建設(shè)工程造價管理筆記

1、精選文庫 第一章工程造價管理及基本制度筆記 第一節(jié) 工程造價的基本內(nèi)容 1、 工程造價的含義：從 投資者的角度分析，是預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)的投資費用 從市場角度分析，是建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在發(fā)承包交易活動中所形成 的建筑安裝工程費用或建設(shè)工程總費用。 2、工業(yè)廠房、住宅樓、配套設(shè)施，都是投資者為實現(xiàn)投資利潤最大化而生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品，他們的價 格式商品交易活動中現(xiàn)實存在的，是一種有加價的工程價格 3、 工程承發(fā)包價 是工程造價中一種重要的、也是較為典型的價格交易 方式。是有承發(fā)包雙方認(rèn)可的 價格 4、對市場條件下 的投資者來 說,工程造價就是項目投資，是“購買工程項目”付出的價格，

2、也是確 確定價格和衡量經(jīng)濟(jì)效益 的尺度 5、 工程計價的特征： 單件性、多次性、組合型、計價方法的多樣性（計價依據(jù)不同。精度要求不同決 定了方法的多樣性）、依據(jù)的復(fù)雜性。 6、靜態(tài)投資是以某一基準(zhǔn)時間的建設(shè)要素的價格為依據(jù)所計算出的項目投資瞬時值，包括:建筑安 裝工程費、設(shè)備、工器具購置費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費，以及因為工程量差引起的造 7、動態(tài)投資：是指為完成一個項目的建設(shè)，預(yù)計投資需求量的總和，除 設(shè)期利息、有關(guān)稅費、漲價預(yù)備費 包括靜態(tài)投資外，還包括建 價的增減 O 8、靜態(tài)投資是動態(tài)投資最主要的組成部分，也是計算動態(tài)投資的基礎(chǔ)。 9、生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資 =固定資產(chǎn)投資+流動資

3、產(chǎn)投資 非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資 =固定資產(chǎn)投資 建設(shè)項目總造價是指的項目總投資中的固定資產(chǎn)投資總額 10、 我國的固定資產(chǎn)投資分為：基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資、其他固定資產(chǎn)投資 （按規(guī)定不納入投資計劃和利用專項資金進(jìn)行基本建設(shè)和更新改造的 資金投入行為 量上相等，其中建筑安裝工程投資就 11、建設(shè)項目的固定資產(chǎn)投資也就是建設(shè)項目的工程造價，二者 建筑安裝工程造價，二者量上相等 第二節(jié)工程造價管理的組織和內(nèi)容 1、工程造價的管理：工程造價的宏觀管理（政府調(diào)控）微觀管理（參與主體的控制） 2、 全面造價管理含全 壽命周期的造價管理（建造成本和日常維護(hù)成本之和，建設(shè)前期、建設(shè)期、）

4、使用期、拆除期） （質(zhì)量、工期、成本、進(jìn)度、環(huán)保） （覆蓋決策和實施期個階段的造價管理，策劃、估算、設(shè)計） （參與主體） 全要素的造價管理 全過程的造價管理 全方位的造價管理 3、 1、政府管理系統(tǒng)：一、國務(wù)院建設(shè)主管部門造價管理機(jī)構(gòu)職責(zé)組織制定法規(guī)、制度組織、 制定全國統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)定額和制定、修改本部門的經(jīng)濟(jì)定額。監(jiān)督指導(dǎo)全 國全國經(jīng)濟(jì)定額和 本部門的經(jīng)濟(jì)定額 的實施負(fù)責(zé)制定全國造價咨詢 企業(yè)的資質(zhì)標(biāo) 準(zhǔn)制定造價管理人員職業(yè)資格的準(zhǔn) 入標(biāo)準(zhǔn) 二、國務(wù)院其它部門的工程造價管理機(jī)構(gòu)：制定、修改、解釋其相應(yīng)的建設(shè)工 程定額標(biāo)準(zhǔn)，有的還擔(dān)負(fù)本行業(yè)大型或重點工程的概算審批、概算調(diào)整 三、省、自治區(qū)、直轄市

5、，負(fù)責(zé) 本地區(qū)的定額編制, 2、企事業(yè)單位管理系統(tǒng) 3、 行業(yè)協(xié)會管理系統(tǒng)：是 建設(shè)部和民政部批 準(zhǔn)的，是 亞太區(qū)測量協(xié)會 和國際工程造價聯(lián)合會 的正 式成員 4、 工程造價管理的主要內(nèi)容：1、策劃階段：編制投資估算，經(jīng)批準(zhǔn)即可作為工程項目策劃決策的 控制造價，經(jīng)濟(jì)評價。 2、設(shè)計階段：編制概算、施工圖預(yù)算，就政府工程而言，經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè) 計概算作為最高限額 3、承發(fā)包階段：招標(biāo)策劃、編制清單及控制價、標(biāo)底直至確定合同價 4、施工階段：工程款支付、處理變更和索賠、編制結(jié)算、決算 5、工程造價管理的基本原則：以設(shè)計階段為重點的全過程造價管理 主動控制與被動控制相結(jié)合 技術(shù)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合（1、組織措施2、

6、經(jīng)濟(jì)措施3技術(shù)措施） 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制工程造價最有效的手段。 6、工程承包企業(yè)的造價管 理是企業(yè)自身管理的 重要內(nèi)容。 7、工程造價管理只有編制、審核、修改的權(quán)利，沒有決策、審批的權(quán)利 第三節(jié)工程造價管理專業(yè)人員的管理制度 1、 我國實行造價工程師注冊執(zhí)業(yè)管理制度，取得造價工程師執(zhí)業(yè)資格的人員，必須經(jīng)過注冊才能以 注冊造價師的名義執(zhí)業(yè) 2、 注冊造價師的素質(zhì)；復(fù)合型的專業(yè)人才具備技術(shù)技能，來達(dá)到特定任務(wù)的能力 具備人文技能觀念技能（組織與集體觀念） 3、 國務(wù)院建設(shè)行政主管部門是注冊機(jī)關(guān)，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)主管部門是本行政區(qū) 域內(nèi)的造價工程師的省級注冊、執(zhí)業(yè)初審機(jī) 關(guān)， 初

7、審機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)其管轄范圍內(nèi)的 國務(wù)院鐵道、交通、水利等相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門作為造價工程師的注冊 注冊執(zhí)業(yè)活動。 4、 注冊條件：取得執(zhí)業(yè)資格受聘于一個企業(yè)沒有不注冊的情況 5、 應(yīng)當(dāng)向聘用單位工商注冊所在地的省級初審機(jī)關(guān)或著部門提出注冊申請，初始注冊的，初審機(jī)關(guān) 自受理申請之日20日完成，并將申請材料和初審意見報送注冊機(jī)關(guān)，注冊機(jī)關(guān)20日作出決定 變更注冊、延續(xù)注冊的，初審5日完成，注冊機(jī)關(guān)10日完成 6、 初始注冊，可自資格證書簽發(fā)之日起1年內(nèi)申請初始注冊，逾期未申請者，須符合繼續(xù)教育的要 求后方可注冊，初始注冊、延續(xù)注冊都是4年有效期， 7、 8 注冊證書和執(zhí)業(yè)印章是注冊造價師的執(zhí)業(yè)憑證。遺失的應(yīng)在

