全球價值鏈與貿(mào)易增加值的核算

1、全球價值鏈與貿(mào)易增加值的核算 作者劉麗萍系國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟核算司巡視員、高級統(tǒng)計師。劉麗萍貿(mào)易增加值以新增價值代替?zhèn)鹘y(tǒng)方法的總價值來衡量貿(mào)易流量，新增價值由生產(chǎn)出口產(chǎn)品的國家創(chuàng)造，包含生產(chǎn)過程中的雇員報酬、稅和利潤。核算貿(mào)易增加值的主要依據(jù)是非競爭型投入產(chǎn)出表。通過核算貿(mào)易增加值可得出新的結(jié)論：全球貿(mào)易額大大減少；雙邊貿(mào)易平衡格局發(fā)生了重大改變；服務(wù)貿(mào)易的比重大大增加；出口和進口的依存度相當(dāng)高。中國應(yīng)積極參與到世界投入產(chǎn)出表的有關(guān)工作中，研究中國在國際貿(mào)易中的地位和分析其中的貿(mào)易利益。關(guān)鍵詞：全球價值鏈 貿(mào)易增加值 投入產(chǎn)出表2013年1月16日，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（oecd）和世界貿(mào)易組織

2、 （wto）聯(lián)合推出全球增加值貿(mào)易數(shù)據(jù)庫初步報告（下稱報告）。報告指出，全球價值鏈已經(jīng)成為當(dāng)今全球經(jīng)濟的一個顯著特點。這種國際分工細(xì)化的方式是由技術(shù)進步、成本與資源和市場更好的結(jié)合，以及貿(mào)易政策改革帶來的。但同時它也挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)視野，即怎樣去看待和解釋國際貿(mào)易，特別是圍繞這個問題如何來制定政策。傳統(tǒng)國際貿(mào)易核算方法，是記錄貨物和服務(wù)每一個和每一次通過海關(guān)時的總流量，而這很有可能對政策的制定帶來誤導(dǎo)。報告披露了依據(jù)增加值貿(mào)易數(shù)據(jù)庫研究的最新成果，包括衡量貿(mào)易流量的最新方法，采用新方法后全球貿(mào)易格局、雙邊國家間貿(mào)易關(guān)系以及價值鏈方式帶來的國際貿(mào)易方式的變化。所有的研究結(jié)果都是依據(jù)貿(mào)易增加值而得出的，

3、因此，什么是貿(mào)易增加值，貿(mào)易增加值是怎么核算的，成為人們關(guān)注的話題。中國的對外貿(mào)易自改革開放以來不斷增長，貨物進出口總額占到世界貿(mào)易總量的10%。然而，與進出口貿(mào)易快速增長相伴的，是中國的貿(mào)易不平衡。中國每年貨物貿(mào)易順差接近2000億美元，2008年峰值時達到2955億美元，由此引發(fā)了愈演愈烈的外貿(mào)摩擦。事實上，中國的出口貿(mào)易中有近五成來自加工貿(mào)易，加工貿(mào)易是中國從其他國家進口原材料和零部件，在國內(nèi)加工制成成品后直接出口的一種貿(mào)易形式。中國在這樣的貿(mào)易形式中，只獲得了很少的加工費，卻在數(shù)字上形成了巨大的進出口總額，以及由此計算而得的貿(mào)易順差。顯然，采用現(xiàn)行的國際貿(mào)易核算方法對進出口貿(mào)易進行衡量

4、，不能真實地反映中國的國際貿(mào)易狀況，也很難反映國家間通過貿(mào)易獲得的真實利益。從全球范圍講，在相當(dāng)程度上也扭曲了國際貿(mào)易的格局。不只中國，國際上，墨西哥、巴西、印度尼西亞等以加工貿(mào)易為主的發(fā)展中國家也存在同樣的問題。如何核算貿(mào)易增加值？那么，何謂貿(mào)易增加值？報告指出，貿(mào)易增加值原本是隱含在按傳統(tǒng)方法衡量的貿(mào)易總流量中，新核算方法以新增價值代替?zhèn)鹘y(tǒng)方法的總價值來衡量貿(mào)易流量，這個新增加的價值是由生產(chǎn)出口產(chǎn)品的國家創(chuàng)造的，它包含生產(chǎn)過程中的雇員報酬、稅和利潤。貿(mào)易增加值核算，就是將出口產(chǎn)品各生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的增值部分歸入不同的國家，各國的出口產(chǎn)品只反映為本國的增值。該方法可以追蹤每一國家在產(chǎn)品生產(chǎn)鏈中的附

