XXXX年會(huì)計(jì)電算化實(shí)操

1、XXXX 年會(huì)計(jì)電算化實(shí)操一 、 登記注冊(cè)輸入考生 13 位準(zhǔn)考證號(hào)碼確定后進(jìn)入實(shí)務(wù)考試流程； 按提示“選擇用戶乙”輸入密碼“ 888888”；進(jìn)入考試軟件的帳套系統(tǒng) 中；點(diǎn)擊左上角菜單中“文件”的“新建帳套”進(jìn)入帳套的初始化工作中；二、帳套的初始化工作1、初始化的差不多預(yù)備工作建立帳套的文件名（O6.ais）注意在英文輸入狀態(tài)中， 點(diǎn)擊”前進(jìn)”進(jìn)入建帳向?qū)?;確定會(huì)計(jì)的主體即： 帳套名稱（星光有限公司 ）注意在中文輸入狀（ 1）（ 2）（ 3） 態(tài)中 ;點(diǎn)擊”前進(jìn)”選擇行業(yè)類型 （工業(yè)企業(yè) ）;（ 4）（ 5）點(diǎn)擊前進(jìn)選擇會(huì)計(jì)期間 （年度,每年 1月 1日起）,選擇記帳本位幣 （人 民幣RM

2、B為記帳本位幣），確定系統(tǒng)的啟用時(shí)刻使用單位 科目編碼的規(guī)則（3 -2-2-2）,帳套啟用期（ 1998年8期） ；完成；2、初始化的差不多工作（ 1） 會(huì)計(jì)科目的初始化（點(diǎn)擊增加，增加 8 個(gè)會(huì)計(jì)科目的練習(xí)）A、 現(xiàn)金（輸入代碼101，輸入名稱“現(xiàn)金”余額方向“借方” “資產(chǎn) 類”，其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì)科目的初始 化）；B、銀行存款（輸入代碼 102，輸入名稱“銀行存款”余額方向“借 方” “資產(chǎn)類”，其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì) 計(jì)科目的初始化） ；C、工商銀行（輸入代碼 10201，輸入名稱“工商銀行” 余額方向“借 方”“資產(chǎn)類” 其他

3、不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì) 科目的初始化）；D、招商銀行（輸入代碼10202，輸入名稱“招商銀行” 余額方向“借 方”“資產(chǎn)類” 其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì) 科目的初始化）；E、本年利潤(rùn)（輸入代碼 321，輸入名稱“本年利潤(rùn)” 余額方向“貸 方” “權(quán)益類”其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì) 科目的初始化）；F、治理費(fèi)用（輸入代碼 521，輸入名稱“治理費(fèi)用” 余額方向“借 方”“損益類” 其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì) 科目的初始化）；G、 工資（輸入代碼52101，輸入名稱“工資及福利費(fèi)” 余額方向“借 方”

4、“損益類”其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入其他會(huì)計(jì) 科目的初始化）；H、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（輸入代碼 501，輸入名稱“產(chǎn)品銷售收入” 余額 方向“貸方”“損益類” 其他不選默認(rèn)，完成后確認(rèn)，再點(diǎn)擊增加后進(jìn)入 核算科目的初始化）；（ 2） 核算科目的初始化A、 往來(lái)單位的初始化（增加兩個(gè)往來(lái)單位的練習(xí)） 單位代碼為 011 的大昌公司；單位代碼為 012 的天星公司；B、 公司職員的初始化（增加兩個(gè)職員的練習(xí)） 職員代碼為 011 的司徒文丹；職員代碼為 012 的李必秀； （ 3） 幣別的初始化增加兩種貨幣練習(xí)：貨幣代碼為 RMB （注意轉(zhuǎn)換為英文大寫(xiě)狀態(tài)） ， 貨幣名稱為人民幣 （進(jìn)入

5、中文狀態(tài) ）,折算匯率為 1.00（注意轉(zhuǎn)換為英文標(biāo)點(diǎn)狀 態(tài)）,點(diǎn)擊增加進(jìn)入另一種貨幣的初始化 ;貨幣代碼為 HKD （注意轉(zhuǎn)換為英文大寫(xiě)狀態(tài)） ，貨幣名稱為港幣 （進(jìn)入 中文狀態(tài) ）,折算匯率為 1.20（注意轉(zhuǎn)換為英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài) ）,點(diǎn)擊確認(rèn)進(jìn)入其他的 初始化 ;（4）期初數(shù)據(jù)的初始化A、進(jìn)入期初數(shù)據(jù)的初始化時(shí)，屏幕顯現(xiàn)一張?jiān)囁闫椒€(wěn)表格，黃色框格為 非固定資產(chǎn)考試題目 ,這一類的數(shù)據(jù)是依據(jù)公式 :資產(chǎn)成本費(fèi)用類帳戶 :借方累計(jì)金額 -貸方累計(jì)金額 =期末借方金額 負(fù)債及收入權(quán)益類帳戶 : 貸方累計(jì)金額 -借方累計(jì)金額 =期末貸方金額 10101現(xiàn)金 -人民幣（資產(chǎn)類） 1573000-157

