煙草公司固定資產(chǎn)專項(xiàng)檢查自查材料

1、煙草公司固定資產(chǎn)專項(xiàng)檢查自查材料國(guó)家煙草專賣局：根據(jù)全國(guó)煙草行業(yè)XX年整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議和國(guó)煙辦XX135號(hào)、324號(hào)文件的總體部署，我公司按照9月20號(hào)全國(guó)煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視電話會(huì)議和關(guān)于煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作安排的通知的具體要求，在認(rèn)真組織企業(yè)有關(guān)單位學(xué)習(xí)文件的同時(shí)，積極深入地開(kāi)展了我省企業(yè)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查的自查工作，現(xiàn)將我省自查情況報(bào)告如下：一、我公司及所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1、固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)情況*工業(yè)公司成立于XX年9月。根據(jù)國(guó)家局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)煙草行業(yè)重大投資管理要求，我公司于當(dāng)年9月，成立了公司投資管理委員會(huì)，

2、主要負(fù)責(zé)公司所屬企業(yè)重大投資項(xiàng)目的審議和決定，并相繼制定了*工業(yè)公司投資委員會(huì)工作職責(zé)。XX年7月，為了加強(qiáng)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資項(xiàng)目及非煙草制品投資項(xiàng)目管理，按照國(guó)家局有關(guān)規(guī)范要求，制定下發(fā)了*工業(yè)公司關(guān)于煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資項(xiàng)目審批管理辦法、*工業(yè)公司關(guān)于非煙草制品投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審批管理規(guī)定。XX年12月，*工業(yè)公司完成合并重組后，為進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理體制建設(shè)，規(guī)范投資決策程序，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制，先后制定下發(fā)了*工業(yè)公司對(duì)外事務(wù)印章使用規(guī)定、*工業(yè)公司投資管理委員會(huì)工作規(guī)則、*工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理規(guī)定、關(guān)于加強(qiáng)基建技改投資項(xiàng)目規(guī)范管理工作的通知和*工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施辦法，進(jìn)一步明確了工業(yè)

3、公司及其所屬企業(yè)投資管理的權(quán)限、程序、操作過(guò)程以及必備的文件附件等。同時(shí)，所屬企業(yè)按照省公司的要求，相應(yīng)制訂了一系列的管理制度。2、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度執(zhí)行及監(jiān)管情況嚴(yán)格項(xiàng)目程序管理。為了進(jìn)一步規(guī)范投資程序，我公司明確了省工業(yè)公司作為全省工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理主體，公司綜合計(jì)劃部作為固定資產(chǎn)投資管理的具體責(zé)任部門。公司所屬各企業(yè)基建、技改部門受企業(yè)和工業(yè)公司綜合計(jì)劃部雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)主要以工業(yè)公司綜合計(jì)劃部垂直管理為主，公司及所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)投資管理必須在綜合計(jì)劃部的具體管理和指導(dǎo)下進(jìn)行。所屬企業(yè)上報(bào)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，按需要進(jìn)行企業(yè)論證，并經(jīng)企業(yè)投資管理委員會(huì)討論通過(guò)后，以文件的形式上

4、報(bào)省工業(yè)公司。工業(yè)公司按照國(guó)家局批準(zhǔn)的權(quán)限和要求，對(duì)于重大投資項(xiàng)目申請(qǐng)，組織專家論證后上報(bào)國(guó)家局，一般項(xiàng)目需要組織技術(shù)論證，經(jīng)公司投資管理委員會(huì)討論同意，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。做好項(xiàng)目審批備案根據(jù)我公司投資項(xiàng)目管理制度，對(duì)于企業(yè)權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目，公司要求所屬企業(yè)嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理的要求，在企業(yè)進(jìn)行備案，由省公司負(fù)責(zé)進(jìn)行抽查。對(duì)于省公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目，由省公司進(jìn)行檔案管理。同時(shí)，為了進(jìn)一步強(qiáng)化我省的投資項(xiàng)目檔案管理，我們和XX五洲工程設(shè)計(jì)院聯(lián)合開(kāi)發(fā)了“*工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”，進(jìn)行具體的監(jiān)管工作。有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目按照國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定、*省企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行辦法