5、加價值，從新增價值的角度反映各國間的經(jīng)貿(mào)關(guān)系。核算貿(mào)易增加值的主要依據(jù)是非競爭型投入產(chǎn)出表，非競爭型投入產(chǎn)出表是在一般投入產(chǎn)出表的基礎(chǔ)上增加一個進口產(chǎn)品使用結(jié)構(gòu)矩陣，將中間投入?yún)^(qū)分為國產(chǎn)品和進口品，這樣就可以將加工貿(mào)易產(chǎn)生的增加值與本國自己投入原材料產(chǎn)生的增加值區(qū)分開來，從而推算出出口產(chǎn)品中本國新增加的價值。不僅貨物貿(mào)易，服務(wù)貿(mào)易也是同樣道理。20世紀(jì)末理論界便開始了貿(mào)易增加值核算的研究，經(jīng)歷了由一國投入產(chǎn)出表到多國投入產(chǎn)出表核算的過程。最為規(guī)范的方法是利用全球（世界）投入產(chǎn)出表進行核算，這種方式能夠計算出一個產(chǎn)品由不同國家加工形成最終產(chǎn)品時，在不同國家新增加的價值。根據(jù)一國投入產(chǎn)出表， 哈默

6、斯等人依據(jù)垂直專門化（vertical specialization）概念提出了測算一國出口產(chǎn)品中直接及間接增加值的方法。 簡稱hiy法。見hummels, david & ishii, jun & yi, kei-mu, “the nature and growth of vertical specialization in world trade”, journal of international economics, elsevier, vol. 54(1), pages 75-96, june, 2001.但這種方法有兩個假設(shè): 一是國內(nèi)的產(chǎn)品生產(chǎn)，不論是以出口為目的還是以滿足國內(nèi)最

7、終需求為目的，其中間投入中使用進口品的程度是相等的；二是所有的進口品100%是國外生產(chǎn)的增加值。前一種假設(shè)不適用于以加工貿(mào)易出口為主的發(fā)展中國家，后一種假設(shè)不適用于通過第三方轉(zhuǎn)口，且進口品中包含有本國增加值的發(fā)達國家。為解決hiy 法的不足，有學(xué)者提出也要測算進口品中包含的本國國內(nèi)增加值。原因是有部分貿(mào)易產(chǎn)品在出口后經(jīng)過進一步加工又回到原出口國，這時，進口品中包含有本國的增加值。這部分增加值如果不剔除也會使進口國的貿(mào)易價值重復(fù)計算。根據(jù)一國投入產(chǎn)出表，可分析一個特定國家與世界其余國家的貿(mào)易狀況。兩個國家的貿(mào)易狀況對比，要通過兩國的投入產(chǎn)出表分析核算。而要從全球的角度分析國際貿(mào)易的狀況，需要編制

8、多國投入產(chǎn)出表。在綜合上述兩種核算方法的基礎(chǔ)上，庫普曼等人提出，將國民核算中的增加值法與傳統(tǒng)海關(guān)統(tǒng)計的總值法相結(jié)合，通過構(gòu)建全球多部門投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)庫，將國內(nèi)增加值統(tǒng)計從單一國家拓展至某個區(qū)域乃至全球，全方位地對一國貿(mào)易中國內(nèi)與國外的增加值進行估算。 簡稱kpww法。見koopman, robert, powers, william m., wang, zhi and wei, shang-jin, “give credit where credit is due: tracing value added in global production chains” (september 2010)

9、, nber working paper no. w16426.oecd和wto聯(lián)合推出的全球增加值貿(mào)易數(shù)據(jù)庫初步報告中采用的方法，就是在kpww方法的基礎(chǔ)上進行的。貿(mào)易增加值與傳統(tǒng)國際貿(mào)易核算的異同傳統(tǒng)的國際貿(mào)易核算以海關(guān)的貨物進出口數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，記錄的是產(chǎn)品出入海關(guān)的全部價值。從統(tǒng)計口徑來講，任何一款貨物每出入一次海關(guān)就會作為進口或出口進行一次計算。從價值量來講，貨物的價值是產(chǎn)品的全部價值，不僅包括產(chǎn)品在本國生產(chǎn)時新追加的價值，還包括從其他國家進口作為來料加工的原材料和零器件的價值。在全球貿(mào)易之初，產(chǎn)品完全在本國生產(chǎn)，國家之間的貿(mào)易以一般貿(mào)易為主，這時，傳統(tǒng)的海關(guān)統(tǒng)計基本上可以完整地反映一個