6、0000=3000；（借） 10201銀行存款 -工行（資產(chǎn)類） 5725000-525000=500000；（借） 10901 其他貨幣資金 -銀行匯票存款（資產(chǎn)類） 500000-400000=100000； （借）11101長(zhǎng)期投資 -股票投資（資產(chǎn)類） 800000-500000=300000；（借）311 資本公積（所有者權(quán)益類） 12000-0=12000（貸）B、固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)的初始化：點(diǎn)擊屏幕左上角“文件”中下拉框中 選擇固定資產(chǎn)的初始化數(shù)據(jù)的錄入，進(jìn)入固定資產(chǎn)的初始化程序中。點(diǎn)擊菜單中的紅色按鈕即“ +”進(jìn)入固定資產(chǎn)的信息輸入：a、固定資產(chǎn)差不多信息的輸入固定資產(chǎn)編碼 （0

7、2），固定資產(chǎn)名稱（電控機(jī)床），使用情形（使用中）， 使用部門(mén)（差不多生產(chǎn)車間） ，增加方式（購(gòu)入） ，原值本位幣（ 156000）， 類別：生產(chǎn)設(shè)備；b、固定資產(chǎn)折舊信息輸入折舊方法（平均年限法） ，使用期間數(shù)（ 120），注意考題使用年限為 1 0年，按月計(jì)提折舊，故使用期間數(shù)為 10年*12 個(gè)月=120個(gè)月；折舊費(fèi)的分配：科目代碼為制造費(fèi)用的二級(jí)明細(xì)科目折舊費(fèi)（40503）（查找科目代碼）這是因?yàn)橛?jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄為：借：制造費(fèi)用 -折舊費(fèi)（ 40503）貸：累計(jì)折舊（ 165）三、啟用帳套（點(diǎn)擊啟用帳套，電腦自動(dòng)進(jìn)行試算平穩(wěn)，如果你輸入 的數(shù)據(jù)借貸平穩(wěn)的，電腦會(huì)自動(dòng)顯現(xiàn)對(duì)話框，你差不

8、多成功啟用帳套）四、帳務(wù)處理程序1、憑證的輸入工作共輸入 4 張憑證，在摘要欄內(nèi)輸入相應(yīng)的題目要點(diǎn)，會(huì)計(jì)科目輸入會(huì) 計(jì)科目的明細(xì)代碼，（將光標(biāo)放在會(huì)計(jì)科目后，點(diǎn)擊查找或輸入F8,進(jìn)入會(huì) 計(jì)科目，然后按照會(huì)計(jì)科目的類別即資產(chǎn)類、負(fù)債類、成本類、損益類、 權(quán)益類，移動(dòng)光標(biāo)進(jìn)行查找，確認(rèn)后返回憑證界面）輸入借貸方金額的時(shí) 候要轉(zhuǎn)換到英文狀態(tài)，也確實(shí)是講有小數(shù)點(diǎn)的情形下要輸入小數(shù)點(diǎn)，注意 不能輸成了中文的句號(hào)，單張憑證輸入完成后，點(diǎn)擊儲(chǔ)存，系統(tǒng)會(huì)顯現(xiàn)另 一張憑證讓你做！以下有關(guān)會(huì)計(jì)分錄做參考：銷售 A 產(chǎn)品一批給天星公司收到銀行存款 61000（工商行），銷售 B 產(chǎn) 品一批給天龍公司收到現(xiàn)金 230

9、00（不計(jì)稅款）（ 1）銷售 A 、B 產(chǎn)品一批（摘要）借：銀行存款 -工行（ 10201） 61000.00現(xiàn)金-人民幣 （10101） 23000.00貸 :主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （501） 84000.00計(jì)提治理人員本月工資 12000 元；（2）計(jì)提治理人職員資 （摘要 ）借:治理費(fèi)用 -工資 （52101） 12000.00貸 :應(yīng)對(duì)工資 （211） 12000.00結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售收入 84000 元；（3）結(jié)轉(zhuǎn)收入 （摘要 ）借 :主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （501） 84000.00貸 :本年利潤(rùn) （321） 84000.00結(jié)轉(zhuǎn)本月治理人職員資支出 12000 元（4）結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用 （摘要 ）借

