商業(yè)銀行托管業(yè)務指引

1、商業(yè)銀行托管業(yè)務指引編輯:tgwyh |2013-08-03 13:53:28| 作者：| 來源：| 瀏覽:8987 次第一章 總 則第一條 為規(guī)范和促進商業(yè)銀行托管業(yè)務，根據(jù)中華人民共和國物權法、中華人民共 和國合同法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、 中華人民共和國信托法、 中華人民共和國證券投資基金法及其他有關法律法規(guī)，制 定本指引。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行，以及商業(yè)銀行下屬或控股的其他從事 托管業(yè)務的機構（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業(yè)務的，適用本指引。第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托代理關系導致的時間和空間上的信息不對稱問 題，

2、完善市場治理結構的制度安排。本指引所稱“商業(yè)銀行托管業(yè)務” （以下簡稱“托管業(yè)務”） ，是指托管銀行基于法律規(guī)定 和合同約定， 履行資產(chǎn)保管職責， 辦理資金清算及其它約定的服務， 并收取相關費用的行為。根據(jù)法律法規(guī)和合同約定， 托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、 投資監(jiān)督、 績效 評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產(chǎn)服務類業(yè)務。第四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務應當遵循“合規(guī)經(jīng)營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有 償服務、公平競爭”的原則。第五條 中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導下，實施托管業(yè)務的自律管理，并履行行業(yè)維權 和行業(yè)協(xié)調(diào)職責， 建立與監(jiān)管機構或有關部門的溝通機制， 參與相關決策論

3、證， 代表行業(yè)提 出政策建議。第二章 組織管理第六條 法律法規(guī)規(guī)定托管業(yè)務應取得相關托管業(yè)務資格的，商業(yè)銀行應依法向有關監(jiān)督管 理機構或有關部門申請并獲得業(yè)務資格。商業(yè)銀行將取得的有關監(jiān)管機構頒發(fā)的托管業(yè)務資質情況及時向中國銀監(jiān)會報告。第七條 為保障托管業(yè)務的獨立性，有效控制業(yè)務風險，完善托管銀行的治理結構，商業(yè)銀 行托管業(yè)務機構可采用職能部門制、事業(yè)部制、公司制等組織模式。第八條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務應當具備以下條件：一）有負責托管業(yè)務的專門部門或機構；（二）有充足的熟悉托管業(yè)務的專職人員；（三）具備保管托管財產(chǎn)的條件；（四）有營業(yè)需要的固定場所和軟硬件設施；（五）有完備的托管業(yè)務系統(tǒng)， 包

4、括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)（六）具備保管財產(chǎn)、會計核算、資產(chǎn)估值、資金清算、投資監(jiān)督能力及相應的應用系統(tǒng)；內(nèi)部（七）建立相應的托管業(yè)務管理制度和健全的風險控制體系，包括托管業(yè)務管理指引、稽核監(jiān)控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規(guī)程、從業(yè)人員行為規(guī)范等；（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第九條 對于不同的托管產(chǎn)品，托管銀行可根據(jù)法律法規(guī)和合同約定承擔下述全部或部分職責：（一）開立托管賬戶；（二）妥善保管托管財產(chǎn)；（三）執(zhí)行資金劃撥指令，辦理托管財產(chǎn)的清算及交割事宜；（四）對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認、計量，復核受托人或管理人計算的托 管財產(chǎn)財務數(shù)據(jù)；（五）對托管財

5、產(chǎn)的資金使用情況進行監(jiān)督；（六）提供托管財產(chǎn)的相關托管信息；（七）提供與托管財產(chǎn)相關的增值服務；（八）保管托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；（九）法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他托管服務。第十條托管銀行不得有以下行為：（一）將托管財產(chǎn)與托管銀行自有財產(chǎn)混同保管；（二）將不同的托管財產(chǎn)混同保管；（三）侵占、挪用托管財產(chǎn);（四）進行不正當競爭;（五）非法利用內(nèi)部信息謀取不正當利益；（六）法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。第三章業(yè)務管理第十一條托管業(yè)務類別主要包括：按服務對象分，托管業(yè)務的服務對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業(yè)、社會 慈善及其他活動的企事業(yè)法人、行政單位、社團法人、其他組

