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1、財(cái)務(wù)管理暫行辦法財(cái)務(wù)管理暫行辦法為順利實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本辦法。一、貨幣資金管理公司堅(jiān)持“量入為出、收支平衡,確保重點(diǎn)、兼顧一般”的原則,實(shí)行貨幣資金預(yù)算管理。1、財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)期銷售資金回籠計(jì)劃和集團(tuán)公司撥付流動(dòng)資金,按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、工程、生活福利及其他順序編制當(dāng)期資金支出計(jì)劃,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、計(jì)劃款項(xiàng)實(shí)際支出時(shí),經(jīng)辦部門應(yīng)提出付款申請(qǐng),報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡單筆金額超出1000元的材料、設(shè)備、工程及勞務(wù)等款項(xiàng)支出,必須通過銀行轉(zhuǎn)賬,否則財(cái)務(wù)可以拒絕支付。3、集團(tuán)公司下?lián)苜Y金明確作為清欠
2、基建工程尾款的,財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格做到專款專用,并視資金到位情況按比例分單位均勻支付。4、公司所屬各部門,實(shí)行收支“兩條線”管理。各部門所實(shí)現(xiàn)的收入和發(fā)生的支出必須納入公司財(cái)務(wù)核算。任何部門、任何人不得將公司所得收入采取轉(zhuǎn)存、私吞、坐支、私設(shè)小金庫(kù)等形式截留或挪用。凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定,未上繳至公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)收入(包括押金、罰款),一經(jīng)發(fā)現(xiàn),一律沒收,并追究相關(guān)人員責(zé)任。5、銷售部應(yīng)加強(qiáng)貨款催收回籠工作,避免呆壞賬發(fā)生,當(dāng)年形成的應(yīng)收賬款回籠率不得低于90%,公司將按銷售承包管理辦法對(duì)此給予考核。以前年度形成應(yīng)收賬款,銷售部應(yīng)加大清欠力度,當(dāng)年清欠比例不得低于年初應(yīng)收賬款余額的 80%。
3、6、銷售部門的各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)銷售考核情況有計(jì)劃地列支,并從其銷售提成中如實(shí)扣減。其費(fèi)用支出在公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下,由銷售部自主控制,其他任何部門、任何人不得要求從中列支費(fèi)用。 相關(guān)規(guī)定按照 銷售承包管理辦法和銷售部營(yíng)銷管理方案執(zhí)行。二、備用金管理根據(jù)公司職工崗位業(yè)務(wù)性質(zhì)及業(yè)務(wù)量大小,備用金按定額備用金及一般借款兩類分別管理。1、限額備用金管理( 1)納入限額備用金管理的包括銷售員和小車司機(jī)等,其限額標(biāo)準(zhǔn)分別為銷售員 3000 元 / 人、小車司機(jī) 10000 元 / 人。( 2)納入限額備用金管理的,應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),到財(cái)務(wù)按規(guī)定限額借足備用金,平常不再辦理其他借款。日常發(fā)生費(fèi)用時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷,
4、年底前限額備用金全額沖清。2、一般借款管理( 1)實(shí)行限額備用金制度以外的部門因辦公、購(gòu)物、出差等確需暫付款的,應(yīng)指定一名專人辦理借款,同部門不得有多人同時(shí)借款。( 2)各部門辦理借款時(shí)應(yīng)詳實(shí)填寫借款單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可給予辦理。( 3)財(cái)務(wù)部辦理一般借款時(shí)須嚴(yán)格遵循“前款不清,后款不借”的原則。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后及時(shí)報(bào)銷沖賬,超出一個(gè)整月仍不辦理的,財(cái)務(wù)將給予通報(bào)批評(píng),并從其工資中逐月扣回借款。三、管理性費(fèi)用管理加強(qiáng)費(fèi)用管理是公司經(jīng)營(yíng)管理工作重心之一,為嚴(yán)格控制各種管理性費(fèi)用的支出,公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則,在集團(tuán)公司
5、下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)基礎(chǔ)上,并結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況采取行之有效的管理措施。1、具體控制辦法( 1)公司可控性費(fèi)用實(shí)行全面預(yù)算管理,即公司將所有可控性費(fèi)用下達(dá)給綜合管理部進(jìn)行費(fèi)用總控制;每項(xiàng)費(fèi)用均分為一般限額和調(diào)劑限額。( 2)綜合管理部根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)量規(guī)定其年度一般限額,并再次分解歸口到相關(guān)部門或個(gè)人控制使用。年度調(diào)劑限額由綜合管理部集中控制,用于一般限額不夠支出的部分。( 3)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用限額的使用,對(duì)一般限額不夠支出的部分,須經(jīng)綜合管理部審核同意后,財(cái)務(wù)部方可給予辦理,但不得超出調(diào)劑限額。( 4)公司上下必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定,嚴(yán)肅費(fèi)用報(bào)銷程序。費(fèi)用報(bào)銷的一般程序?yàn)?/p>
6、:經(jīng)辦人員取得費(fèi)用票據(jù)后,首先由經(jīng)辦部門主管簽字,其次由財(cái)務(wù)部對(duì)其費(fèi)用合理性及票據(jù)有效性認(rèn)可,再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,最后方可到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。( 5)各項(xiàng)可控性費(fèi)用的業(yè)務(wù)管理規(guī)定,按公司制訂的單項(xiàng)管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費(fèi)用項(xiàng)目及控制限額見表(一)。2 、考核兌現(xiàn)(1)費(fèi)用考核為時(shí)刻掌握各項(xiàng)可控費(fèi)用的支出情況,分項(xiàng)費(fèi)用的歸口控制部門和財(cái)務(wù)部在費(fèi)用實(shí)際發(fā)生時(shí)應(yīng)隨時(shí)登記費(fèi)用支出臺(tái)賬,并于每月結(jié)束后 10 日內(nèi)統(tǒng)計(jì)上報(bào)至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表,每季度對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出情況進(jìn)行考核總結(jié),并以書面通報(bào)形式提出意見或建議。(2)獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)在年度結(jié)束后 20 日內(nèi),綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部編制年度可控費(fèi)用考核匯總表,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)
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