煙草專賣局（分公司）煙葉工作站站長離任審計(jì)方案

1、xx縣煙草專賣局（分公司）煙葉工作站站長離任審計(jì)方案根據(jù)縣局（分公司）4月份辦公會議安排，決定對4月份調(diào)整的煙葉工作站站長任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)工作相關(guān)的規(guī)定，特訂以下審計(jì)方案。一、審計(jì)目的 通過對煙葉工作站站長任職期間的資產(chǎn)管理、資金往來、資金收支的真實(shí)性、合規(guī)性的審計(jì)，正確評價(jià)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，從而進(jìn)一步規(guī)范煙站的管理行為。二、審計(jì)對象和審計(jì)期間 審計(jì)對象：西村煙葉工作站站長：段村煙葉工作站站長： 仁村煙葉工作站站長： 果園煙葉工作站站長： 西陽煙葉工作站站長： 審計(jì)期間： 20xx年3月xx年4月 20xx年6月xx年4月 20xx年3月xx年4月20xx年4月x

2、x年4月20年8月xx年4月 三、審計(jì)內(nèi)容1、費(fèi)用報(bào)銷方面是否合規(guī)？有無超預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)象？2、物資差價(jià)款的收取是否按程序要求辦理？交款是否及時(shí)，原始憑證是否齊全？3、煙葉生產(chǎn)專用物資管理手續(xù)是否齊全？報(bào)賬是否及時(shí)？簽字是否有代簽現(xiàn)象？賬賬、賬實(shí)是否相符？4、資產(chǎn)管理是否建立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)賬，是否賬賬、賬實(shí)相符？是否有擅自處置資產(chǎn)情況？5、是否建立固定資產(chǎn)、低值易耗品、往來、包裝物、材料物資、庫存商品明細(xì)賬？6、是否將以下單據(jù)整理歸檔？（1）司磅員存留的過磅單及煙葉收購清單？（2）倉庫保管的出、入庫單 和數(shù)量帳、調(diào)撥單、盤點(diǎn)表、成包驗(yàn)收入庫單、質(zhì)量認(rèn)可卡及其它票據(jù)？（3）微機(jī)操作員的收

3、購發(fā)票及日報(bào)表、月報(bào)表？（4）付款員的現(xiàn)金帳、付款憑證及報(bào)表？7、被審計(jì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律情況?8、財(cái)務(wù)專用章和煙站專用章是否按照規(guī)定放置和使用？四、審計(jì)成員審計(jì)組組長：審計(jì)組成員：五、審計(jì)時(shí)間：xx年4月24日至5月10日六、審計(jì)步驟：聽取煙站匯報(bào)，實(shí)施審計(jì)，編寫審計(jì)底稿，匯總分析，撰寫審計(jì)報(bào)告，和被審單位交換意見并簽字。七、工作要求為了提高審計(jì)工作質(zhì)量，保證審計(jì)結(jié)果的客觀公正，有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對審計(jì)工作提出要求：1、嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，認(rèn)真完成好審計(jì)任務(wù)，做到審計(jì)結(jié)論事實(shí)清楚，證據(jù)充足，理由充分，評價(jià)客觀。2、嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和審計(jì)紀(jì)律。按照審計(jì)方案確定的內(nèi)容，依法開展審計(jì)，取得審計(jì)證據(jù)。嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，保守審計(jì)秘密。3、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作管理，要求每天審計(jì)工作結(jié)束后記審計(jì)日志，審