8、公眾媒體上聲明作廢后再按規(guī)定申請 不予注冊的情情形：1、不具備完全民事行為能力 2、申請在兩個以上的單位注冊的 3、未達(dá)到繼 續(xù)教育合格標(biāo)準(zhǔn)的 4、前一個注冊期內(nèi)業(yè)績達(dá)不到 規(guī)定或未辦理暫停執(zhí)業(yè)手 續(xù)而脫離崗位的5、受刑事處罰尚未完畢的 6、因工程 造價活動受刑事處罰， 自處罰決定之日 至申請之日不滿 5年的7、因造價活動 以外的原因受刑事 處罰，自處 罰決定之日至申請日不 滿3年的 &被吊銷注冊證書，自處罰決 定之日至申請日不 滿3年的9、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲準(zhǔn)注冊被撤銷 ，自撤銷之日起至申請日不滿3年的。 9、 注冊證書失效的情形：1、與聘用單位 解除合同的2、注冊有效期滿 未申請延

9、續(xù)注冊的 3死亡或者不具有完全民事行為能力的4、其它失效的情形 10、 注銷注冊的情形：1、有注冊證書失效的情形2、依法被撤銷的3、依法被吊銷的 4、受到刑事處罰的5、法律、法規(guī)規(guī)定的 其他應(yīng)該注銷的情況 11、暫停執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)阶猿鯇彊C(jī)關(guān)申請暫停，并交回執(zhí)業(yè)印章與注冊證書 12、 注冊造價師的權(quán)利：1、使用造價師的名稱 2、依法獨立執(zhí)行工程造價業(yè)務(wù)3、發(fā)起造價咨詢企 業(yè)4、在本人的成果文件上簽字加蓋印章5、使用報告印章和證書 6、參加 繼續(xù)教育 13、 造價師的義務(wù)：1、遵守法律法規(guī) 2、保證質(zhì)量3、接受繼續(xù)教育 4、執(zhí)行計價標(biāo)準(zhǔn)和方法5、與 當(dāng)事人有利弊關(guān)系的主導(dǎo)回避6、保守商業(yè)秘密 14、

10、注冊造價師應(yīng)在本人承擔(dān)的工程造價成果文件上簽字并蓋章，修改經(jīng)注冊造價師簽字蓋章的成果 文件，應(yīng)當(dāng)由簽字蓋章的造價師本人進(jìn)行，因特殊情況本人不能修改的，應(yīng)當(dāng)由其他注冊造價師 15、 16、 17、 18 19、 20、 21、 修改，并簽字蓋章，修改工程造價成果文件的造價師對修改部分承擔(dān)法律責(zé)任 注冊造價師每一注冊期必須接受必修課和選修課 各60學(xué)時的繼續(xù)教育。合計 120學(xué)時 未經(jīng)注冊以注冊造價師的名義從事工程造價業(yè)務(wù)活動的，由縣級以上人民政府給予警告，并可處 以1-3萬的罰款 注冊違規(guī)的處罰：1、隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料申請注冊的，申請人在 造價工程師注冊 2、聘用單位為申請人提供虛假材料

11、的，由縣級警告，并可處 3、欺騙、賄賂的不正當(dāng)手段取得注冊的，有注冊機(jī)關(guān)撤銷， 處1-3萬元罰款， 資格證書、從業(yè)印章 是造價員的資格證明和工作經(jīng)歷證明，造價員 全國范圍內(nèi)有效。 造價員實行登記從業(yè)管理制度，資格證書原則上每4年驗證一次，分為合格、不合格、注銷 三種 造價員實行登記從業(yè)管理制度，對符合條件的核發(fā)從業(yè)印章。 造價員的應(yīng) 每兩年參加繼續(xù)教育的時間累積不得 少于20學(xué)時， 1年內(nèi)不得再次申請 1-3萬罰款 3年內(nèi)部得申請， 第四節(jié)：工程造價咨詢的管理制度 工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)分為甲級、乙級兩類。 甲級標(biāo)準(zhǔn)：、取得乙級滿 3年、企業(yè)出資人中造價師 人數(shù)、造價師出資額不低于60%技術(shù) 負(fù)

12、責(zé)人是造價工程師，且具有工程或工程經(jīng)濟(jì)高級職稱，從事造價專業(yè) 15年以上 、專職專業(yè)人員不少 于20人，其中具有工程或工程經(jīng)濟(jì)中級職稱的不少于16人，注 冊造價師不少于10人企業(yè)近三年營業(yè)收入累計不低于 皿萬申請之日前3年無違規(guī) 注冊資本不少于 100萬 乙級標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)出資人中注冊造價師人數(shù)、出資額不低于60%笑技術(shù)負(fù)責(zé)人是造價師，具有 級職稱，從事造價10年以上。專職人員不少 于12人，其中中級職稱以上不少于 人，注冊造價師人數(shù)部少 于6人注冊資本不少 于50萬暫定期內(nèi)的累計營業(yè)收入 不低于50萬元申請核定資質(zhì)前無違規(guī)現(xiàn)象 資質(zhì)許可程序：申請甲級資質(zhì)的，首先向申請人工商所在地省級人民政府建設(shè)

13、主管提出申請， 省級人民政府主管及國務(wù)院有關(guān)專業(yè)部門自受理申請之日 天審核完畢，并報國務(wù)院建設(shè)行政主管部門，建設(shè)行政主管 部門自受理之日20日內(nèi)作出是否給予審批的決定 申請乙級資質(zhì)：直接由省級人民政府主管部門審查決定，申請有關(guān)專業(yè)乙級資 質(zhì)的，由省級人民政府主管和同級有關(guān)專業(yè)部門工程決定，應(yīng) 當(dāng)自作出決 定其30日內(nèi)，將準(zhǔn)予資質(zhì)許可的決定報國務(wù)院建 設(shè)主管部門備案 新申請造價咨詢企業(yè)的，按照乙級標(biāo)準(zhǔn)審核，合格的核定為乙級，設(shè)贊定期一年。屆滿繼續(xù)從事 造價咨詢業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在贊定期屆滿前30且內(nèi)申請換發(fā)資質(zhì)證書。 工程造價咨詢企業(yè)的資質(zhì)有 效期為3年，屆滿 前30日申請延續(xù)，資質(zhì)有效期延 續(xù)3年

14、資質(zhì)證書變更的，應(yīng)當(dāng)自變更確立之日起30內(nèi)辦理變更手續(xù) 甲級資質(zhì)可以從事回來建設(shè)項目的工程造價業(yè)務(wù)，乙級從事5000萬元以下的各類工程造價 業(yè)務(wù)范圍：1、建議書及可行性研究投資 估算、項目經(jīng)濟(jì)評價報告的 編制和審核 2、建設(shè)項目合同價款的確定、工程款支付、工程結(jié)算、竣工結(jié)算報告的編制和審核 3、概算的編制和審核，配合設(shè)計方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計等工作進(jìn)行造價的 析和控制 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8 9、 20 4、工程造價經(jīng)濟(jì)糾紛 的鑒定和 仲裁的咨詢5、提供造價信息服務(wù) 對比造價師的范圍） 10、 工程造價成果文件應(yīng)當(dāng)由企業(yè)加蓋印有企業(yè)名稱、資質(zhì)等級、證書編號的的執(zhí)業(yè)印

15、章，并有執(zhí)行 咨詢業(yè)務(wù)的造價師簽字蓋章 11、 咨詢企業(yè)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照 之日起30日內(nèi)向分支機(jī)構(gòu)工商所在地省 級人民政府主管備案，擬在分支機(jī)構(gòu)不少于3名注冊造價師 12、分支機(jī)構(gòu)不得以自己的名義承接工程、訂立工程造價咨詢合同，出具工程造價成果文件 13、 工程造價咨詢企業(yè)跨省工作的，應(yīng)在承接業(yè)務(wù)之日起 30內(nèi)向工程所在地省級 主管部門備案 14、資質(zhì)申請時隱瞞情況的 1年內(nèi)不得再次申請資質(zhì)， 欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得資質(zhì)的，由縣級主管給予警告，并處以1-3萬罰款，3年不得再申請 15、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)不備案、跨省不備案的由縣級以上地方人民政府主管部門給予警告、責(zé)其改正，

