對外經(jīng)濟貿(mào)易大學研究生財政學試題孫芳

1、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際經(jīng)濟貿(mào)易學院研究生課程班期末考試試卷財政學課程班序號： 授課教師：學號： 姓名： 成績： 注意：不接受打印的答卷一、判斷正誤并說明理由（每個5分，共25分，只判斷正誤未說明理由不得分）1純公共品具有非競爭性和非排他性，所有只能由政府提供和生產(chǎn)。正確。一般而言，純公共品只能由政府而非市場來提供，這是由于市場運行機制和政府運行機制的不同決定的。而公共品的非競爭性和非排他性，決定了競爭性的市場機制不適于提供純公共品。再從兩方面看，一從公共品的提供角度看，非競爭性決定了私人部門實現(xiàn)不了利潤最大化的目標。另一方面從公共品的消費角度看，非排他性即所謂的免費搭車，因此此種物品也不適合通過

2、市場方式買賣2根據(jù)科斯定理，只要劃分了產(chǎn)權就可以解決負的外部性。所以我們可以通過劃分河流產(chǎn)權來解決河流的污染問題。錯誤。外部性指在市場活動中沒有得到補償?shù)念~外成本和額外收益。當出現(xiàn)正的外部性時，生產(chǎn)者收益大于成本，利益外溢；當出現(xiàn)負的外部性時，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到損失補償。因而市場競爭即使是劃分產(chǎn)權不可能形成理想的效率配置。外部效應是典型的“公共物品”3一致性規(guī)則所得出的結果是帕雷托最優(yōu)的，但通常是不可行。一致同意規(guī)則實行的是一票否決制，按照該規(guī)則取得的集體決策能夠滿足全部投票人的偏好，也就是該決策可以滿足至少一個人的偏好而又不損害其他任何一個人的偏好。這就意味著一致同意的規(guī)則，

3、是能保證實現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”的規(guī)則。盡管具有參與者權利平等、避免免費搭車等優(yōu)點，但在現(xiàn)實運用中，一般只能局限于少數(shù)場合，而難以成為財政決策的普遍規(guī)則，其原因主要在于決策交易成本太高；對于每一個投票者來說，最后一個投票者的否決權給予了他過大的討價還價的能力4為減輕雇員的負擔，應該將社會保障稅的納稅人改為雇主，而不是雇主和雇員。正確。指以企業(yè)的工資支付額為課征對象，由職工和雇主分別繳納，稅款主要用于各種社會福利開支的一種目的稅。很顯然為減輕雇員負擔，理應由雇主支付，因為雇主已在薪金中扣除了5由于壟斷者擁有市場力量，所以對壟斷商品征稅時，消費者承擔全部稅負。錯誤。分兩種模型分析。1寡頭壟斷市場,如果對

4、某產(chǎn)品征收一種新稅或提高某種稅的稅率，各寡頭廠商就會按早已達成的協(xié)議或默契并在各家成本同時增加的情況下，自動按某一公式各自提高價格，而把稅負轉嫁給消費者負擔（除非該產(chǎn)品需求彈性大或差異大. 2完全壟斷市場結構下如果需求有彈性，則壟斷廠商不能把稅額全部向前轉嫁給消費者，而只能考慮部分前轉、部分后轉。因為如果全部前轉，可能引起價格太高，需求量減少，達不到最大利潤。這兩種模型下這題模型1正確模型2錯誤二、名詞解釋（每個5分，共20分）1中位選民定理如果將贊成各項方案的選民占總選民的比率用圖形表現(xiàn)出來是正態(tài)分布的話，中位選民就是正態(tài)分布中占比例最高的選民，中位選民定理對某項議案的通過原則就是要實現(xiàn)中位

5、選民利益的最大化2消費型增值稅消費型增值稅是指允許納稅人在計算增值稅額時，從商品和勞務銷售額中扣除當期購進的固定資產(chǎn)總額的一種增值稅。也就是說，廠商的資本投入品不算入產(chǎn)品增加值，這樣，從全社會的角度來看，增值稅相當于只對消費品征稅，其稅基總值與全部消費品總值一致，故稱消費型增值稅。從理論上分析，增值稅是以商品生產(chǎn)流通各環(huán)節(jié)或提供勞務的增值額為計稅依據(jù)而征收的一個稅種。增值額是指一定時期內(nèi)勞動者在生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價值額，從稅收征管實際看，增值額是指商品或勞務的銷售額扣除法定外購項目金額之后的余額。 3拉弗曲線是說明稅率與稅收收入之間的函數(shù)關系，該曲線對稅率與稅收、經(jīng)濟增長之間的一般關系有一定肯

6、參考價值。說明：高稅率不一定取得高收入，高稅收不一定是高效率；取得同樣多的稅收可以采取兩種不同的稅率；稅收與稅率以及經(jīng)濟增長之間的最優(yōu)組合在理論上是可以實現(xiàn)的。4轉移性支出政府各部門的投資撥款，表現(xiàn)為資金無償?shù)?，單方面的轉移，這類支出主要有補助支出，捐贈支出和債務利息支出，體現(xiàn)的是政府非市場性的再分配活動5、拉姆齊法則拉姆齊在政府不能征收歸總稅的前提下給出了對不同需求彈性的商品如何征稅才能做到效率損失最小的原則。 三、簡答題（47分）1簡述養(yǎng)老保險制度的三種籌資模式（6分）（1）完全基金制。是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度。具體來說，就是工人在就業(yè)期限內(nèi)或壽命內(nèi)向社會保險計劃

