報(bào)告框架1：根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委發(fā)審規(guī)則設(shè)計(jì)的募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告框架生產(chǎn)

1、某某某股份有限公司項(xiàng)目 募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 漢鼎咨詢漢鼎咨詢 2009 年年*月月 報(bào)告目錄 第一章、第一章、 總總 論論 .8 8 一、 項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn).8 二、 建設(shè)單位、注冊(cè)地址及法定代表人 .8 三、 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人.8 四、 編制依據(jù).9 第二章、第二章、 募投項(xiàng)目相關(guān)背景和必要性募投項(xiàng)目相關(guān)背景和必要性 .9 9 一、 募投項(xiàng)目?jī)?nèi)容概述 .9 二、 募投項(xiàng)目相關(guān)背景及有利條件.9 1、 國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、.10 2、 產(chǎn)業(yè)政策 .10 3、 技術(shù)政策 .10 4、 市場(chǎng)前景 .10 5、 公司在技術(shù)方面的積累.10 6、 公司在市場(chǎng)方面的積累.10 7、 公司相關(guān)榮譽(yù)

2、 .10 三、 募投項(xiàng)目目的及必要性（可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整） .11 1、 提高獲利能力（需要用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析）.11 2、 提高產(chǎn)品質(zhì)量 .11 3、 技術(shù)突破及技術(shù)創(chuàng)新.11 4、 擴(kuò)大生產(chǎn)能力 .11 5、 改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu) .11 6、 采用新工藝 .11 7、 降低生產(chǎn)成本進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力.11 8、 節(jié)約能源，減少環(huán)境污染.11 9、 增強(qiáng)產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的優(yōu)越條件和競(jìng)爭(zhēng)力.11 10、 對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的積極影響、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率（包括增加稅收、提 高就業(yè)率等）.11 四、 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo).11 五、 募投項(xiàng)目與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度分析.12 1、 產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)度分析.12

3、 2、 技術(shù)關(guān)聯(lián)度分析.12 3、 市場(chǎng)關(guān)聯(lián)度分析.12 4、 生產(chǎn)關(guān)聯(lián)度分析.12 第三章、第三章、 募投項(xiàng)目未來市場(chǎng)前景分析募投項(xiàng)目未來市場(chǎng)前景分析.1313 一、 2006 年-2008 年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局分析.13 二、 重點(diǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)比及本公司優(yōu)勢(shì)分析.13 1、 生產(chǎn)技術(shù)裝備能力對(duì)比分析 .13 2、 2006 年-2008 年產(chǎn)能與產(chǎn)量、銷量及出口、銷售收入對(duì)比分析.14 3、 2006 年-2008 年重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額及排名.14 4、 盈利能力與毛利潤(rùn)情況對(duì)比分析 .14 5、 成長(zhǎng)性對(duì)比分析（除了分析前 3 年的財(cái)務(wù)，尤其是前三年的復(fù)合增長(zhǎng)率。還 需要描述今后的成長(zhǎng)空間和成長(zhǎng)

4、能力） .14 6、 市場(chǎng)營(yíng)銷能力對(duì)比分析.15 7、 下游客戶群對(duì)比分析（分析一下每一家企業(yè)的下游行業(yè)銷售比例） .15 三、 2009 年-2013 年市場(chǎng)規(guī)模預(yù)測(cè).15 四、 2009 年-2013 年市場(chǎng)供求結(jié)構(gòu)分析.15 第四章、第四章、 募投項(xiàng)目采取的技術(shù)工藝分析募投項(xiàng)目采取的技術(shù)工藝分析 .1616 一、 所采用的技術(shù)工藝特點(diǎn).16 二、 所采取的技術(shù)工藝被替代性分析 .16 三、 試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）情況.16 四、 募投項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)選擇的依據(jù).16 1、 所采用的技術(shù)參數(shù)及工藝流程 .16 2、 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) .17 3、 生產(chǎn)方法 .17 4、 主要工藝設(shè)備選擇.17 5、 主

5、要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo).18 五、 所采用的技術(shù)工藝批量化生產(chǎn)的可行性.18 六、 所采用的技術(shù)工藝成果來源和知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況及其取得方式.18 七、 所采用的技術(shù)工藝與現(xiàn)有技術(shù)工藝比較優(yōu)勢(shì)（募投前后的技術(shù)參數(shù)對(duì)比分析）.19 八、 所采用的技術(shù)工藝對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用 .19 第五章、第五章、 募投項(xiàng)目建設(shè)方案（如果是服務(wù)業(yè)則不需要）募投項(xiàng)目建設(shè)方案（如果是服務(wù)業(yè)則不需要）.2020 1、 資源和原材料 .20 2、 建設(shè)地區(qū)的選擇.21 3、 投資項(xiàng)目的選址.23 第六章、第六章、 環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況、消防、節(jié)能及職業(yè)安全衛(wèi)生環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況、消防、節(jié)能及職業(yè)

6、安全衛(wèi)生.2525 一、 環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況.25 1、 主要污染源和污染物分析.25 2、 環(huán)境保護(hù)措施方案.25 3、 環(huán)境保護(hù)所需要投入的資金情況 .25 4、 環(huán)境影響分析結(jié)論.25 5、 相關(guān)審批情況 .25 二、 節(jié)能降耗（如果是服務(wù)業(yè)則不需要） .25 1、 采用原則和標(biāo)準(zhǔn).25 2、 能耗指標(biāo)及分析.25 3、 項(xiàng)目節(jié)能措施 .25 三、 消防.25 四、 職業(yè)安全衛(wèi)生 .25 第七章、第七章、 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) .2626 一、 企業(yè)組織.26 1、 企業(yè)組織形式 .26 2、 企業(yè)工作制度 .26 二、 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn).2