16、逾 其不改正的處以5000-2萬的罰款 16、出現(xiàn)其他情況的處罰都是處以警告，責(zé)其改正，并處以 第五節(jié) 1、 英國造價咨詢工程被稱為工料測量師，在工程造價業(yè)務(wù)方面必須委托相應(yīng)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。 2、發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的工程造價管理的特點政府間接調(diào)控有章可循的計價依據(jù)多渠道的工程造 價信息造價師的動態(tài)估計通用的合同文本重視實施過程中的造價控制 3、 在美國，建筑造價指數(shù)一般由一些咨詢機(jī)構(gòu)和新聞媒體 來編制， 4、 工程新聞紀(jì)錄 ENR,是為了準(zhǔn)確預(yù)測建筑價格，它是一個加權(quán)總指數(shù)，由構(gòu)件鋼筋、波特蘭水泥、 木材和普通勞動力4種個體指數(shù)組成，ENR共有兩種造價指數(shù)（建筑造價指數(shù)、房屋造價指數(shù)） 兩者的

17、區(qū)別 僅體現(xiàn)在計算總指數(shù)中的 勞動力要素不 同 5、 JCT是英國最主要的合同體系之一，主要使用于房屋建筑工程 6、 AIA是美國的，它的體系更強(qiáng)大，AIA合同條件的核心是“通用條款”，采用不同的計價方式，只 需選擇不同的協(xié)議書格式和通用條款結(jié)合，主要有總價、成本補(bǔ)償及最高限定價格 等計價方式。 7、國外對工程造價的管理是以 市場為中心的動態(tài)控制 第三章 工程項目管理 第一節(jié)：工程項目管理概述 單項工程：獨立發(fā)揮功能、投資效益的一組的工程項目。如廠房建筑、設(shè)備安裝等 單位工程：獨立施工（就是單獨的圖紙）并能形成獨立功能，按照單項工程的組成：可分為建筑 和按照工程，如工業(yè)產(chǎn)房的土 建工程、設(shè)備安

18、裝工程、工業(yè)管道工程 分部工程按照專業(yè)性質(zhì)、建筑部位劃分為：地基與基礎(chǔ)、主體工程、裝飾工程、屋面工程、給排 排水、電氣、智能建筑、通風(fēng)與空調(diào)、電梯等分部工程 分項工程是按照主要工種、材料、施工工藝、設(shè)備類別的劃分。如土方開挖、回填，鋼筋、模板、 混凝土、磚砌體、木門窗制作與安裝，玻璃幕墻。 按建設(shè)性質(zhì)分類新建項目（平地起家）擴(kuò)建項目（原有的基礎(chǔ)上新增生產(chǎn)線或固定資產(chǎn)） 改建項目（包括挖潛、節(jié)能、安全、環(huán)境保護(hù)）遷建（搬遷到異地） 恢復(fù)項目（投產(chǎn)后遭報廢的，無論是按原有規(guī)模，還是在恢復(fù)過程中同時擴(kuò)建 的，都屬于 恢復(fù)項目，對尚未建成投產(chǎn)或交付使用的項目遭到破壞后，若 扔按 原設(shè)計重建的，原建設(shè)性

19、質(zhì)不變，如果按新設(shè)計重建，則根據(jù)新設(shè)計內(nèi)容來確 定內(nèi)容。 按投資作用：生產(chǎn)性項目，工業(yè)建筑、農(nóng)業(yè)建筑、基礎(chǔ)設(shè)施（ 1-3萬元罰款 1、 2、 3、 4、 5、 6、 交誦、郵電。誦信、地質(zhì)普杳 7、 8 9、 勘探）、商業(yè)建筑（商業(yè)、飲食、倉儲、綜合技術(shù)服務(wù)） 非生產(chǎn)性建筑：辦公用房、居住建筑、公共建筑、其它 按項目規(guī)模劃分：按可行研究報告所確定的總設(shè)計能力或投資總額的大小確定規(guī)模， 生產(chǎn)單一的產(chǎn)品，一般按照設(shè)計生產(chǎn)能力劃分，生產(chǎn)多種，按住要的產(chǎn)品的設(shè) 計能力，生產(chǎn)種類繁多時按投資額劃分 改建項目分為限額以上和限額以下兩類，不再按照生產(chǎn)能力劃分 按投資效益和市場需求：競爭性項目、基礎(chǔ)性項目、公

20、益性項目 經(jīng)營性政府投資的項目應(yīng)實 行項目法人責(zé)任制 。非經(jīng)營性政府 投資項目實行 “代建制” 10、 世界銀行的建設(shè)周期包括：選定-準(zhǔn)備-評估-談判-實施與后評 價 11、決策階段的工作編制建議書與可行性研究報告 12、 政府項目實行 審批制，非政府項目實 行核準(zhǔn)或備案制，對于采用 直接投資或資本金注入 方式注入 13、 14、 15、 16、 17、 18 19、 20、 21、 22、 23、 24、 方式政府投資項目，政府從投資決策的角度審 批建議書、可研報告、初步設(shè)計和設(shè)計概算，除特 殊情況夕卜不再審批開工報告 。 采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息 的政府投資項目，只審批 資金申請報告

21、企業(yè)投資建設(shè)政府核準(zhǔn)的投資項目目錄中的項目時，只需提交 再審批建議書，可研、開工報告。 企業(yè)投資政府核準(zhǔn)的投資項目目錄外的項目時，由企業(yè)按照 初步設(shè)計總概算超過估算投資10%以上或其他指標(biāo)需要變更時， 向原審批單位報批可行性研究報告。 施工圖審查的主要內(nèi)容：是否符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn) 地基與基礎(chǔ) 否加蓋圖章和簽字其它 建設(shè)單位再辦理施工許可證之前辦理工程質(zhì)量監(jiān)督注冊手續(xù)提供的資料：施工 準(zhǔn)書中標(biāo)通知書和施工監(jiān)理 合同 建設(shè)、施工、監(jiān)理單位工程項目的 施工組織設(shè)計和監(jiān)理規(guī)劃（監(jiān)理實施規(guī)劃）其它需要的文字資料 投資在30萬元以下或建筑面積 300M2以下的可以不申請施工許可證 竣工驗收的準(zhǔn)備工作：準(zhǔn)備技術(shù)

22、資料繪制竣工圖編制竣工決算 項目后評價的基本方法是 對比法，即將投產(chǎn)后實際效果與前期決策的預(yù)測情況做比較，包括： 效益后評價（經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益、社會效益、項目可持續(xù)性及綜合效益） 過程后評價（對立項、設(shè)計施工、投產(chǎn)各過程的評價） 生產(chǎn)運營一段時間，一般是 一年，可以進(jìn)行項目后評價 政府投資項目一般要經(jīng)過 評估論證，特別重大的項目還應(yīng)該實行 專家評議制 度，國家將逐步實行 政府投資項目公示制度。 實行建設(shè)項目法人責(zé)任制的項目，由項目法定代表對工程質(zhì)量負(fù)總則，項目法人設(shè)置程序：建議 書被批準(zhǔn)后，由投資方派代表組成項目法人籌備組，提交可研報告的同時需提出項目法人的組建 方案，否則可行不被批準(zhǔn)，在項

