信用社（銀行）上半年財(cái)務(wù)分析

1、信用社（銀行）上半年財(cái)務(wù)分析半年來，在省聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我市農(nóng)村信用社緊緊圍繞“促內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、保增長、增效益、促和諧、求發(fā)展”這個(gè)主旋律，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以評(píng)級(jí)授信、服務(wù)“三農(nóng)”為重點(diǎn)，以農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營等級(jí)達(dá)標(biāo)為主線，積極拓展業(yè)務(wù)空間，做了大量有益的工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)呈現(xiàn)了良好的發(fā)展勢(shì)頭?，F(xiàn)將我市農(nóng)村信用社20xx年上半年財(cái)務(wù)狀況分析如下： 一、資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益分析（一）資產(chǎn)類業(yè)務(wù)分析6月底，我市資產(chǎn)總額1988516萬元，比年初增加73891萬元，增幅3.86%，同比增加145248萬元，增幅7.88%。其中流動(dòng)資產(chǎn)1404474萬元，占70.63%，比年初減少2115

2、8萬元；長期資產(chǎn)557765萬元，占27.48%，比年初增加94942萬元。各項(xiàng)貸款余額975183萬元，比年初增加93261萬元，同比增加16878萬元，增幅為10.57%，比去年同期上升0.75個(gè)百分點(diǎn)，存貸比例為54.64%。貸款投向:三農(nóng)貸款占貸款總額69.77%，比年初增加92889萬元，增幅為15.8%,超出貸款增幅5.2個(gè)百分點(diǎn)，同比余額多增10095萬元，農(nóng)貸占比增加5.86個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)村工商業(yè)貸款92097萬元，占貸款總額9.44%，比年初增加6727萬元，增幅為7.88%；其他貸款202653萬元，占貸款總額20.79% ,比年初減少6356萬元。6月末，全市農(nóng)村信用社累計(jì)

3、發(fā)放各項(xiàng)貸款428918萬元,較去年同期累計(jì)多投放95694萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款累計(jì)發(fā)放255128萬元,占各項(xiàng)貸款累放的59.48%；全市累計(jì)收回各項(xiàng)貸款335658萬元，較去年同期累計(jì)多收78816萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款累計(jì)收回162239萬元，占各項(xiàng)貸款累收的48.33%。全市各項(xiàng)貸款累計(jì)收回占累計(jì)發(fā)放的78.26%。 其他資產(chǎn)項(xiàng)目比年初增加的有：現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金比年初增加1964萬元，投資類比年初增加73662萬元，應(yīng)收利息增加22萬元；其他收款增加3919萬元；在建工程增加286萬元。比年初減少的項(xiàng)目主要有：準(zhǔn)備金存款減少54911萬元，貼現(xiàn)減少332萬元。從以上資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的情況看，各項(xiàng)貸款占整

4、個(gè)資產(chǎn)的49.04%，存放款項(xiàng)占整個(gè)資產(chǎn)的33.51%，拆放款項(xiàng)占整個(gè)資產(chǎn)的0.32%，固定資產(chǎn)凈值及在建工程占整個(gè)資產(chǎn)的1%，其它資產(chǎn)占整個(gè)資產(chǎn)的16.12%，為此仍必須改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為擴(kuò)大內(nèi)需應(yīng)降低存放款項(xiàng)和其它資產(chǎn)的比重。（二）負(fù)債類業(yè)務(wù)分析6月底我社負(fù)債總額為1907757萬元,比年初增加63580萬元, 增幅為3.44%，同比增加138824萬元, 增幅為7.85%。其中：流動(dòng)負(fù)債1661548萬元，比年初增加80291萬元，占負(fù)債總額的87.09%，流動(dòng)比率為84.53%；長期負(fù)債246209萬元，比年初減少16711萬元，占12.91%。表明流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力減弱，信用社