10、:本年利潤(rùn)（ 321） 12000.00貸:治理費(fèi)用 -工資 （52101） 12000.00 2、帳簿的查詢工作（憑證輸入完畢后，點(diǎn)擊儲(chǔ)存，退出憑證界面，審 核（不考），過(guò)帳，后進(jìn)入總的金蝶軟件界面，點(diǎn)擊帳簿進(jìn)入帳簿的查詢的 考試中：（1）總分類帳：輸入要查詢的總帳的會(huì)計(jì)科目，一樣是將光標(biāo)放在會(huì) 計(jì)科目處，點(diǎn)擊前面的象書(shū)一樣的圖標(biāo)，進(jìn)入會(huì)計(jì)科目的查找，分類進(jìn)行 查找，移動(dòng)光標(biāo)，確定，進(jìn)入總帳的查詢界面，再確定，即可！系統(tǒng)會(huì)顯 現(xiàn)有關(guān)條件的帳簿記錄，提示本題已完成！退出進(jìn)入明細(xì)帳的查詢；查詢貨幣為人民幣，產(chǎn)成品的總分類帳； （產(chǎn)成品科目代碼為 137）（2）明細(xì)帳：輸入要查詢的明細(xì)分類帳的會(huì)計(jì)

11、科目，一樣是將光標(biāo)放 在會(huì)計(jì)科目處，點(diǎn)擊前面的象書(shū)一樣的圖標(biāo)，進(jìn)入會(huì)計(jì)科目的查找，分類 進(jìn)行查找，移動(dòng)光標(biāo)，確定，進(jìn)入明細(xì)帳的查詢界面，再確定，即可！系 統(tǒng)會(huì)顯現(xiàn)有關(guān)條件的帳簿記錄，提示本題已完成！退出進(jìn)入明細(xì)帳的查詢； 查詢應(yīng)收帳款天龍公司明細(xì)帳（ 113）會(huì)計(jì)科目選擇應(yīng)收帳款，選包括核算 項(xiàng)目，項(xiàng)目類別選往來(lái)單位，項(xiàng)目代碼選天龍公司，確定；然后再雙擊明細(xì)圖標(biāo)查詢長(zhǎng)期投資珠海公司明細(xì)帳，查找長(zhǎng)期投資珠 海公司明細(xì)科目，確定；（3）多欄帳：點(diǎn)擊增加后， 在會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)查找治理費(fèi)用的總帳科目 （521）確定，顯現(xiàn)對(duì)話框，點(diǎn)擊自動(dòng)編排，后點(diǎn)確定，確定，即屏幕顯現(xiàn)治 理費(fèi)用的多欄式明細(xì)帳，同時(shí)顯現(xiàn)提示

12、本題已完成！退出，進(jìn)入總的金蝶 軟件的界面！3、報(bào)表在總的界面中點(diǎn)擊報(bào)表，進(jìn)入自定義報(bào)表，打開(kāi)后屏幕顯示出 一張資產(chǎn)負(fù)債表，表中黃色顯示的是考題，有關(guān)定義報(bào)表要緊由以下幾點(diǎn)：（1） 表中有關(guān)數(shù)據(jù)分為 4 類即表間取數(shù)、帳上取數(shù)、表內(nèi)取數(shù)（運(yùn) 用運(yùn)算函數(shù)及運(yùn)算符號(hào)取數(shù)的） ，手工輸入；（ 2） 表間取數(shù)、手工輸入該軟件未考；（3）帳上取數(shù)的分為總帳取數(shù)，明細(xì)帳取數(shù)的兩類， 01 表是一張對(duì)比 報(bào)表，在年初數(shù)的定義的時(shí)候，進(jìn)入公式向?qū)r(shí)要選定期間數(shù)選1，也確實(shí)是講年初數(shù)是1月份的期初數(shù)（.c1）,在期末數(shù)的時(shí)候不用定義！ （4）總帳取數(shù)的要緊有貨幣資金 =現(xiàn)金+銀行存款 +其他貨幣資金（ ）存貨=