23、目可行被批準(zhǔn)后，正式成立項目法人 原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的項目，需設(shè)立子公司的，要 重新設(shè)立項目法人，只設(shè) 分公司或 分廠的，原企 業(yè)法人即是項目法人。 工程項目管理的任務(wù) 1、合同管理2、組織協(xié)調(diào)3、目標(biāo)控制4、風(fēng)險管理5、信息管理（是目標(biāo) 項目申請報告 采用核準(zhǔn)制，不 屬地原則備案。 應(yīng)說明原因和計算依據(jù), 并重新 的安全性勘察、設(shè)計相關(guān)人員是 圖審查報告與批 負(fù)責(zé)人和機(jī)構(gòu)組成 控制的基礎(chǔ)）6、環(huán)保與節(jié)能 25、工程項目管理的發(fā)展趨勢：專業(yè)化、信息化、國際化 26、 項目法人制、工程監(jiān)理制、工程招投標(biāo)制和合同管理制是我國建設(shè)管理體系深化改革的重大措施 27、 項目董事會的職權(quán)：1、負(fù)責(zé)籌集資金、

24、審定還債計劃和經(jīng)營 方針，按時還債。 2、審核、上報初步設(shè)計和概算文件、年度投資計劃并落實資金 3、提出開工報告、竣工驗收 申請報告 4、 研究解決建設(shè)過程中的重大問題5、聘任或解聘項目總經(jīng)理，或根據(jù)總 經(jīng)理的提名，聘任其它高級管理人員 第二節(jié) 過程項目的組織。 1、總分包模式包括：工程總承包和工程項目總承包管理模式（將設(shè)計和施工任務(wù)分包給其它單位） 2、 總分包模式的特點：1、有利于項目的組織 管理、控制造價（較早確定合同價）、控制質(zhì)量（他人 控制和自控）、縮短工期 2、對建設(shè)單位而言選擇范圍小，合同金額較高 3、 對承包單位而言，責(zé)任大、風(fēng)險高，需有較高的技術(shù)水平和經(jīng)驗 3、 平行承包的特

25、點 1、有利于選擇 擇優(yōu)選擇 承包單位、控制質(zhì)量、縮短工期 2、組織管理協(xié)調(diào)量大3、造價控制難度大 （總價不易短期確定、招標(biāo)任務(wù)量大） 4、相對與總分包模式，平行發(fā)包不利于發(fā)揮那些技術(shù)水平、管理能力強(qiáng)的承包 單位的優(yōu)勢 3、合作體承包模式特點：1、組織協(xié)調(diào)量小。風(fēng)險大2、彼此信任度不夠，既有合作愿望，又不愿 4、 5、 6、 7、 8 9、 組成聯(lián)合體 CM承包特點：1、組織快速路徑法施工（部分設(shè)計圖設(shè)計完成便施工，實現(xiàn)了邊設(shè)計、邊施工） 2、 代理型CM不負(fù)責(zé)工程分包的發(fā)包，由 分包單位與建設(shè)單位直接簽訂合同 非代理型CM則直接與分包單位簽訂合同 3、 CM合同采用成本加酬金的方式，代理型采

26、用成本加酬金，非代理型采用最大 工程費（GMP）加酬金 CM模式在工程造價方面的價值：1、與施工總承包相比，CM模式的合同價更加有合理性 2、CM單位不賺取總包與分包之間的 差價 3、應(yīng)用價值方法挖 掘投資的潛力 （設(shè)計階段就介入）4、GMP可以大大降低減少建 設(shè)單位造價控制的風(fēng)險。 Parting模式特征：1、出于自愿2、高層管理的參與（要分擔(dān)風(fēng)險和共享資源，因此高層的認(rèn)同、 支持和決策時關(guān)鍵因素）3、parting協(xié)議不是法律上的合同 （簽訂合同后才簽協(xié) 議）4、信息的開放性（強(qiáng)調(diào)資源共享） Parting模式不是一種獨立存在的模式，它通常與其他模式結(jié)合使用如：總分包、平行、CM模式 直線

27、制是 最簡單的組織機(jī)構(gòu)形式，項目經(jīng)理直接進(jìn)行單線垂直領(lǐng)導(dǎo)，主要優(yōu)點是結(jié)構(gòu)簡單、權(quán)利 集中，隸屬關(guān)系明朗，但未設(shè)職能部門，要求項目經(jīng)理為“全能式”人才 職能制主要優(yōu)點是 強(qiáng)調(diào)管理業(yè)務(wù)的專門 化、提高工作質(zhì)量，可減輕領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)，但多頭領(lǐng)導(dǎo) 10、 直線職能制：職能部門只作為本層次領(lǐng)導(dǎo)的參謀、不能直接指揮下級。職能部門的命令必須經(jīng) ，有利于調(diào)動人員積極性，但機(jī)構(gòu)經(jīng)常變動、穩(wěn)定性差， 項目經(jīng)理有企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)任命，全權(quán)負(fù)責(zé)項目，適用于技術(shù)復(fù)雜且時間緊迫的項目 項目經(jīng)理對項目整體和項目目標(biāo)負(fù)責(zé)，適用于中等技術(shù)復(fù)雜且建設(shè)周期強(qiáng)的項目，其 特點是精心 建立管理程序 和配備 有素的 協(xié)調(diào)人員 其特點是管理者的權(quán)限

28、很小，適用于技術(shù)簡單的工程 過同層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)才能下達(dá)，主要優(yōu)點：集中領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)清楚、橫向聯(lián)系差、信 息路徑長 11、矩陣制：實現(xiàn)了 集權(quán)與分權(quán)的最優(yōu)結(jié)合 弱矩陣制: 12、聯(lián)合承包的特點1、對建設(shè)單位而言，與 總分包模式相同，合同簡單、協(xié)調(diào)量小、有利于控制 造價和工期 2、對聯(lián)合體而言：集中各單位資金、技術(shù)和管理的優(yōu)勢，增加抗風(fēng)險能力 第三節(jié) 工程項目的計劃和控制 1、建設(shè)單位的計劃體系：工程項目 2、工程項目建設(shè)總進(jìn)度計劃表格： 強(qiáng)矩陣制： 中矩陣制： 前期計劃、工程項目建設(shè) 總進(jìn)度計劃、工程項目 年度計劃 1、工程項目一覽表（明確建設(shè)內(nèi)容和投資額） 2、工程項目總進(jìn)度計劃（具體安排開工 日

29、期和竣工日期） 3、投資計劃年度分配表（安排各年投資，為籌集和貸款提供 依據(jù)） 4、工程項目進(jìn)度平衡表（確定設(shè)計交付、設(shè)備交付、進(jìn)場日期） 3工程項目年度計劃：1、年度計劃項目表（確定年度項目的投資額和年末形象進(jìn)度） 2、年度竣工投產(chǎn)交付使用計劃表（本年 計劃完成情況） 3、 年度建設(shè)資金平衡表4、年度設(shè)備平衡表 4、 承包單位的計劃體系包括：項目管理規(guī)劃大綱（投標(biāo)時由管理層編制，是戰(zhàn)略性、全局性和宏觀 指導(dǎo)文件）和項目管理實施規(guī)劃（ 開工后由施工項目經(jīng)理編制，并報企業(yè)管理層審批） 5、 規(guī)劃大綱編制依據(jù) 1、可研報告2、招標(biāo)文件及相關(guān)合同文件3設(shè)計文件、有關(guān)規(guī)定 4、相關(guān)市場和環(huán)境信息 6、

30、 實施規(guī)劃的依據(jù)：1、規(guī)劃大綱2、項目條件和環(huán)境3、合同及相關(guān)文件 4、同類工程的相關(guān)資料 7、施工組織設(shè)計僅適用于承包單位，尤其是施工單位，項目管理規(guī)劃適用于管理各方主體，按對象 同可分為施工組織總設(shè)計、單位施工組織設(shè)計和施工方案。 8、 施工組織設(shè)計編制依據(jù) 1、法律法規(guī)政策 2、標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)3、設(shè)計文件4、合同文件5、現(xiàn)場條件 6、工程有關(guān)的資源供應(yīng) 7、施工單位的生產(chǎn)能力和機(jī)具設(shè)備狀況和技術(shù) 9、 施工組織總設(shè)計應(yīng)由 施工項目負(fù)責(zé)人主持編制 ，由總承包單位技術(shù)負(fù)責(zé)人 審批。 10、單位施工組織設(shè)計由 施工項目負(fù)責(zé)人主持編制 ，由企業(yè)單位技術(shù)負(fù)責(zé)人 審批。 11、及時修改、補(bǔ)充施工組織設(shè)計