5、經(jīng)營狀況有待改善。半年末全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額1784743萬元，比年初增加180812萬元，同比增加290157萬元，完成省聯(lián)社分配全年任務(wù)19億元的95.2%，增幅為11.27%。轄內(nèi)11個(gè)聯(lián)社（農(nóng)合行）各項(xiàng)存款均不同程度增加。其中大寧、溪口、車中、小步等4家聯(lián)社（農(nóng)合行）已超額完成全年存款凈增任務(wù),除大步聯(lián)社外，其余6家聯(lián)社都已完成全年存款凈增任務(wù)的一半以上。 存款結(jié)構(gòu)：儲(chǔ)蓄存款余額1620048萬元，比年初增加189141萬元，占存款總額的90.77%；集體存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款余額152896萬元，比年初下降13904萬元，占存款總額的8.57%；其他存款余額11801萬元，比年初增

6、加5579萬元，占存款總額的0.66%。從定活結(jié)構(gòu)分析，全市農(nóng)村信用社活期存款余額650330萬元，占存款總額的36.4%，比年初增加75043萬元，同比增加7658萬元，新增活期存款占全部新增存款的41.5%,其中福祥卡存款比年初上升63736萬元,占全部新增存款的35.25%；定期存款余額1122614萬元，比年初增加100194萬元，同比減少27999萬元。以上數(shù)據(jù)表明存款結(jié)構(gòu)有所改善 ，全市計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)開通引起低息存款占比的上升，但定期存款占比仍需進(jìn)一步調(diào)整。因此，降低存款成本是全市信用社提高經(jīng)營效益的根本途徑。其他負(fù)債類比年初增加的主要項(xiàng)目有：賣出回購資產(chǎn)款7000萬元，匯出匯款464

7、萬元；比年初減少的主要有：應(yīng)付利息減少8462萬元，應(yīng)付工資減少147萬元，統(tǒng)籌資金減少295萬元，應(yīng)交稅金減少1071萬元，應(yīng)繳代扣利息稅減少98萬元，應(yīng)付利潤減少804萬元。從以上圖表可以看出全市農(nóng)村信用社活期存款比重6.55%；財(cái)政性存款比重1.45%；銀行卡存款比重15.50%；活期儲(chǔ)蓄存款比重12.94%；定期存款比重0.57%；定期儲(chǔ)蓄存款比重62.33%，其他負(fù)債比重0.66%。為改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，必須下大力氣抓好銀行卡的發(fā)行數(shù)量，降低存款成本。（三）所有者權(quán)益類業(yè)務(wù)分析截至20xx年6月底，全市所有者權(quán)益余額為80759萬元，比年初增加10312萬元，其中:實(shí)收資本（股本金）556

8、40萬元，比年初增加538萬元,資本公積24976萬元，盈余公積3059萬元，一般準(zhǔn)備6605萬元，未分配利潤9869萬元，未彌補(bǔ)歷年虧損19391萬元。所有者權(quán)益 單位：萬元、%項(xiàng)目余 額占 比08年09年6月末增減額08年09年6月末增減實(shí)收資本551025564053878.2268.9-9.32資本公積2497624976035.4530.93-4.52盈余公積3059305904.343.79-0.55一般準(zhǔn)備6605660509.388.18-1.2未分配利潤131986997380.1912.2112.03未彌補(bǔ)虧損1942619391-3527.58-24.01-3.57合計(jì)7

9、044780758103111001000二、財(cái)務(wù)收支及盈利狀況分析（一）財(cái)務(wù)收入狀況分析：6月底全市農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入39872萬元,同比增加697萬元，增幅為1.78%，其中營業(yè)收入37016萬元，同比減少59萬元，營業(yè)收入中貸款利息收入32128萬元，占各項(xiàng)收入的80.58%，同比增加922萬元，增幅2.95%，金融機(jī)構(gòu)往來收入4673萬元，占各項(xiàng)收入的11.72%，同比減少1093萬元，減幅為18.96%，投資收益2748萬元，占各項(xiàng)收入的6.89%，同比增加1063萬元，增幅63.09%。（二）財(cái)務(wù)支出狀況分析：6月底全市財(cái)務(wù)總支出為30133萬元，同比減少2052萬元，減幅為6