5、以及地方政府關(guān)于投資項(xiàng)目備案暫行辦法的要求，做好了地方政府備案工作。執(zhí)行項(xiàng)目的審計(jì)和監(jiān)督制度在*工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施辦法中，首先對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)管理、合理授權(quán)，明確實(shí)施項(xiàng)目權(quán)限。第二，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資全過(guò)程管理，合理控制造價(jià)，明確了跟蹤審計(jì)和決算審計(jì)的內(nèi)容，將合同條款和工程進(jìn)度、工程量、工程質(zhì)量考核相結(jié)合，嚴(yán)格控制付款進(jìn)度。第三，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目的管理，建立了相應(yīng)的考核制度，有效保證保證固定資產(chǎn)投資審計(jì)管理。這樣在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，就形成了企業(yè)的審計(jì)部門、第三方審計(jì)、地方政府的紀(jì)律監(jiān)督部門相互牽制、相互制約的有效的內(nèi)部監(jiān)督制度體系。二、我省固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作開(kāi)

6、展情況根據(jù)國(guó)家局XX年全國(guó)煙草行業(yè)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議，和全國(guó)煙草行業(yè)發(fā)展計(jì)劃會(huì)議有關(guān)規(guī)范固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)規(guī)定，我公司按照國(guó)煙辦XX135號(hào)文件中對(duì)固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)檢查的要求，于XX年5月份組織了全省所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資的專項(xiàng)檢查活動(dòng)。7月份，結(jié)合國(guó)家局下發(fā)324號(hào)文件關(guān)于XX年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的實(shí)施方案，制定了我省有關(guān)在固定資產(chǎn)投資方面的貫徹文件，并按照要求進(jìn)行了任務(wù)分解、責(zé)任到人，XX年8月底，我省所屬企業(yè)均基本完成了固定資產(chǎn)投資方面的自查工作。1、投資項(xiàng)目自查的過(guò)程和方法XX年9月下旬，根據(jù)國(guó)家局全國(guó)煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視電話會(huì)議工作部署，和關(guān)于煙草系

7、統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作安排的通知要求，我公司組織了認(rèn)真的傳達(dá)和學(xué)習(xí)，并按照電視電話會(huì)議和文件要求，在工業(yè)公司所屬企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，由公司牽頭再次組織一次全面的檢查。為更好的貫徹落實(shí)全國(guó)煙草行業(yè)整頓規(guī)范工作會(huì)議的要求，工業(yè)公司制定了*工業(yè)公司關(guān)于貫徹落實(shí)整頓規(guī)范工作六個(gè)實(shí)施方案的工作意見(jiàn)，明確了各個(gè)方案的責(zé)任部門、工作內(nèi)容和完成時(shí)間。其中關(guān)于XX年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的實(shí)施方案由綜合計(jì)劃部牽頭組織，審計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察部配合實(shí)施。各所屬單位根據(jù)工作意見(jiàn)的總體安排，制定了各自工作安排，并上報(bào)了工業(yè)公司。XX年5月上中旬，工業(yè)公司組織固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檢查組，對(duì)全省公司系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目

8、進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。檢查方式主要是按照國(guó)家局、省公司近幾年審批的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，查閱相關(guān)直屬單位固定資產(chǎn)投資管理各類項(xiàng)目的合同、標(biāo)書、批復(fù)文件等相關(guān)資料，并進(jìn)行了實(shí)地檢查。通過(guò)檢查摸清了公司所屬各單位近幾年的固定資產(chǎn)投資管理的基本情況。2、加快項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)實(shí)施工作為了適應(yīng)我省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的集中管理要求，我公司組織開(kāi)發(fā)了“*工業(yè)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”。系統(tǒng)管理主要分為兩個(gè)方面：一是今后凡屬于國(guó)家局、工業(yè)公司批準(zhǔn)的基建、技改項(xiàng)目從投資項(xiàng)目立項(xiàng)開(kāi)始，必須將各類原始資料錄入“投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”，以便于國(guó)家局和工業(yè)公司技術(shù)查詢和控制，對(duì)于沒(méi)有錄入系統(tǒng)的項(xiàng)目一律不予批復(fù)和實(shí)施。二是對(duì)于*工業(yè)公司成立

9、以來(lái)所有已完成的基建、技改項(xiàng)目，按照項(xiàng)目的實(shí)施順序，補(bǔ)充錄入，便于跟蹤項(xiàng)目實(shí)施，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)項(xiàng)目的管理。目前，此項(xiàng)工作正在有條不紊的進(jìn)行之中。三、我省工業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的自查情況1、全省工業(yè)系統(tǒng)累計(jì)完成投資自查情況XX年1月1日至XX年6月30日，全省工業(yè)系統(tǒng)經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資金額.06萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的投資金額.6 萬(wàn)元。2、全省工業(yè)系統(tǒng)完成投資項(xiàng)目分類統(tǒng)計(jì)XX年1月1日至XX年6月30日，全省累計(jì)完成投資項(xiàng)目299個(gè)。其*機(jī)設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目113個(gè)，基本建設(shè)項(xiàng)目23個(gè)，技術(shù)改造項(xiàng)目186個(gè)。3、國(guó)家局批準(zhǔn)的重點(diǎn)投資項(xiàng)目概況*卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目執(zhí)行情況*卷煙廠本期基建技改項(xiàng)目主要包括“十五