31、的情況 12、施工組織總設(shè)計的主要內(nèi)容: 1、 2、 3、 4、 5、 1、設(shè)計重大修改2、有關(guān)法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)的 制定、實施和修改 3、主要施工方法重大調(diào)整4、主要施工 資源配置重大調(diào)整5.施工環(huán)境發(fā)生 重大改變 工程概況（項目主要情況、主要施工條件） 總體施工部署（確定施工總目標(biāo)、確定分期交付計劃、確定順 序和空間組織） 總進(jìn)度計劃（計算量-確定各單位施工期限二確定各單位搭接關(guān) 系-編制初步 辻劃-正式） 總體準(zhǔn)備（技術(shù)準(zhǔn)備、現(xiàn)場準(zhǔn)備、資金準(zhǔn) （人力資源和材料設(shè)備配置計劃） 主要施工方法 6平面總布置 兩期搭接計正式 備）與主要資源配置 13、單位施工組織設(shè)計的內(nèi)容: 1、 2、 4

32、、 5、 14、 施工方案的內(nèi)容：1、工程概況 法與工藝要求 15、施工方案以分部分項工程或?qū)ｍ椆こ虨橹饕獙ο螅?工方案應(yīng)有企業(yè)技術(shù)部門組織專家評審，施工 工程概況（主要情況、施工條件、專業(yè)設(shè)計簡簡介） 施工部署：是施工組織設(shè)計的綱領(lǐng)性文件（施工 與空間組織、重點與難點分析、管理組織機(jī)構(gòu)） 施工進(jìn)度計劃（劃分-順序-計工程量-定勞動要素-確定時間- 繪圖-檢查與調(diào)整） 施工準(zhǔn)備（技術(shù)、現(xiàn)場、資金準(zhǔn)備）與資源配置計劃 目標(biāo)、進(jìn)度安排 主要施工方案 2、施工安排 6施工現(xiàn)場平面布置 3施工進(jìn)度計劃4、施工準(zhǔn)備與資源配置5、施工方 由項目技術(shù)負(fù)責(zé)人 審批，重點、難點或?qū)ｍ検?單位技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 1

33、6、按照糾正措施或控制信息的來源分為前饋控制和后饋控制 17、工程項目目標(biāo)控制的內(nèi)容：進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、造價控制 18、 工程項目控制目標(biāo)的措施 1、組織措施2、技術(shù)措施3、經(jīng)濟(jì)措施4、合同措施 19、 控制目標(biāo)的方法：1、網(wǎng)絡(luò)計劃法；控制進(jìn)度和成本和資源的優(yōu)化 2、S曲線法：可用于控制造價和進(jìn)度 3、香蕉圖法：可用于控制 造價和進(jìn)度 4、 排列圖法：是尋找影響質(zhì)量主要因素 的一種工具,累計頻率0-80%是主要因 素成為A,80%-90%是次要因素成為 B， 90%-100%是一般因素稱為 C類 5、 因果分析圖法：是用來尋找某種質(zhì)量問題產(chǎn)生原因 的有效工具 孤島型（材料不合格、不熟練）雙峰

34、型（數(shù)據(jù) 動態(tài)分析質(zhì)量方法，當(dāng)滿足點子沒有跳出控制界限且點子 可認(rèn)為時正常生產(chǎn) 6、 直方圖法：掌握 質(zhì)量的波動情況，折尺型（分組或組距不當(dāng)）絕壁型 （操作者主管因素） 分類不好） 7、控制圖法是典型的 隨機(jī)排列無缺陷時， 第四節(jié)流水施工組織方法 1、流水施工的表達(dá)方式：網(wǎng)絡(luò)圖、橫道圖、垂直圖 2、 橫道圖：繪圖簡單、施工工程及其先后順序清楚，時間和空間狀況直觀，廣泛被應(yīng)用 3、 垂直圖：，特點跟橫道圖一樣，就是不如橫道圖方便，n條斜線表示施工過程的進(jìn)度，斜率可以直 觀的表示進(jìn)展速度 4、 流水施工參數(shù)：工藝參數(shù)（施工過程 n和流水強(qiáng)度）、時間參數(shù)（流水節(jié)拍 t、流水步距k、流水施 工工期T）

35、空間參數(shù)（工作面和施工段 m） 5、施工過程根據(jù)性質(zhì)和特點不同可分為：建造類施工過程、運輸類施工過程、制備類過程，建造類 施工過程直接影響工期的長短 6、確定流水節(jié)拍的方法：定額計算法、經(jīng)驗估算法 7、流水步距：是兩相鄰工作隊相繼開始的 8、有節(jié)奏流水施工是每一個施工過程在各個 奏和異節(jié)奏流水施工 9、等節(jié)奏施工的特點 1、所有施工過程在 最小時間間隔 施工段上的流水節(jié)拍都各自相等的流水施工，分為等節(jié) 各個施工段上的流水節(jié)拍相等2、相鄰施工過程的流水步距 相等，且等于流水節(jié)拍3、專業(yè)工作隊數(shù)等于施工過程數(shù)4、每個專業(yè)能連續(xù) 作業(yè)，施工段之間沒有空閑 10、 異節(jié)奏流水施工是指各施工過程的流水節(jié)

36、拍各自相等，而不同施工過程之間的流水節(jié)拍 不盡相等 11、 異步距 異節(jié)奏流水施工：1、同一施工過程 各施工段上的流水 節(jié)拍相等,不同施工過程的流水節(jié) 拍 不盡相等2、相鄰施工過程的流水步距不盡相等3、專業(yè)隊數(shù)等于工作 過程成數(shù)4、個專業(yè)隊在施工段上能連續(xù)作業(yè)，施工段之間可能存在空 閑 12、 等步距異節(jié)奏特點:1、同一施工過程 各施工段上的流水節(jié) 拍相等，不同施工過程間的流水節(jié)拍 不等，但成倍數(shù)關(guān)系2、相鄰施工過程的流水步距相等,且等于流水節(jié)拍的 最大公約數(shù)K 3、工作隊數(shù)大于施工過程數(shù)4、能連續(xù)作業(yè)、沒有空閑 13、 非節(jié)奏流水施工：1、各施工過程在各施工段上的流水節(jié)拍不全相等2、相鄰施工

37、過程的流水步距 不盡相等3、工作都等于施工過程數(shù)4、各專業(yè)工作隊在施工段上能夠連續(xù)作 業(yè)，但有的施工段之間可能有空閑。 第五節(jié)工程網(wǎng)絡(luò)計劃 1、雙代號網(wǎng)絡(luò)圖 漢稱箭線式網(wǎng)絡(luò)圖，以箭線及兩端節(jié)點表示工作。節(jié)點表示工作的結(jié)束或開始以及 工作間的連接狀態(tài) 2、單代號網(wǎng)絡(luò)圖以節(jié)點及其編號表示工作，箭線表示工作邏輯關(guān)系 3、虛箭線：不代表實際工作，不消耗時間也不消耗資源，主要用來表示工作間的邏輯關(guān)系，但有時 為了避免兩項同時開始、同時進(jìn)行的工作具有相同的開始節(jié)點和完成節(jié)點也需要用虛工作區(qū)分 單代號網(wǎng)絡(luò)中，虛擬工作只能出現(xiàn)在起點節(jié)點和終點節(jié)點 工藝關(guān)系和組織關(guān)系是邏輯關(guān)系的組成部分 -扎筋-澆砼 工藝關(guān)系