10、國家的貿(mào)易狀況。隨著全球經(jīng)濟的一體化，產(chǎn)品的生產(chǎn)鏈被最大限度地細(xì)分，貿(mào)易產(chǎn)品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)被分解到了不同的國家，中間產(chǎn)品在國家間流動，傳統(tǒng)的以出入海關(guān)為基礎(chǔ)的國際貿(mào)易核算方法就出現(xiàn)了局限性，因為中間產(chǎn)品每次跨國流動、每次交易都會按照總價值記錄一次，這就會導(dǎo)致重復(fù)計算，一是產(chǎn)品多次進出海關(guān)時的重復(fù)統(tǒng)計，二是產(chǎn)品的全部價值中包含了上游生產(chǎn)環(huán)節(jié)的價值。尤其是對處于價值鏈下游的國家而言，這種重復(fù)計算尤其明顯。以中國為例，在整個蘋果手機的生產(chǎn)中，中國只負(fù)責(zé)最后的整機組裝，該環(huán)節(jié)的增加值在整個蘋果出廠價值中占比不到10%，但按傳統(tǒng)方法計算，在中國的出口當(dāng)中涵蓋了該產(chǎn)品生產(chǎn)鏈中所有上游國家的增加值。與傳統(tǒng)貿(mào)易核

11、算不同，貿(mào)易增加值只計算產(chǎn)品在本國生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的新增價值，只有這部分價值才是一國參與全球產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)真實創(chuàng)造的價值，從其他國家進口的中間產(chǎn)品要扣除。這樣既可以避免海關(guān)統(tǒng)計方法的重復(fù)計算，也更有利于合理地描繪全球貿(mào)易格局，客觀反映一個國家在全球貿(mào)易中的真實地位。從國民核算的角度，貿(mào)易增加值與國民經(jīng)濟核算中增加值核算方法的原理是相同的。增加值是一個企業(yè)或部門的總產(chǎn)出減中間投入，它計算的是新增價值，要扣除從其他部門購買或進口的用于生產(chǎn)的貨物和服務(wù)。出口產(chǎn)品也一樣，它的增加值只能包括國內(nèi)在生產(chǎn)這個產(chǎn)品的過程中新增加的直接間接價值，不應(yīng)包括從國外進口作為原材料的中間投入。貿(mào)易增加值核算框架下的貿(mào)易新格局以增

12、加值為基礎(chǔ)的國際貿(mào)易核算數(shù)據(jù)，對分析國際貿(mào)易和國際經(jīng)濟的許多問題提供了新的視角，也得出了許多與以往完全不同的結(jié)論。首先，全球貿(mào)易額大大減少。由于新方法僅計算出口國家新創(chuàng)造的價值，產(chǎn)品多次出入海關(guān)的重復(fù)計算被剔除，因此全球貿(mào)易總額大大減少。按照傳統(tǒng)貿(mào)易總額方法，2008年全球進出口規(guī)模為40.3萬億美元，而采用新方法，僅為24.2萬億美元，新方法只有傳統(tǒng)方法的60%， 2005和2009年的數(shù)據(jù)也顯示了相似的結(jié)果，以往的貿(mào)易規(guī)模被大大高估。其次，雙邊貿(mào)易平衡格局發(fā)生了重大改變。中國與美國的貿(mào)易順差，根據(jù)傳統(tǒng)貿(mào)易核算，2009年為400億美元，但如果按貿(mào)易增加值核算，數(shù)據(jù)減少了25%，2005年的

13、數(shù)據(jù)減少了30%。這反映了美國從中國進口的消費品中一個很高比例的增加值原本是美國生產(chǎn)的。同樣也說明了中國出口產(chǎn)品的價值中，有1/3是其他國家生產(chǎn)的。這也解釋了中國是加工貿(mào)易大國，充當(dāng)“世界工廠”這種現(xiàn)象。與此同時，韓國和日本與美國的雙邊貿(mào)易順差將比原來高出40%。因為采用增加值貿(mào)易核算，中國出口到美國的產(chǎn)品中來自日本和韓國的零部件和組件應(yīng)該不計入中國的出口，而算作日本和韓國向美國的出口。此外，中國與日本的雙邊貿(mào)易將由赤字變成盈余。但是有一點，貿(mào)易增加值數(shù)據(jù)雖然會改變雙邊貿(mào)易平衡，但并不改變?nèi)魏我粋€國家的整體貿(mào)易平衡，只是將順（逆）差在貿(mào)易伙伴之間作了重新分配。如，中美順差減少了，但中日從逆差變