10、”后期技術(shù)改造項(xiàng)目、制絲配套設(shè)備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造項(xiàng)目、南廠區(qū)新建生產(chǎn)輔助綜合樓項(xiàng)目、煙草專用機(jī)械購(gòu)置、XX分廠煙草專用機(jī)械購(gòu)置、XX分廠制絲線技術(shù)改造項(xiàng)目等，上述項(xiàng)目分別由國(guó)煙計(jì)XX562號(hào)、XX874號(hào)、XX631號(hào)、XX876號(hào)、XX306號(hào)和*煙工XX302號(hào)文件批復(fù)?！笆濉焙笃诩夹g(shù)改造項(xiàng)目批復(fù)建筑面積39300，批復(fù)投資18600萬(wàn)元；制絲配套設(shè)備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造項(xiàng)目批復(fù)投資19000萬(wàn)元；南廠區(qū)生產(chǎn)輔助綜合樓項(xiàng)目批復(fù)建筑面積21000，批復(fù)投資18680萬(wàn)元?；搓幘頍煆S重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目執(zhí)行情況淮陰卷煙廠本期技術(shù)改造項(xiàng)目主要包括“十五”后期規(guī)劃調(diào)整項(xiàng)目、62畝土地搬遷工程、煙葉倉(cāng)

11、庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目和其他相關(guān)配套工程，上述項(xiàng)目分別由國(guó)煙計(jì)XX183號(hào)文件、國(guó)煙計(jì)XX814號(hào)文件、國(guó)煙計(jì)XX178號(hào)文件和*工業(yè)公司相關(guān)文件批復(fù)?！笆濉焙笃谝?guī)劃調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)建筑面積65000，批復(fù)投資17500萬(wàn)元。煙葉倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目批復(fù)建筑面積51140，批復(fù)投資7700萬(wàn)元。南京卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目情況南京卷煙廠現(xiàn)有制絲及卷接包車間受原設(shè)計(jì)限制，不能適應(yīng)制絲生產(chǎn)分組加工的需要。為進(jìn)一步打造中式卷煙特色工藝，繼續(xù)保持“南京”品牌良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，根據(jù)南京市人民政府市長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要，南京市政府提供300畝土地用于南京卷煙廠的技術(shù)改造工程。由于土地拆遷難度大、耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，經(jīng)南京市人民政府協(xié)調(diào)，需要按照

12、拆遷進(jìn)度支付300畝土地出讓金。如不及時(shí)按照拆遷進(jìn)度繳納土地出讓金，南京卷煙廠將失去進(jìn)行技術(shù)改造的空間。*工業(yè)公司根據(jù)拆遷進(jìn)度分別批準(zhǔn)南京卷煙廠支付土地出讓金987.84萬(wàn)元、919.24萬(wàn)元、823.2萬(wàn)元。目前，土地拆遷事宜已接近尾聲，項(xiàng)目進(jìn)入供地階段。格瑞公司投資項(xiàng)目情況格瑞公司本期基建項(xiàng)目主要包括倉(cāng)庫(kù)樓和浴室綜合樓項(xiàng)目，分別由*煙工XX165號(hào)和徐發(fā)改投資備字XX0042號(hào)文件批復(fù)。倉(cāng)庫(kù)樓批復(fù)建筑面積8000，批復(fù)投資980萬(wàn)元。浴室綜合樓項(xiàng)目批復(fù)建筑面積1300，批復(fù)投資298萬(wàn)元。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程規(guī)范，均已經(jīng)按規(guī)定向相關(guān)部門報(bào)批、備案。南通煙濾嘴有限責(zé)任公司投資項(xiàng)目情況*工業(yè)公司以*煙

13、工XX85號(hào)文批準(zhǔn)南通煙濾嘴有限責(zé)任公司生產(chǎn)車間改造項(xiàng)目，批準(zhǔn)投資520萬(wàn)元；后南通煙濾嘴有限責(zé)任公司根據(jù)南通市環(huán)保局和南通市規(guī)劃局意見(jiàn)分別于06年11月20日和07年3月28日對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了變更，申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)費(fèi)用480萬(wàn)元，*工業(yè)公司論證后以*煙工XX235號(hào)予以批準(zhǔn)。該項(xiàng)目于XX年1月開(kāi)工，目前主體結(jié)構(gòu)已封頂，正在進(jìn)行公用工程設(shè)備安裝工作，預(yù)計(jì)11月份投入使用。四、我省在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理中存在問(wèn)題及情況說(shuō)明按照國(guó)家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項(xiàng)目管理規(guī)定，在工業(yè)公司組織的檢查和企業(yè)自查中，主要發(fā)現(xiàn)了以下投資過(guò)程中的問(wèn)題：1、項(xiàng)目招標(biāo)超前的問(wèn)題淮陰卷煙廠在國(guó)家局批準(zhǔn)“十五”后期規(guī)劃項(xiàng)目后，因地方