38、；生產(chǎn)性工作也是由工藝決定的，非生產(chǎn)性工作間由工作程序決定的如支模 組織關(guān)系是由于組織安排或資源調(diào)配而規(guī)定的，如支模1-支模2 緊前工作，緊排在某項工作之前的工作，工作與緊前工作之間可能有虛工作 緊后工作，緊排在某項工作之后的工作，工作與緊后工作之間也可能有虛工作。 4、 5、 6、 7、 8 9、 10、先行工作：相對與某項工作來說，從網(wǎng)絡(luò)圖的第一個節(jié)點（起始節(jié)點）開始，箭頭方向經(jīng)過一系 列箭線與節(jié)點到達(dá)該工作的 各條誦路上的所有工作，都稱為該工作的先行工作。 11、 后續(xù)工作：相對于某項工作而言，從該工作開 始,順箭頭方向經(jīng)過一系列箭線與節(jié)點 到達(dá)網(wǎng)絡(luò)圖 最后一個節(jié)點（終點節(jié)點）的各條通路

39、上的所有工作，都稱為該工作的后續(xù)工作。 12、 網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法：1、必須按照已定的邏輯關(guān)系繪制2、嚴(yán)禁出現(xiàn)循環(huán)回路、雙向箭頭、無箭頭 3、嚴(yán)禁出現(xiàn)沒有箭尾節(jié)點的箭線或沒有箭頭節(jié)點的箭線 4、嚴(yán)禁在箭線上引出或引入箭線 5、盡量避免網(wǎng)絡(luò)圖中工作箭線的交叉，不可 避免是可采用過橋法或指向法 13、計算工期是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)計劃圖計算而得到的工期 14、計劃工期，是根據(jù)要求工期和計算工期所確定的作為實施目標(biāo)的工期 15、最早開始時間 是 指所有緊前工作全部完成后，本工作有可能開始的最早時間 16、最早結(jié)束時間：是指所有緊前工作全部完成后，本工作有可能最完成的最早時間 17、最遲開始時間：是指在不影響整個任

40、務(wù)按期完成的情況下，本工作必須開始的最遲時刻 18、最遲完成時間，是指再不影響整個任務(wù)按期完成的情況下，本工作必須完成的最遲時刻 19、 20、 21、 22、 23、 24、 25、 26、 27、 對于同一工作而言，自由時差不會超過其總時差，當(dāng)總時差為0時，自由時差必然為 0 對于網(wǎng)絡(luò)計劃中以終點節(jié)點為完成節(jié)點的工作，其自由時差與總時差相等，不必計算 總時差最小的工作為關(guān)鍵工作，特別是，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)計劃工期等于計算工期時，總時差為 是關(guān)鍵工作 關(guān)鍵節(jié)點的最遲時間與最早時間的差值最小 工期優(yōu)化：是指網(wǎng)絡(luò)計劃的計算工期不能滿足要求工期時，通過壓縮關(guān)鍵工作的持續(xù)時間以滿足 工期目標(biāo)的過程 選擇壓縮對象

41、時應(yīng)考慮的因素：1、縮短持續(xù)時間對質(zhì)量和安全影響不大的工作2、有充足的備 用資源3、縮短持續(xù)時間所需增加的費用最小的工作 費用優(yōu)化：是指尋求工程成本最低事的工期安排，或按要求工期尋求最低成本的計劃安排的過程 資源優(yōu)化：是指通過改變工作的開始時間和完成時間，使資源按照時間的分布符合優(yōu)化目標(biāo) 資源優(yōu)化的前提條件：1、優(yōu)化過程中，不改變各項工作的邏輯關(guān)系2、不改變各項工作的持續(xù)時 間3、除規(guī)定外，一般不允許中斷工作，應(yīng)保持其連續(xù)性4、網(wǎng)絡(luò)計劃中 的各項工作資源強(qiáng)度為常數(shù)，而且是合理的 資源有限、工期最短的優(yōu)化：1、按照各項工作最早開始時間安排進(jìn)度，并計算網(wǎng)絡(luò)計劃每個時 間單位的資源需求量 2、從計劃

42、開始日期起，逐個檢查每個時段的 資源需求量是否超過所能供應(yīng)的量， 3、分析超過資源限量的時段，如果該時段內(nèi)由幾項工作平行作業(yè)， 則采取將一項工作安排在與之平行的另一項工作之后進(jìn)行 4、對調(diào)整之后的網(wǎng)絡(luò)計劃重新計算每個時間單位的資源需求量 0的工作就 第六節(jié) 工程項目風(fēng)險管理 1、工期固定、資源均衡：方差值最小法、及差值最小法 2、實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度比較方法：前鋒線法、列表比較法 3、 網(wǎng)絡(luò)計劃的調(diào)整方法：1、改變某些工作的邏輯關(guān)系 2、改變某些工作的持續(xù)時間 4風(fēng)險來源分類：自然、社會、經(jīng)濟(jì)、法律、政治 5風(fēng)險涉及的當(dāng)事人分類：建設(shè)單位（人為、經(jīng)濟(jì)、自然）承包單位（決策錯誤、締約履約、責(zé)任）

43、6、風(fēng)險管理的程序：1風(fēng)險識別：風(fēng)險清單，對后果進(jìn)行定性評估 2、風(fēng)險分析與評價（確定概率和影響程度） 3、風(fēng)險應(yīng)對策略的決策：回避、自留、轉(zhuǎn)移、控制 4、 對策的實施5風(fēng)險對策實施的監(jiān)控/ 財務(wù)報表、初始風(fēng)險清單、流程圖、風(fēng)險調(diào)查法 7、風(fēng)險識別方法：專家調(diào)查、 第四章工程經(jīng)濟(jì) 第一節(jié)工程經(jīng)濟(jì) 現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、 現(xiàn)金流量圖：大小、方向、 1、 2、 3、 凈現(xiàn)金流都稱為現(xiàn)金流量 作用點，繪圖規(guī)則：1、整個橫軸表示 所考慮的經(jīng)濟(jì)壽命周期 4、 5、 6、 7、 9、 在工程經(jīng)濟(jì)中利息經(jīng)常被看成資金的一種機(jī)會成本 影響利息的 主要因素：1、社會平均利潤率（利率的最高界限） 2、供求關(guān)系3

44、、借貸風(fēng)險4、借貸期限長短5.通貨膨脹 不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又稱等效值 F=P（1+i）n=P（F/P,i,n） 次支付終止系數(shù)（1+i）n P=F（1+i） -n=F（P/F，i，n） 次支付現(xiàn)值系數(shù)（1+i）-n 等額系列現(xiàn)金流量的年金都是發(fā)生在 n F A，i） 1 等額系列終值計算卜A 計息周期末 O 10、等額系列現(xiàn)值計算 P F=A(F/A,i , n) i)n 1 i)nP=A(P/A，i，n) 11、等值計算收到折現(xiàn)率、資金流量及其發(fā)生的時間點的影響，經(jīng)濟(jì)評價中要重視一下兩點: 確 不影響正常實 施的情況下，盡量減少建設(shè)初期的 選擇折現(xiàn)率2、注意現(xiàn)

45、金流的流量分布情況，在 投資額，加大后期投資額 12、名義利率r=計息周期利率i*計息周期數(shù)m 計息周期有效利率i=r/m 和利率周期有效 13、有效利率是指在資金計算中所發(fā)生的實際利率，包含 利率1 eff r ) m m 第二節(jié)投資方案經(jīng)濟(jì)效果評價 1、 投資方案經(jīng)濟(jì)效果評價內(nèi)容：1、盈利能力分析2、償債能力分析3、財務(wù)生存能力分析 4、抗風(fēng)險 能力分析 2、經(jīng)濟(jì)效果評價是工程經(jīng)濟(jì)分析的核心內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)效果評價的基本方法是確定性評價和不確定性評 價，對同一方案而言，必須同時進(jìn)行確定和不確定性評價 1方案的初步評價 2、短期投資 3、靜態(tài)評價方法；不考慮時間價值，最大的特點是計算簡便。適用于