14、為順差，等等。再次，國際貿(mào)易中的相互關(guān)系有了新的發(fā)現(xiàn)。一個重要的發(fā)現(xiàn)是重新認(rèn)識了服務(wù)貿(mào)易在全球貿(mào)易中的地位，服務(wù)業(yè)在大部分發(fā)達國家占到經(jīng)濟的2/3，然而按照傳統(tǒng)貿(mào)易核算方法服務(wù)業(yè)在貿(mào)易總額中的比重不到25%。但是按照增加值貿(mào)易法，在總出口額中，貨物產(chǎn)品中包含的服務(wù)，美國占到50%，接下來依次是英國、法國、德國等國家，中國占30%。服務(wù)貿(mào)易的這個比例用傳統(tǒng)核算方法衡量是無法看到的，因為這部分服務(wù)價值隱含在貨物中，傳統(tǒng)貿(mào)易總額的方法，無法把服務(wù)從貨物中分離出來。最后，出口和進口的依存度相當(dāng)高。為提高生產(chǎn)率和保持競爭力，價值鏈生產(chǎn)的一個特點就是進口中間產(chǎn)品，加工組裝后再出口。大部分國家，這種方式一般

15、占到全部貿(mào)易的1/3，美國和日本也有15%和20%的比例。以加工貿(mào)易為主的經(jīng)濟體表現(xiàn)得更為突出，中國、韓國和墨西哥在電子產(chǎn)品領(lǐng)域這一比例是75%。中國的棉紡織品比例達到85%。面對新的核算方法我們應(yīng)該做什么？目前中國的貿(mào)易核算，與其他國家一樣，還是遵循傳統(tǒng)的國際貿(mào)易核算方式，以海關(guān)進出口總額衡量貿(mào)易狀況。隨著全球化和中國改革開放的深入，中國在國際經(jīng)濟中的地位將越來越重要，中國在繼續(xù)保持勞動力成本優(yōu)勢的同時，在服務(wù)貿(mào)易方面，人力資本優(yōu)勢將凸現(xiàn)，將吸引更多跨國公司的研發(fā)部門進入中國。因此，核算增加值貿(mào)易將越來越重要。貿(mào)易增加值計算的基礎(chǔ)是投入產(chǎn)出，中國的投入產(chǎn)出核算從1987年開始，每5年編制一次

16、詳細(xì)表，在5年的中間年份再編一次簡表，累計共編制了10個年份的投入產(chǎn)出表，目前正在進行調(diào)查準(zhǔn)備編制2012年詳細(xì)表。目前的國際投入產(chǎn)出表都是國際組織在開發(fā)研究，報告中提到的貿(mào)易增加值，是oecd-wto在多國投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)庫（tiva）的基礎(chǔ)上核算的。數(shù)據(jù)庫包括40個國家（oecd國家，加俄羅斯、巴西、中國、印度、印度尼西亞和南非）、18個產(chǎn)業(yè)部門和2005、2008、2009三個年份。數(shù)據(jù)庫中的指標(biāo)包括：1）分產(chǎn)業(yè)部門的總出口，產(chǎn)業(yè)部門中又分為國內(nèi)和國外，國內(nèi)再分為直接、間接和再進口；2）分產(chǎn)業(yè)部門的總出口中包含的服務(wù)，出口產(chǎn)業(yè)部門又進一步分為國外和國內(nèi)生產(chǎn)；3）依據(jù)貿(mào)易增加值法核算的雙邊貿(mào)易平衡；4）進口品中包含的國內(nèi)出口比重。我們應(yīng)積極參與到世界投入產(chǎn)出表的有關(guān)工作中，研究中國在國際貿(mào)易中的地位和分析其中的貿(mào)易利益。為適應(yīng)oecd-wto 數(shù)據(jù)庫計算貿(mào)易增加值的要求，中國投入產(chǎn)出表要進一步做好做細(xì)：一是分類標(biāo)準(zhǔn)要和國際分類接軌，便于與其他國家對比分析；二是要進一步細(xì)化行業(yè)、產(chǎn)品分類，特別是電子設(shè)備、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)和服務(wù)出口這些加工貿(mào)易和服務(wù)外包形式突出的行業(yè)，以便于將貨物中的服務(wù)分離出來，便于分析中國這些相應(yīng)的行