區(qū)建委項(xiàng)目指揮部財(cái)務(wù)管理制度

1、區(qū)建委項(xiàng)目指揮部財(cái)務(wù)管理制度一、機(jī)構(gòu)設(shè)置區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部（以下簡(jiǎn)稱區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部）按照會(huì)計(jì)法有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員，設(shè)置資產(chǎn)管理人員。會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。本著款賬分管原則，設(shè)置核算會(huì)計(jì)和出納會(huì)計(jì)崗位，并指定一名兼職資產(chǎn)管理人員。區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部以書(shū)面形式確定一位財(cái)務(wù)簽批人，行使財(cái)務(wù)“一支筆”職責(zé)。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序（一）日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序。區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部日常辦公經(jīng)費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)和政府采購(gòu)制度。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要有經(jīng)辦人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

2、、財(cái)務(wù)簽批人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）工作經(jīng)費(fèi)撥付程序。1、對(duì)因工作需要撥付協(xié)同單位工作經(jīng)費(fèi)，由區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)簽批人召集相關(guān)人員研究確定并形成會(huì)議紀(jì)要，與會(huì)人員簽字確認(rèn)。五萬(wàn)元以下（不含五萬(wàn)元）的，須報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)備批；五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的，須報(bào)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)。2、財(cái)務(wù)人員依據(jù)會(huì)議紀(jì)要確定的數(shù)額撥付。第1頁(yè)共4頁(yè)3、收款單位出具合法的收款收據(jù)。（三）重點(diǎn)項(xiàng)目資金支付程序。1、需支付個(gè)人的補(bǔ)償款，依據(jù)相關(guān)程序，由項(xiàng)目經(jīng)辦人制定發(fā)放清冊(cè)，并經(jīng)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負(fù)責(zé)人（分管財(cái)務(wù)和分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)）、財(cái)務(wù)簽批人簽字后，撥付區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部指定的銀

3、行，以銀行存折的方式發(fā)放到個(gè)人。個(gè)人須持本人身份證原件，到區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部指定的代發(fā)銀行在發(fā)放清冊(cè)上簽字、按手印之后，領(lǐng)取銀行存折。2、需支付單位的補(bǔ)償款，依據(jù)相關(guān)程序，經(jīng)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負(fù)責(zé)人（分管財(cái)務(wù)和分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)）、財(cái)務(wù)簽批人簽字，方可辦理付款手續(xù)，并由收款單位開(kāi)具合法的收款收據(jù)和出具銀行開(kāi)戶證明復(fù)印件，將補(bǔ)償款存入單位合法的銀行賬戶。三、辦公用品及固定資產(chǎn)管理購(gòu)置辦公用品和固定資產(chǎn)，須按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)。要設(shè)立辦公用品采購(gòu)、領(lǐng)用臺(tái)賬，完善出、入庫(kù)手續(xù)；加強(qiáng)固定資產(chǎn)入賬管理，并設(shè)立固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，做到資產(chǎn)使用責(zé)任到人。四、現(xiàn)金管理（一）出

4、納人員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，嚴(yán)禁超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁個(gè)人借用或挪用公款。第2頁(yè)共4頁(yè)（二）工作人員因公借款，需填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，經(jīng)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)簽批人簽字同意后方可辦理。借款應(yīng)在 5 個(gè)工作日之內(nèi)辦理歸還手續(xù)，因特殊原因未能按期歸還的，要辦理延期還款手續(xù)，延期還款不得超過(guò) 5 個(gè)工作日。（三）出納人員負(fù)責(zé)及時(shí)清理借款。五、支票管理（一）領(lǐng)用支票需填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，注明用途、限額和歸還日期，經(jīng)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)簽批人簽字同意后，方可簽發(fā)支票。（二）出納人員簽發(fā)支票，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理，建立支票領(lǐng)用登記薄，簽發(fā)前要準(zhǔn)確填寫(xiě)支票領(lǐng)用日期、用途、限額和領(lǐng)用人簽

5、字等，不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票。（三）領(lǐng)用支票要按規(guī)定用途使用，不得隨意改變用途，另作他用。（四）出納人員負(fù)責(zé)及時(shí)清理發(fā)出但尚未報(bào)賬的支票，確保支票使用安全。對(duì)超期未辦理結(jié)賬手續(xù)的，要及時(shí)催辦。六、項(xiàng)目竣工移交區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目完成后，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)后封賬，按檔案移交的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)，其中，工程檔案移交區(qū)檔案局存檔，會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證等財(cái)務(wù)檔案移交區(qū)財(cái)政局保管，固定資產(chǎn)交由區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局進(jìn)行分配、處置和管理。第3頁(yè)共4頁(yè)七、稽查監(jiān)督管理重點(diǎn)項(xiàng)目資金使用必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或出借他方。要隨時(shí)接受區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督；區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