46、項目3、逐年收益大致相等 4、動態(tài)評價：能較全面的考慮投資方案整個計算期的經(jīng)濟(jì)效果，一般以動態(tài)分析為主 精選文庫 靜態(tài)投資收益率 投資收益率 投資回收期 償債能力指標(biāo) 年凈收益或平均凈收益是投資方案達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力 投資總額 后一個正常年份的凈收益總額與方案總投資的筆記 盈利能力 pt （累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正直的年份1）上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 t出現(xiàn)正直年份的凈現(xiàn)金流量 是投資方案實施以后回收初始并獲收益能力的指標(biāo) 1、利息備付率 息稅前利潤EBIT 是從付息資金來源分析償付 當(dāng)期應(yīng)付利息PI 利息的保障程度，利息備付率應(yīng)大于1 總投資收益率 資本金金利潤率 靜態(tài)投資回收期 2、償債備付

47、率，應(yīng)大于1 可用于還本付息資金 EBITDA Tax 當(dāng)期還本付息金額PD EBITDA=息稅前利潤+折舊+攤銷 Tax=企業(yè)所得稅 年息稅前利潤EBIT 項目總投資TI 年凈利潤率NP 項目資本金EC 優(yōu)點 1、經(jīng)濟(jì)意義明確、直觀、計算簡便，在 一定程度上反映投資效果的優(yōu)劣 2、適用于各種投資規(guī)模 優(yōu)點 1、一定程度上反映了資本的周轉(zhuǎn)速度 2、適用于技術(shù)更新迅速、資金相當(dāng)短缺或未來情 況很難預(yù)測而投資者又特別關(guān)心資金補(bǔ)償?shù)捻椖?3、資產(chǎn)負(fù)債率 期末負(fù)債總額TL 期末資產(chǎn)總額TA 適度的資產(chǎn)負(fù)債率，表明企業(yè)經(jīng)營健康、具有較 強(qiáng)籌資能力，也表明企業(yè)和債權(quán)人的風(fēng)險較小 缺點 1、 沒有考慮投資收

48、益的時間因素，忽視 了資金時間價值的重要性 2、 指標(biāo)計算的主隨意性太大，即正常 管 生產(chǎn)年份選擇比較困難 缺點 1、沒有全面考慮整個計算期內(nèi)現(xiàn)金流量 2、只間接考慮了回收之前的效果，不能反映回收 之后的情況 6、確定基準(zhǔn)收益率應(yīng)考慮的因素：1、單位資金成本和單位機(jī)會成本 互斥型方案靜態(tài)評價方法 增量投資收益率 增量投資回收期 年折算費用 綜合費用法 兩方案間經(jīng)營成本差值與投資額差值的 比例，實際就是單位投資額差值的收益 率 投資額差值與經(jīng)營成本差值的比例， 與增量投資收益率互為倒數(shù) 將投資額用基準(zhǔn)投資回收期分?jǐn)偟礁?年，再與各年經(jīng)營成本相加，最小的為 取優(yōu)方案 方案的總投資與各年經(jīng)營成本之和

49、 當(dāng)增量投資收益率大于基準(zhǔn)收益率時投 資額大的方案可行，反之，小的可行 當(dāng)小于基準(zhǔn)投資回收期時，大的可行， 反之小的可行 與增量投資收益率的結(jié)論一致，計算更 簡單，直觀 綜合費用最小的為最優(yōu)方案 （是確定基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)） 2、投資風(fēng)險3、通貨膨脹 靜態(tài)評價方法：優(yōu)點 計算簡單、概念清晰缺點：1、沒有考慮資金的時間價值。2對方案未來的發(fā)展變化情況（投資 方案的使用年限、投資回收期以后的方案收益方 案使用年限終了時的 殘值；方案在使用過程中 更新和追加的投資及其效果未能充分反映）3、僅適用于方案初評或作為輔助評價方法 動態(tài)評價 凈現(xiàn)值NPV 凈年值 NAV 凈年值率（NPVR） 內(nèi)部收益率IRR

50、 分別將整個計算期內(nèi)各年度所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量 都折 現(xiàn)到投資方案開始實施時的 現(xiàn)值之和，是評價盈利能 力的絕對指標(biāo) 凈年值又稱等額年值、等額年金，是以一定的基準(zhǔn)收 益率將計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)換而成的等額年值。 多方案評選，特別 是計算期不冋時，采用凈年值比凈 現(xiàn)值更方便 使投資方案計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等于0的折現(xiàn)率就是 內(nèi)部收益率 經(jīng)濟(jì)含義：投資方案占用的尚未收回資金的獲利能力， 取決于項目內(nèi)部。 優(yōu)點 1、全面考慮了整個計算期，判斷直觀 2、經(jīng)濟(jì)意義明確，能夠以金額表示盈利水平 與 NPV 相同點 都得事先確定基準(zhǔn)收益率 NPV1/.、 ii,（ I2 ii） 試差法計算IRRNPV1 |nP

51、v2 缺點 1、必須確定一個符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實的基準(zhǔn)收益 率，而基準(zhǔn)收益率較難確定 2、不能反映投資中單位投資的使用效率 3、不能直接說明項目各運營期的經(jīng)營成果 與 NPV 不同 一個折成現(xiàn)值，一個折成等額年值 優(yōu)點：1、考慮了資金時間價值及整個計算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)情 況2、能夠直接衡量項目未回收投資的收益率3不需 事先確定基準(zhǔn)收益率 4 缺點：計算麻煩、非常規(guī)現(xiàn)金流它的內(nèi)部收益率可能 不是唯一的 綜上所述，用NPV和IRR均可以對獨立方案評價，且結(jié)論一致。NPV計算簡單但是得不出投資過程的收益程度，且受外部參數(shù)基準(zhǔn)收益率的影響，IRR計算繁瑣， 但可以計算投資收益程度，且不受外部參數(shù)的影響， 凈現(xiàn)值率NO

52、VR :是項目凈現(xiàn)值和項目全部投資的比值。其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值帶來的凈現(xiàn)值，是考察項目單位投資盈利能力的指標(biāo)。是凈現(xiàn)值的輔助評價指標(biāo) 互斥型方案計算期相冋時動態(tài)評價方法 凈現(xiàn)值 增量投資內(nèi)部收益率 IRR 凈年值 選擇凈現(xiàn)值最大的方案，當(dāng)效益相冋，但效益無法或 很難用貨幣直接計量時，常用費用現(xiàn)值比較，選擇費 用現(xiàn)值最低的方案 是指兩方案各年凈現(xiàn)金流量的差額等于零時的折現(xiàn) 率?；静襟E1、計算各方案的IRR ,分別與基準(zhǔn)收益 率比較，淘汰小于 0的方案2、將IRR按投資額小到 大排列3、計算相鄰方案 IRR , IRR大于基準(zhǔn)收益 率，則投資大的方案好，反之小的好 與凈現(xiàn)值是等價的，結(jié)論相同