10、.38%，其中：利息支出13723萬元，占各項(xiàng)支出的45.54%，同比減少3982萬元；金融機(jī)構(gòu)往來支出60萬元，占各項(xiàng)支出0.20%，同比減少84.38萬元；手續(xù)費(fèi)支出648萬元，占各項(xiàng)支出2.15%，同比增加139萬元；營業(yè)費(fèi)用12410萬元，占各項(xiàng)支出41.18%，同比增加1172萬元；營業(yè)稅及附加1055萬元，占各項(xiàng)支出3.50%，同比增加147萬元。（三）損益狀況分析6月底我市農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)整體盈余9738萬元，較去年同期增加2749萬元，其中邵大、廣洪聯(lián)社同比利潤增加1644、1216萬元，花岡、大寧聯(lián)社同比利潤減少999萬元、625萬元。除大步聯(lián)社外，全市10個(gè)縣級(jí)聯(lián)社實(shí)現(xiàn)賬面盈

11、余，共計(jì)盈余金額為9912萬元，其中盈余前三名分別是回龍聯(lián)社2230萬元，邵大聯(lián)社2034萬元，溪口合行1788萬元。 市農(nóng)信社損益分析表 單位：萬元項(xiàng)目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加數(shù)增%占%5011 利息收入31206321289222.9580.585021 金融機(jī)構(gòu)往來收入57664673-1093-18.9611.725111 手續(xù)費(fèi)收入103215112108.740.545121 其他營業(yè)收入00.005141投資收益16852748106363.096.895151營業(yè)外收入14691-55-37.670.235601以前年度損益調(diào)整26917-252-93.680.04收入小計(jì)3917

12、5398726971.78100.005211 利息支出1770513723-3982-22.4945.545221 金融機(jī)構(gòu)往來支出38460-324-84.380.205311 手續(xù)費(fèi)支出50964813927.312.155321 營業(yè)費(fèi)用1123812410117210.4341.185361營業(yè)外支出1662276136.750.755341 其他營業(yè)支出1275201073557.656.675331營業(yè)稅及附加908105514716.193.505601以前年度損益調(diào)整00.00支出小計(jì)3218530133-2052-6.38100.00六 凈利潤69909739274939.

13、33三、營業(yè)費(fèi)用增長情況分析至6月末，全市營業(yè)費(fèi)用為12410萬元，較上年增加1172萬元，費(fèi)用子目增長前五名為：職工福利費(fèi)增加了267萬元，職工工資增加了254萬元，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)增加131萬元，住房公積金增加114萬元，安全防衛(wèi)費(fèi)增加108萬元。增長原因分析：一是職工福利費(fèi)增加的主要原因是20xx年開始實(shí)行新的企業(yè)所得稅法，福利費(fèi)不再按工資總額進(jìn)行計(jì)提，而是據(jù)實(shí)使用，部分聯(lián)社以前年度節(jié)余的應(yīng)付福利費(fèi)在20xx年使用，20xx年實(shí)際計(jì)入相關(guān)損益的較少；二是職工工資同比增加了254萬元，增幅為5.53%，利息收入的增幅為2.95%，工資增幅大于利息收入的增幅。增加較多的縣：廣洪增加了181萬元，小

14、步聯(lián)社增加了176萬元，溪口縣增加了174萬元。職工工資增長的主要原因有：撤消代辦員后5311手續(xù)費(fèi)減少，而5321中激勵(lì)工資及增效工資在本年度考核增加。部分聯(lián)社上年度獎(jiǎng)勵(lì)工資及增效工資在本年度列帳，引起工資子目增大?？h聯(lián)社20xx年度經(jīng)營考核獎(jiǎng)勵(lì)領(lǐng)導(dǎo)班子的獎(jiǎng)金增加。三是勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)同比增加131萬元，住房公積金增加114萬元，主要是由于工資總額增加引起按比例計(jì)提數(shù)增加；四是住房公積金同比增加114萬元；五是安全防衛(wèi)費(fèi)增加108萬元，主要為縣聯(lián)社增加了125萬元，主要是該聯(lián)社增加了營業(yè)間防護(hù)欄桿、聯(lián)動(dòng)門等安全保衛(wèi)設(shè)施。 四、全市農(nóng)村信用社存在的薄弱環(huán)節(jié)1、低息存款占比低，存款成本高。半年末全市農(nóng)