6、織或自然人。按經(jīng)濟關系分，托管業(yè)務可分為服務于所有權轉移的交易類資產(chǎn)托管業(yè)務，服務于所有權和經(jīng)營權分離的余額類資產(chǎn)托管，以及其他業(yè)務。按產(chǎn)品類別分，托管業(yè)務可分為證券投資基金產(chǎn)品托管、證券公司客戶資產(chǎn)管理托管、 保險資產(chǎn)托管、社會保障基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托財產(chǎn)保管、銀行理財產(chǎn)品托管、基 金公司特定客戶資產(chǎn)管理托管、股權投資基金托管、跨境投資產(chǎn)品托管、客戶資金托管業(yè)務以及其他托管業(yè)務。第十二條 托管銀行開展托管業(yè)務，應根據(jù)不同產(chǎn)品類別與業(yè)務相關當事人簽署合同，合同 內(nèi)容包含但不限于以下方面：（一）合同當事人的權利和義務；（二）托管財產(chǎn)類型；（三）托管銀行提供的托管服務內(nèi)容；（四）收費標

7、準及支付方式；（五）托管合同有效期和合同終止方式；（六）違約責任和免責條款；（七）爭議解決方式；（八）其他事項。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔托管產(chǎn)品的合規(guī)性審查職責，亦不對托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性承擔任何責任。第十三條托管銀行應按法律法規(guī)和合同約定為托管財產(chǎn)開立資金托管賬戶。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管業(yè)務存續(xù)期間的貨幣收支活動通過該賬戶進行。托管財產(chǎn)應與托管銀行的自有財產(chǎn)及其托管的其他財產(chǎn)分離管理，相關資金劃撥由托管銀行執(zhí)行。因托管財產(chǎn)投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶， 應根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定和托管合同的約定開立、管

8、理和使用。托管銀行按照法律規(guī)定和合同約定對托管賬戶內(nèi)的資金和證券履行保管職責，但對于已劃轉出托管賬戶的財產(chǎn)，以及處于托管銀行實際控制之外的財產(chǎn)不承擔保管責任。除法律規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務。第十四條托管銀行應依據(jù)有關法規(guī)和托管合同的約定，負責辦理托管賬戶資金清算業(yè)務， 托管銀行不得非法擅自動用托管財產(chǎn)。托管銀行應規(guī)范資金清算操作，嚴格崗位授權制度，控制資金清算風險； 并依照有關法規(guī)及托管合同規(guī)定，對托管賬戶的劃款指令進行形式有效性審核。托管賬戶發(fā)生的資金匯劃費用等相關費用可從托管賬戶直接扣收。第十五條 托管銀行提供核算和估值服務的，應依照法律法規(guī)和行業(yè)

9、規(guī)程，與相關當事人共同確定托管財產(chǎn)會計核算和估值原則；對于沒有行業(yè)統(tǒng)一規(guī)則或創(chuàng)新類的投資品種，須與相關當事人協(xié)商統(tǒng)一核算、估值方法。托管銀行為各項托管財產(chǎn)建立單獨的會計賬務，對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認、計量，按照相關法規(guī)復核管理人計算的托管財產(chǎn)財務會計數(shù)據(jù)。托管銀行復核托管財產(chǎn)估值結果不一致的，應與受托人或管理人共同查找原因以達成一致； 若最終不能達成一致，按受托人或管理人最終計算結果對外披露的，除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔因此可能產(chǎn)生的法律責任。托管銀行應加強會計核算和估值風險防范，按國家有關規(guī)定建立復核、授權、對賬、數(shù)據(jù)備 份等制度，完整保存托管財產(chǎn)會計

10、賬冊、交易記錄等資料。第十六條 托管銀行提供監(jiān)督服務，按照托管合同約定的監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，可以對托管 財產(chǎn)的投資行為、支付費用、分配收益情況等進行監(jiān)督。托管銀行應當在托管合同中約定，由相關當事人提供監(jiān)督工作所必需的財產(chǎn)數(shù)據(jù)、關聯(lián)信息等業(yè)務資料，相關當事人應承諾所提供的業(yè)務材料完整、準確、有效。托管銀行發(fā)現(xiàn)管理人 投資行為違反托管合同約定的，應進行提示，并按照監(jiān)管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務。第十七條托管銀行提供信息報告服務，應當按照法律法規(guī)和托管合同的約定，向監(jiān)管機構、相關當事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務。托管銀行提供托管報告服務，應當在托管合同中約定報告內(nèi)容、報告方