53、，選擇凈年值最大的方 案 當(dāng)效益相冋，但效益無法或很難用貨幣直接計量時， 常用費用現(xiàn)值比較，選擇等額費用現(xiàn)值最低的方案 精選文庫 7、 9、 15、 敏感性系數(shù) A/A 評價指標(biāo)的變化 F/F 不確定性因素F的變化率 第三節(jié)價值工程 價值工程：以提高產(chǎn)品或作業(yè)價值為目的，通過有組織的的工作，尋求用最低的周期壽命成本, 可靠的實現(xiàn)使用者所需功能的一種技術(shù)。 對象的價值V=對象功能F/對象周期壽命成本 C 價值工程的特點： 1、 2、 1、 2、 價值工程的目標(biāo)是，以最低的周期壽命成本，使得產(chǎn)品具備它必須的功能， 以提高價值為目標(biāo)，周期壽命成本=成產(chǎn)成本+維修成本 價值功能的核心是對產(chǎn)品講行功能分

54、析。價值功能分析產(chǎn)品，首先分析不 是分析結(jié)構(gòu)，而是分析產(chǎn)品的功能。 價值工程將產(chǎn)品價值、功能、成本作為一個整體考慮 運用經(jīng)濟(jì)效果評價指標(biāo)對投資方案評價兩個用途：判斷是否可行、方案比選 互斥性方案：選擇其中一個方案，則其他方案必然被排斥 互補(bǔ)性方案：方案間在技術(shù)上存在互補(bǔ)關(guān)系的一組方案，如建大型港口電站，則必須同時建鐵路， 現(xiàn)金流量相關(guān)性：方案間不完全互斥，也不完全相互依存：如輪渡方案劍橋方案 組合-互斥性： 獨立型方案評價方法：1、投資收益率 2、投資回收期 3、NPV 4、用投資收益率IRR 10、 互斥型方案評價包括兩部分：1、各方案的自身經(jīng)濟(jì)效果（絕對效果檢驗） 2、方案的相對最優(yōu)性（相

55、對效果檢驗） 11、不確定性分析包括：盈虧平衡分析和敏感性分析，風(fēng)險分析應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，盈 虧平衡分析只適用于財務(wù)評價，敏感性分析和風(fēng)險分析同時適用于財務(wù)評價和國民經(jīng)濟(jì)評價 12、 利潤=（單價-單位產(chǎn)品變動成本-單位產(chǎn)品稅金）*銷售量-固定成本 13、盈虧平衡點越低，適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越大，雖然能夠度量項目風(fēng)險大小，但 不能揭露風(fēng)險的根源。 14、敏感性系數(shù)和臨界點：找出敏感因素，確定評價指標(biāo)對因素的敏感程度 4、價值工程強(qiáng)調(diào)不斷創(chuàng)新 5、 價值工程要求將功能定量化，即將功能轉(zhuǎn)化成能夠與成本直接相比的量化值 6、價值工程是以集體的智慧開展有計劃、有組織 的管理活

56、動 3、 價值工程的應(yīng)用主要用在兩方面：1、用于方案評價 2、用于尋找提高產(chǎn)品價值的途徑 4、 5、 應(yīng)用價值工程的重點在研究和設(shè)計階段 價值工程的工作程序：1、準(zhǔn)備階段（對象、小組、工作計劃）2、分析階段（收集資料、功能定 根據(jù)用戶需求分：1必要功能（使用功能、美學(xué)功能、基本功能、輔助功能） 因素分析法 經(jīng)驗分析法，依據(jù)分析人員經(jīng)驗做出選擇，特別適用于對象差別大及時間緊迫。缺點 是缺乏定量依據(jù)、準(zhǔn)確性差，正確與否取決于人員的經(jīng)驗與態(tài)度 ABC分析法 基本原理：關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)，集中精力重點突破，簡便易行 強(qiáng)制確定法 求對象的成本系數(shù)、功能系數(shù)、價值系數(shù)，人為打分，不能準(zhǔn)確的反映功能差距

57、的大 小，只適用于部件功能差別不大且比較均勻的情況， 百分比法 通過分析某種費用或資源對企業(yè)的某個技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度大小來確定 價值指數(shù)法 通過比較個對象之間的 功能水平位次和成本位次來尋找價值較低對象，作為對象 7、功能分類：根據(jù)重要程度分 義、整理、評價）3、創(chuàng)新階段（方案創(chuàng)造評價）4、實施與評價 6、價值工程對象選擇方法 根據(jù)性質(zhì)分： 1、基本功能：如外墻的承重、內(nèi)墻的分割 2、輔助功能：輔助功能是為了更有效的實現(xiàn)基本功能而附加的功能, 如墻體的隔聲、保溫 1、使用功能 （電纜和管道）2、美學(xué)功能（壁紙、壁畫） 2、不必要功能分三類（多余功能、重復(fù)功能、過剩功能） 根據(jù)量化標(biāo)準(zhǔn)分：1

58、、過剩功能2、不足功能 8、功能整理的目的是 找出個局部功能間的邏輯關(guān)系，它的主要任務(wù)就是繪制工程系統(tǒng)圖 9、功能計量：確定各級功能的數(shù)量指標(biāo)，揭示出各級功能領(lǐng)域中有無功能不足或產(chǎn)能過剩，從而未 保證必要功能、提出過剩功能、不足不足工程的后續(xù)工作提供依據(jù) 10、 功能評價：即評定功能的價值。是指找出實現(xiàn)功能的最低費用作為功能的目標(biāo)成本（功能評價值）。 以功能目標(biāo)成本為基數(shù)，通過與功能現(xiàn)實成本的比較，求出兩者的比值與兩者的差一 值，功能評價可以更準(zhǔn)確的確定研究對象 11、功能現(xiàn)實成本 C的計算：當(dāng)一個零部件具有多項功能或與多項功能有關(guān)時就需要將零部件成本根 根據(jù)具體情況分?jǐn)偨o各有關(guān)功能。 理想的

59、成本目標(biāo)值, 12、功能評價值F:是指可靠實現(xiàn)用戶要求功能的最低成本?？梢钥闯善髽I(yè)預(yù)期、 可以用功能性重要系數(shù)評價方法確定功能評價值 13、功能重要性系數(shù)評價法是指將功能劃分為幾個功能區(qū)，并根據(jù)功能區(qū)的重要程度和復(fù)雜程度，確 定各個功能區(qū)在總功能中所占的比例，然后將產(chǎn)品的目標(biāo)成本按功能性重要系數(shù)分配給各個功能 區(qū) 14、 確定功能重要性的關(guān)鍵是對功能進(jìn)行打分（強(qiáng)制打分法、環(huán)比打分法、多比例評分、邏輯評分法） 15、 確定功能評價值：1、新產(chǎn)品：可以將企業(yè)設(shè)定的目標(biāo)成本按功能重要性系數(shù)直接分配到各功能 既有產(chǎn)品已經(jīng)有現(xiàn)實成本。但原來的分配不一定合 理，需要根據(jù)改進(jìn)設(shè)計中新確定的功能性重要系數(shù) 重

60、新分配，分配結(jié)果有一下三種情況： =現(xiàn)實成本，此時應(yīng)以現(xiàn)實成本作為功能評價值 ，此時應(yīng)將新分配成本作為功能評價值 ，此種情況具體分析 1、如果是因為功能 ，經(jīng)過分析后可以適當(dāng)降低，先調(diào) 區(qū) 2、既有產(chǎn)品的改進(jìn)設(shè)計： 功能區(qū)新分配成本 功能區(qū)新分配成本V現(xiàn)實成本 ；2如果成本確實投入太少而不能保證必要功 可以適當(dāng)提高一下。除此之外即可以用目前成本作為功能評價值 功能區(qū)新分配成本現(xiàn)實成本 重要性系數(shù)定高了（可能存在多余功能） 整重要性系數(shù)，再定評價值 能， 16、 功能價值V計算：功能成本法 V=功能評價值F/現(xiàn)實成本C 評價對象的價值為最 V=1 ,說明現(xiàn)實成本與實現(xiàn)功能的最低成本大致相當(dāng)， 佳