13、物資采購(gòu) +原材料 +包裝物 +低值易耗品 +材料成本差異 +庫(kù)存商品 +托付加工物質(zhì) +自制半成品 +分期收款發(fā)出商品 +產(chǎn)成品 +半成品 (生產(chǎn)成 本)(v121: 138+ Y)未分配利潤(rùn) =本年利潤(rùn) +利潤(rùn)分配 (+)(5) 明細(xì)帳取數(shù)的要緊兩類 :資產(chǎn)類和負(fù)債類A 資產(chǎn)類 (應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款 )(.JC+.JC)(JC+JC)應(yīng)收帳款 =應(yīng)收帳款借方余額 +應(yīng)對(duì)帳款借方余額預(yù)付帳款 =預(yù)付帳款借方余額 +預(yù)收帳款借方余額B 負(fù)債類 (應(yīng)對(duì)帳款和預(yù)收帳款 )(.DC+.D應(yīng)對(duì)帳款 =應(yīng)對(duì)帳款貸方余額 +應(yīng)收帳款貸方余額C)(.DC+.D預(yù)收帳款 =預(yù)收帳款貸方余額 +預(yù)付帳款貸方余額

14、C)(6) 表內(nèi)取數(shù)的要緊是表中合計(jì)數(shù) ,總計(jì)數(shù) ,凈值.凈額;其中:應(yīng)收帳款的凈額 =應(yīng)收帳款 -壞帳預(yù)備固定資產(chǎn)凈值 =固定資產(chǎn)原值 -累計(jì)折舊流淌資產(chǎn)合計(jì)(C17)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+SUM(應(yīng)收帳款凈 額:其他流淌資產(chǎn))(C17二C3+C4+C5+SUM(C8:C16)那個(gè)地點(diǎn)是運(yùn)用SUM函 數(shù)進(jìn)行 ,在輸入定義的時(shí)候進(jìn)入函數(shù)向?qū)?,選擇 SUM 函數(shù),選擇參數(shù) 1 為 C8, 參數(shù)2為C16,點(diǎn)擊確定，固定資產(chǎn)合計(jì)二SUM(固定資產(chǎn)凈值：待處理固定資產(chǎn)凈缺失) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) =無(wú)形資產(chǎn) +遞延資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì) =流淌資產(chǎn)合計(jì) +長(zhǎng)期投資 +固定資產(chǎn)合計(jì) +無(wú)形資產(chǎn)及

15、遞延資 產(chǎn)合計(jì)+其他長(zhǎng)期資產(chǎn)+遞延稅款借項(xiàng)(如:C37二C17+C19+C27+C32+C34+C3 6);流淌負(fù)債合計(jì)二SUM(短期借款:其他流淌負(fù)債)(如G16=SUM(G3:G15)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)二SUM(長(zhǎng)期借款:其他長(zhǎng)期負(fù)債)-一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 (如 G24=SUM(G18:G21)-G14);負(fù)債合計(jì) =流淌負(fù)債合計(jì) +長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) +遞延稅款貸項(xiàng) （如 G27=G26+ G24+G16）所有者權(quán)益合計(jì)二未分配利潤(rùn)+SUM（實(shí)收資本：盈余公積）（如G34二G33+ SUM（G29:G31）負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) =負(fù)債合計(jì) +所有者權(quán)益合計(jì) （如 G37=G34+G27） 注意：資

16、產(chǎn)負(fù)債表是一張 EXCEL 表格 ,大伙兒要注意一個(gè)單元格的定位 ,要看 最靠邊的行標(biāo)及列標(biāo) ,不要以表內(nèi)的行次為依據(jù) !（7）在做題時(shí)應(yīng)認(rèn)確實(shí)看會(huì)計(jì)科目表及資產(chǎn)負(fù)債表的格式定義表4、固定資產(chǎn) 報(bào)表完成后退出進(jìn)入金蝶軟件主界面，點(diǎn)擊固定資產(chǎn)進(jìn)入 有關(guān)題目為：本月公司投入運(yùn)輸設(shè)備車床一臺(tái)，價(jià)值為 50 萬(wàn)元?dú)w差不 多生產(chǎn)車間使用，估量使用年限為 7 年，按平均年限法計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入治理費(fèi) 用（ 1） 變動(dòng)資料的輸入（差不多信息資料及折舊信息資料）A 輸入固定資產(chǎn)代碼（ 01）及名稱（車床）B 增加方式：（購(gòu)入）C 固定資產(chǎn)類別：（運(yùn)輸設(shè)備）D 使用狀態(tài)：（使用中）E 使用部門(mén)：（差不多生產(chǎn)

