收入直接匯繳總公司，由總公司出具相關(guān)發(fā)票。2、 分公司按月上報(bào)業(yè)務(wù)收入情況，定期與總公司核對(duì)賬目。 現(xiàn)金管理制度 1、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； (四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (五)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總公司財(cái)務(wù)部確定。2、公司

3、職員因工確實(shí)需要借用現(xiàn)金（核定限額內(nèi)），需填寫(xiě)借款單，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在職工工資中扣還。 3、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。支票管理 1、支票的購(gòu)買、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。 2、支票使用應(yīng)建立登記薄、如實(shí)全面的記錄支票的使用情況。印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、分公司財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由 和出納負(fù)責(zé)保管。 支出、報(bào)銷審批制度 嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、分公司經(jīng)理審批簽

4、字（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 審批程序 1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始合法憑證）經(jīng)分公司經(jīng)理簽字確認(rèn)后由出納按財(cái)務(wù)管理規(guī)定支付。 2、計(jì)劃外報(bào)銷： 待添加的隱藏文字內(nèi)容2經(jīng)手人、證明人（持原始合法憑證）經(jīng)分公司經(jīng)理簽字確認(rèn)后上報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后在總公司報(bào)銷。 計(jì)劃內(nèi)審批內(nèi)容 （分公司應(yīng)制定合理的經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃上報(bào)總公司批準(zhǔn)核定）1、 購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出，按實(shí)際支出報(bào)銷，要求發(fā)票真實(shí)有效，由分公司經(jīng)理審核簽字確認(rèn)。2、 工資、獎(jiǎng)金的支出：根據(jù)總公司人事部門核定的薪資標(biāo)準(zhǔn)，配合分公司每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。3、 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由分公司經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交出納付款。（省內(nèi)出差由分公司經(jīng)理審核簽字，省外出差由總公司經(jīng)理授權(quán)確認(rèn)）4、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由分公司經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)總公司經(jīng)理審批。 會(huì)計(jì)檔案管理 分公司所有的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單和其他有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料，均由出納妥善保管定期交總公司歸檔管理。 現(xiàn)金、銀行存款的盤