11、式和報告時間。監(jiān)管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應當按照監(jiān)管部門要求履行相關信息報告義務。第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產(chǎn)的會計核算與資產(chǎn)估值、信息 報告、投資者登記、監(jiān)督、資金劃撥、頭寸管理、稅務代繳等服務。托管銀行提供上述服務的，應當設立專門的團隊和業(yè)務系統(tǒng)，并與原有托管業(yè)務團隊和系統(tǒng)建立必要的隔離制度。第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業(yè)務，并制定嚴格的風險控制制度，防 范流動性風險和操作風險；托管銀行借貸資金和證券業(yè)務量應符合法律法規(guī)的規(guī)定。第二十條 托管銀行應按照市場化原則，基于業(yè)務承擔的工作量和風險程度，綜合考慮托管 財產(chǎn)規(guī)模、托管服務內(nèi)容、

12、業(yè)務處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務。托管費收 費標準、計算方法和支付時間應在托管合同中明確列示。托管費收費可參照銀行業(yè)協(xié)會公布的托管費率指引，依法形成合理的行業(yè)收費原則和標準； 托管銀行不得以免收托管費、減免委托人債務或承擔有關費用等不正當競爭方式爭攬客戶。第二十一條 托管銀行選擇轉托管或次托管銀行，應提前進行盡職調(diào)查，綜合考察轉托管或 次托管銀行的托管資格、財務狀況、運作能力、技術、人員和風險控制等要素后進行選定。若轉托管是由管理人或受托人發(fā)起決定的，應由管理人或受托人承擔盡職調(diào)查責任。轉托管或次托管銀行應根據(jù)法規(guī)和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機制，加強風險控制，接受監(jiān)督

13、，嚴格維護托管財產(chǎn)利益。第二十二條 托管銀行應按照規(guī)范高效、獨立運作、確保安全的原則，建立托管業(yè)務系統(tǒng)， 制定應急預案，并保證托管業(yè)務系統(tǒng)的各項硬件設備運行穩(wěn)定，保證各軟件應用系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準確性、可靠性，保證托管信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。第四章風險管理第二十三條托管銀行應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，制定托管業(yè)務風險管理的制度、程序和指引,建立科學合理、嚴密高效的內(nèi)部控制體系，有效防范和化解各類風險。第二十四條 托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人 員、運營系統(tǒng)等方面建立適當分離的防火墻，以達到風險防范的目的。第二十五條 托管銀行應建立完善的業(yè)務管理和風險控制制度，包括

14、基本制度、管理指引、 操作規(guī)程等，涵蓋各項業(yè)務流程。第二十六條托管銀行應高度重視并采取有效措施管理操作風險，積極應用技術系統(tǒng)實現(xiàn)風 險控制。第五章自律管理第二十七條 為維護托管業(yè)務的市場秩序，規(guī)范托管業(yè)務行為，建立托管銀行的自我約束和 互相監(jiān)督機制，中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導下，組織實施托管業(yè)務的自律管理。第二十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務專業(yè)委員會是托管業(yè)務自律管理的專業(yè)組織，按照公 開、客觀、促進的原則，維護托管業(yè)務市場穩(wěn)定健康發(fā)展。各托管銀行通過成員大會參與自 律管理。第二十九條 托管業(yè)務自律內(nèi)容包括但不限于依法合規(guī)經(jīng)營，抵制不正當競爭行為，防范業(yè) 務風險，保障托管財產(chǎn)利益，促進托管業(yè)務持續(xù)健康運行和發(fā)展等。第三十條 托管銀行及其從業(yè)人員應自覺遵循商業(yè)道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行 的商業(yè)聲譽，不得利用不正當手段干預或影響托管業(yè)務市場秩序，不得非法泄露客戶商業(yè)秘密，不得進行不正當競爭等行為。第三十一條 為加強對從業(yè)人員的監(jiān)督和管理，加強職業(yè)操守教育和專業(yè)知識及操作能力的培訓，不斷提高從業(yè)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務素質，中國銀行業(yè)協(xié)會組織和實施托管從業(yè)人員培訓教育。第三十二條為規(guī)范和促進托管業(yè)務，中國銀行業(yè)協(xié)會托管專業(yè)委員會組織和實施行業(yè)信