17、車間）F 折舊方法：（平均年限法）G 使用期間數(shù)： 7 年即 7*12=84 個(gè)月H 固定資產(chǎn)原值： 500000 元I 折舊費(fèi)用分配的會(huì)計(jì)科目為治理費(fèi)用計(jì) -折舊費(fèi)（ 52103） （2）計(jì)提折舊并制作一張轉(zhuǎn)帳憑證 點(diǎn)擊計(jì)提折舊后前進(jìn)顯現(xiàn)一張憑證，摘要是計(jì)提折舊，憑證類型為轉(zhuǎn) 字，前進(jìn)，完成！有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下： 借：治理費(fèi)用 -折舊（ 52103）貸：累計(jì)折舊（ 165）（ 2） 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表上述操作完成后退出是 -交試卷 -確定如通過(guò)即可進(jìn)入 -理論考試輸入準(zhǔn)考證號(hào)碼 開(kāi)始完成后交試卷 顯現(xiàn)分?jǐn)?shù)提示 退出考試系統(tǒng)深圳初級(jí)電算化實(shí)務(wù)考試必看：一、實(shí)務(wù)考試共有題目 50 題，總分為 10

18、0分；其中“憑證錄入” 4題 25分，“自定義報(bào)表” 4題 20分（進(jìn)入實(shí)務(wù)考試后，不要做其它題目，直 截了當(dāng)按“啟用帳套”，然后點(diǎn)擊“憑證”中的“憑證輸入” ，做完后按“交 卷”，然后查詢成績(jī)就可明白“憑證輸入”題得分；同樣方法，點(diǎn)擊“報(bào)表” 中的“自定義報(bào)表”，做完后按“交卷”，然后查詢成績(jī)就可明白“自定義 報(bào)表”題得分。二、如果實(shí)務(wù)考試總分達(dá) 60 分以上，交卷時(shí)會(huì)顯示“恭喜通過(guò)考試” 然后就可連續(xù)點(diǎn)擊“理論考試” 。三、實(shí)務(wù)考試中的“憑證錄入”題目要得 15 分以上才算及格，否則查 詢成績(jī)時(shí)會(huì)顯現(xiàn)類似情形 :“考試得分為 75 分，考試未通過(guò)，憑證只得 12 分”。四、“自定義報(bào)表”確

19、實(shí)是“資產(chǎn)負(fù)債表”，共有8列（A、B、C、D、 E、F、G、H） 37行（1、2、36、37）,大致有100個(gè)數(shù)據(jù)單元格，每次 需輸入 4個(gè)黃色空格的運(yùn)算公式，輸入的運(yùn)算公式正確時(shí)，就會(huì)自動(dòng)顯示 數(shù)值,不正確時(shí)就顯示“錯(cuò)誤” ；而且每次黃色空格的位置都不同,比較難 把握,現(xiàn)將輸入運(yùn)算公式分成三大類：第一類：“運(yùn)算類”單元格，與“ EXCEL ”工作表一樣，只需按照其它 單元格加減即可得出本單元格的運(yùn)算公式， 如報(bào)表內(nèi)的 C8 單元格即“應(yīng)收 賬款凈額” = “應(yīng)收賬款” - “減：壞賬預(yù)備”，需輸入的公式為： =C6-C7。 此類單元格共有 22 個(gè)，明細(xì)如下： C8、 D8、 C17、 D1

20、7、 C23、 D23、 C27、 D27、 C32、 D32、 D37、 D37、 G16、 H16、 G24、 H24、 G27、 H27、 G34、H34、G37、D37。第二類：“專門(mén)后綴類”單元格，科目代碼后面要加.JC1或.Y或.JY 或.DC1或.DY后綴的。女口 C6單元格即“應(yīng)收賬款”年初數(shù)，需要輸入 的公式為： =.JC1+.JC1 （其中為“應(yīng)收賬款”對(duì)應(yīng)的 科目代碼， 為“應(yīng)對(duì)賬款” 對(duì)應(yīng)的科目代碼）。此類單元格共有 21 個(gè)， 明細(xì)如下：1、后面要加JC1的：C6、C9、C36 （均為C列“資產(chǎn)年初數(shù)”）。2、后面要加JY的：D6、D9、D36和后面要加.Y的：D12 （均為D列 “資產(chǎn)期末數(shù)”）。3、后面要加.DC1的：G5、G6、G26 （均為G列“負(fù)債及所有者權(quán) 益年初數(shù)”）。4、后面要加.DY的：H5、H6和后面要加JY的：H26 （均為H列“負(fù) 債及所有者權(quán)益期末數(shù)” ）。C12、D12、C14、D14、G21、H21、G33、H33；C6、D6、C9、D9、G5、H5、G6、H6。5、兩個(gè)科目相加的：第三類：“通用后綴類”單元格，科目代碼后面要加 .C1 或不需加任 何后綴的。1、后面要加C1的：除上述第一類和第二類外的所有 C列“資產(chǎn)年 初數(shù)”和 G 列“負(fù)債及所