14、政府征用土地拆遷時(shí)間影響了總體規(guī)劃的實(shí)施，后根據(jù)拆遷后的情況結(jié)合企業(yè)的總體規(guī)劃要求，省公司以*煙工XX205號(hào)文件，上報(bào)了關(guān)于上報(bào)*工業(yè)公司所屬淮陰卷煙廠“十一五”技術(shù)改造項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的請(qǐng)示。由于企業(yè)考慮到實(shí)施期間正值企業(yè)所在地淮安的雨季，以及部分項(xiàng)目整體性、連續(xù)性和相關(guān)性等方面的問(wèn)題。先期對(duì)部分項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)工作，并簽定了相關(guān)合同。在省公司5月份組織的專項(xiàng)自查中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止了該問(wèn)題。省公司要求淮陰卷煙廠全面停止合同執(zhí)行，以國(guó)煙計(jì)XX183號(hào)文批復(fù)的17500萬(wàn)元投資金額為準(zhǔn)，不得再進(jìn)行施工，等待國(guó)家局的批準(zhǔn)文件。目前該項(xiàng)目投資全部停止，投資金額控制在國(guó)家局批準(zhǔn)的17500萬(wàn)元以內(nèi)。2、

15、存在項(xiàng)目先期運(yùn)作的問(wèn)題。XX年國(guó)家局以國(guó)煙計(jì)XX562號(hào)關(guān)于*卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目的批復(fù)，批復(fù)了*卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造工程。*卷煙廠在總體規(guī)劃項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，因考慮實(shí)施項(xiàng)目施工的優(yōu)化和項(xiàng)目報(bào)批時(shí)間，在實(shí)際施工中對(duì)高架庫(kù)物流系統(tǒng)、鍋爐房、部分附屬工程等部分建設(shè)內(nèi)容在沒(méi)獲得批準(zhǔn)的情況下，先期進(jìn)行了項(xiàng)目的招標(biāo)和部分的實(shí)施，涉及的先期投入金額80萬(wàn)元。為此，我公司向國(guó)家煙草專賣局轉(zhuǎn)報(bào)了*卷煙廠的檢討，得到了國(guó)家局領(lǐng)導(dǎo)的諒解，對(duì)配套項(xiàng)目及時(shí)給予了批復(fù)。3、部分項(xiàng)目超支問(wèn)題*卷煙廠在實(shí)施國(guó)煙計(jì)XX562號(hào)關(guān)于*卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目的批復(fù)項(xiàng)目中，由于先期對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求不高，后考慮

16、到地質(zhì)條件復(fù)雜，防火、環(huán)保、節(jié)能要求提高，原材料價(jià)格上漲和設(shè)計(jì)變更等原因，造成了工程實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超出了預(yù)算批復(fù)投資額約3500萬(wàn)元。雖然在在批復(fù)總投資15%以內(nèi)，但是在項(xiàng)目的報(bào)告中未做具體的匯報(bào)。五、相關(guān)建議1、加快出臺(tái)相應(yīng)的投資項(xiàng)目管理制度。國(guó)家局組織進(jìn)行的實(shí)施六個(gè)方案中，關(guān)于XX年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的實(shí)施方案，提出的煙草行業(yè)投資項(xiàng)目招投標(biāo)實(shí)施辦法，目前尚未出臺(tái)，使得在對(duì)照檢查、制度修改等方面缺乏明確的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。2、有關(guān)投資項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)一刀切對(duì)技改投資的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)方面，以企業(yè)年實(shí)際產(chǎn)量，職工人數(shù)等因素，劃定投資總額范圍，生產(chǎn)用房、輔助用房、辦公用房及附屬設(shè)施的建筑面積以及單位面積的施工標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)修改后出臺(tái)。但是應(yīng)考慮到各省的發(fā)展情況不一，地方建設(shè)相應(yīng)的要求不一，以及各省的發(fā)展要求等方面的問(wèn)題，不宜規(guī)定過(guò)細(xì)、限制過(guò)死，具有一定的彈性，便于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)際操作。3、建議國(guó)家局組織開(kāi)發(fā)統(tǒng)一的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)為規(guī)范煙草系統(tǒng)的固定資產(chǎn)投資的管理流程，提高管理效率，增強(qiáng)