7、繳款，這些繳款存入政府管理的基金中，該項基金隨著時間的推移不斷積累并生息；當一個工人退休后，每年領取的保險金主要來自其中的利息收入。（2）現(xiàn)收現(xiàn)付制。用當期的繳款提供保險金的制度。換句話說，只付給當期接受者的保險金來自于現(xiàn)在在工作的人繳納的稅收，也就是我們常說的社會保障稅，有的國家也稱為社會保險稅或工薪稅。（3）部分基金制。部分基金制是既具有完全基金制的部分特征又具有現(xiàn)收現(xiàn)付制部分性質的混合制度。社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，一部分（剩余部分）投資于政府管理的基金（或稱為社會保障信托基金），該基金用來支付將來的保險金。）2簡述政府提供失業(yè)保險的原因。（6分）失業(yè)是一種社會經(jīng)濟現(xiàn)

8、象。勞動力資源是經(jīng)濟資源的重要組成部分，就業(yè)崗位的競爭是勞動力資源實現(xiàn)優(yōu)化配置的必要前提。競爭過程中，必然會有一部分勞動力因各種原因暫時不能實現(xiàn)就業(yè)。而失業(yè)人員關乎社會的安定和諧和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展和社會民生問題，因此政府在此必須有所作為-提供失業(yè)保險3簡述分級分稅預算管理體制的基本內(nèi)容。（10分）分級預算體制是市場經(jīng)濟國家普遍實行的一種預算體制。它的主要特征在于規(guī)范化和法制化,長期相對穩(wěn)定,地方預算構成名副其實的一級預算主體。分級預算管理體制的基本內(nèi)容可歸納為以下幾個要點:一級政權,一級預算主體。各級預算相對獨立,自求平衡。明確各級政府的事權、財權范圍。分稅制。即在收入劃分比例上,中央預算居主導

9、地位,保證中央調控權和力度;在稅收劃分上,或按稅種劃分,或按稅率劃分,或實行分成制或共享制。預算調節(jié)(轉移支付)制。有縱向和橫向兩種形式。體制相對穩(wěn)定。只是集權與分權關系及其相應的調節(jié)方法會有經(jīng)常調整。四分析題（28分）1在一個完全競爭的市場上，政府決定對每瓶酒征收u元的稅，納稅人為消費者，請用圖示分析當需求毫無彈性和充分彈性時的稅收負擔。（12分）完全競爭的市場需求曲線，向右下方傾斜，供給曲線是斜率向上的曲線。政府收稅之前，設均衡點是a,（p0,q0）。畫出來q軸，p軸，需求曲線d、供給曲線s、均衡點。（1）需求沒有彈性。意味著稅收全部由消費者承擔，均衡點在d上向左上移動，新的均衡點是b（p

10、0+u,q1），線段bq1與p0a的交點是c，四個點構成的矩形p0 p0+u b c就是稅收。要注意，實際消費者剩余損失的部分是梯形 p0 p0+u b a。三角形abc是消費者剩余的凈損失。也就是說，由于政府稅收，消費者剩余減少了梯形，但是稅收只是矩形，消費者多損失了一個三角形的利益，政府也沒拿到。這屬于稅收給消費者帶來的超額負擔。 （2） 需求充分彈性。意味著稅收全部由生產(chǎn)者承擔，供給意愿降低，市場成交價格不變,但對生產(chǎn)者來說，新的均衡價格為p0-u,均稱產(chǎn)量為q2.設這個點為b.即是供給曲線s下移,與d相交于b。線段aq0與b p0-u的交點是c.梯形p0 a b p0-u就生產(chǎn)者剩余減

11、少，矩形p0 a c p0-u就是稅收。三角形abc是生產(chǎn)者剩余的凈減少。2請用圖示分析政府如何通過稅收糾正負的外部性，并分析對各方的影響。（16分）這個題我不會畫圖，下面的都是在網(wǎng)上找的財政學哎 沒學過，雖然這道題跟西方經(jīng)濟學聯(lián)系比較大。t t負的外部性，稱為外部不經(jīng)濟。指生產(chǎn)者或者消費者的經(jīng)濟活動，給社會其他人帶來損害，但生產(chǎn)者或者消費者不必為損害補償。負的外部性，分為生產(chǎn)的負外部性和消費的負外部性。先說生產(chǎn)的，比如污染。假設是完全競爭吧，簡單點。邊際收益=mr=需求曲線d.一條平行于x軸的直線。x軸是q，y軸是p。生產(chǎn)者的邊際成本=mc，由于給社會帶來了不經(jīng)濟，社會的邊際成本=mc，在m

12、c曲線上方。邊際成本的形狀就像對號，你畫上就行了。mc與mr的交點的均衡量是q1，mc與mr的交點的均衡量是q2，可以看到q1大于q2。也就是社會不需要這么多，生產(chǎn)者多生產(chǎn)了。如果有稅收，相當于增加了生產(chǎn)者的個人的邊際成本，當稅收t的數(shù)量剛好滿足mc+t=mc的時候，新的mc將會和mc重合，個人邊際成本和社會邊際成本一致，q1與q2重合。消除了外部性的影響。當然，如果稅收不足，可以消除一部分外部性，即減少q1與q2的差。如果稅收太大，打擊了生產(chǎn)的積極性，q1將小于q2，又不處于均衡狀態(tài)了。消費負外部性，比如抽煙。對個人來說，邊際效用mu為0的時候，總效用tu最大。（mu是一條從y軸上一點，向右下的曲線，穿過x軸）。但是對社