15、村信用社各項(xiàng)存款余額1784743萬元，其中：“兩活”存款為373686萬元，福祥卡余額為276644萬元，低息存款占存款總額的36.44%，單位定期存款為10220萬元，占存款總額的0.57%，定期儲(chǔ)蓄存款為1112344萬元，占存款總額的62.33%。2、信用社創(chuàng)收渠道單一。全市信用社各項(xiàng)收入為39872萬元，其中貸款利息收入為32128萬元，占總收入的80.58%。 3、百元貸款收息率低。上半年全市農(nóng)村信用社百元貸款收息率僅4.12%。貸款收息率低的原因分析：一是信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款占比高，報(bào)表不良貸款占比達(dá)29.15%；二是信用社信貸員工作責(zé)任性不強(qiáng)，收息力度不夠；三是今年上半年的

16、車中工作多，特別是信貸評(píng)級(jí)授信,信貸信息采集、錄入占去了信貸員較多的時(shí)間;四是信貸員工作積極性難以調(diào)動(dòng)起來, 信貸員的吃大鍋飯觀念一時(shí)難以適應(yīng)新的形勢(shì)發(fā)展需要。4、信用社信貸員少，部分信貸員年齡偏大，管轄貸款戶多，管理難以到位。近幾年來由于對(duì)內(nèi)部工作管理要求越來越高，內(nèi)勤人員增加，信貸員相對(duì)減少，導(dǎo)致信貸員缺額較大，如縣聯(lián)社新林信用社50個(gè)村只有3個(gè)信貸員。部分偏遠(yuǎn)山區(qū)信用社，只有少部分村通公路，全靠走路串戶收貸，工作難度大。5、非生息資金占比大。全市有不生息資產(chǎn)月平余額達(dá)135167萬元，占月平資產(chǎn)總額的6.49%，影響信用社收益。6、存貸比例低。一是全市農(nóng)村信用社存貸比例只有54.64%，

17、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例，存貸比例可保持在75%左右，尚有部分的資金沒有運(yùn)用出去。二是現(xiàn)在省聯(lián)社對(duì)信貸員新放貸款到期收回率要達(dá)到99%以上,部分信貸員存在“懼貸” 、“惜貸”現(xiàn)象。五、對(duì)抓好縣級(jí)聯(lián)社（農(nóng)合行）財(cái)務(wù)管理工作的建議（一）抓好信貸資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)收益率。1、加強(qiáng)新放貸款管理，確保新放貸款質(zhì)量逐年提高；2、成立專門貸款營銷車中，加大貸款營銷力度，增加貸款收息來源。3、加大對(duì)信貸人員的培訓(xùn)力度，全面推行客戶經(jīng)理制，按其工作業(yè)績進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，把責(zé)、權(quán)、利有機(jī)結(jié)合起來，以充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。4、信貸客戶進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，搞好授信工作，確保優(yōu)良客戶能及時(shí)獲得資金支持，要改變過去所有貸款到聯(lián)社進(jìn)行集中審

18、批再發(fā)放的方式，提高銀行和客戶辦事效率。（二）加快不良資產(chǎn)的處置力度，提高資產(chǎn)質(zhì)量。1、采取過硬措施抓好不良貸款清收工作。一是摸清底子，明確責(zé)任。對(duì)已到期的貸款要抄出花名冊(cè)，明確責(zé)任人，同時(shí)將不良貸款清收任務(wù)分解到每個(gè)信貸外勤人員頭上，對(duì)完不成任務(wù)的信貸人員要按不良貸款管理辦法進(jìn)行嚴(yán)厲處罰。二是采取強(qiáng)硬措施，包括行政的、法律的、經(jīng)濟(jì)的措施對(duì)到逾期貸款進(jìn)行強(qiáng)制清收。三是要分析部分大額不良貸款形成原因，選準(zhǔn)清收工作重點(diǎn)，組織力量依法清收。2、加強(qiáng)對(duì)不良非信貸資產(chǎn)的管理，以前年度形成的不良非信貸資產(chǎn)要逐筆清理，落實(shí)好責(zé)任人，對(duì)部分閑置資產(chǎn)要采用切實(shí)可行的措施進(jìn)行處置，以提高資金使用效率，避免長期占用信貸資金。（三）加強(qiáng)閑置固定資產(chǎn)處置力度及現(xiàn)金限額管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。一是對(duì)長期閑置的固定資產(chǎn)及在建工程，按類別、年限進(jìn)行一次清理，對(duì)部分長期閑置的固定資產(chǎn)按法定程序進(jìn)行拍賣處置，避免長期占用信貸資金。二是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的管理。