7、6 1、 勞動(dòng)定員 .26 2、 年總工資和職工年平均工資估算 .27 3、 人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算.27 第八章、第八章、 預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額以及使用計(jì)劃預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額以及使用計(jì)劃 .2828 一、 本項(xiàng)目募集資金總量及其依據(jù).28 二、 固定資產(chǎn)投資估算 .28 三、 資金籌措.30 1、 資金來源 .30 2、 項(xiàng)目籌資方案 .30 四、 投資使用計(jì)劃 .31 1、 投資使用計(jì)劃 .31 2、 借款償還計(jì)劃 .31 第九章、第九章、 募投項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃募投項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃 .3232 一、 建設(shè)規(guī)模.32 二、 募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排.32 三、 募投項(xiàng)目實(shí)施的階段性目標(biāo)

8、.32 第十章、第十章、 與募投項(xiàng)目相匹配的各項(xiàng)管理能力及自主創(chuàng)新能力分析與募投項(xiàng)目相匹配的各項(xiàng)管理能力及自主創(chuàng)新能力分析.3333 一、 募投項(xiàng)目管理能力分析.33 二、 技術(shù)研發(fā)自主創(chuàng)新能力分析.33 1、 技術(shù)方面人才對(duì)比分析.33 2、 技術(shù)應(yīng)用水平比較優(yōu)勢(shì)分析 .34 3、 核心技術(shù)產(chǎn)品收入占營(yíng)業(yè)收入的比例.34 4、 重要科研成果和獲得的獎(jiǎng)項(xiàng) .34 三、 募投項(xiàng)目所需人才獲取途徑.34 四、 生產(chǎn)組織及管理能力分析.34 五、 可持續(xù)性盈利能力分析.34 六、 品牌營(yíng)銷及管理能力.34 七、 如何消化新增產(chǎn)能的市場(chǎng)營(yíng)銷能力分析.34 1、 營(yíng)銷鎖定的區(qū)域及對(duì)象.34 2、 市場(chǎng)競(jìng)

9、爭(zhēng)戰(zhàn)略 .34 3、 如何增強(qiáng)營(yíng)銷渠道能力.34 4、 營(yíng)銷價(jià)格策略 .34 第十一章、第十一章、 募投項(xiàng)目未來募投項(xiàng)目未來 3-53-5 年的發(fā)展目標(biāo)年的發(fā)展目標(biāo).3535 一、 未來 3-5 年內(nèi)的發(fā)展計(jì)劃 .35 1、 募投項(xiàng)目的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展理念 .35 2、 產(chǎn)品及服務(wù)收入目標(biāo).35 3、 產(chǎn)能及產(chǎn)量目標(biāo).35 二、 募投項(xiàng)目的目標(biāo)所依據(jù)的假設(shè)條件 .35 三、 實(shí)施過程中可能面臨的主要困難 .35 四、 確保實(shí)現(xiàn)規(guī)劃和目標(biāo)擬采用的方法或途徑.35 第十二章、第十二章、 募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析.3636 一、 項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu).36 二、 項(xiàng)目產(chǎn)品未來 3-5

10、 年的價(jià)格預(yù)測(cè).36 三、 項(xiàng)目成本費(fèi)用分析 .36 1、 原材料、燃料及動(dòng)力消耗.36 2、 工資及福利 .36 3、 折舊與攤銷以及設(shè)備修理費(fèi)(修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 30提取).36 4、 銷售費(fèi)用 .36 5、 研發(fā)費(fèi)用 .36 6、 利息支出 .36 7、 其他費(fèi)用 .36 四、 產(chǎn)品及服務(wù)價(jià)格變動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響（敏感性分析） .36 五、 項(xiàng)目的盈利模式及利潤(rùn)主要來源 .36 六、 可能影響募投項(xiàng)目盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素 .36 七、 項(xiàng)目投資未來 3-5 年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè).36 1、 預(yù)測(cè)基礎(chǔ) .36 2、 依據(jù).36 3、 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法分析.36 八、 盈虧平衡分析 .36

11、九、 投資回收期.37 十、 投資收益率分析 .37 十一、 募投項(xiàng)目與現(xiàn)有財(cái)務(wù)情況相匹配關(guān)系.37 第十三章、第十三章、 募投建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施募投建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施.3838 一、 政策風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施.38 二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施.38 三、 管理風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施.38 四、 金融及匯率風(fēng)險(xiǎn)分析及控制措施 .38 五、 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.38 六、 技術(shù)及生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.38 七、 人力資源風(fēng)險(xiǎn)及控制措施.38 第十四章、第十四章、 可行性研究結(jié)論與建議可行性研究結(jié)論與建議.3939 一、 擬建方案建設(shè)條件的可行性結(jié)論 .39 二、 工藝技術(shù)方案的

12、可行性結(jié)論.39 三、 募投資金安排合理性的可行性結(jié)論 .39 四、 經(jīng)濟(jì)效益的可行性結(jié)論.39 五、 市場(chǎng)消化能力的可行性結(jié)論.39 六、 環(huán)境影響的可行性結(jié)論.39 第十五章、第十五章、 附件附件.3939 第十六章、第十六章、 附圖附圖.3939 圖表目錄 第一章、總 論 一、項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn) 項(xiàng)目名稱： 建設(shè)地點(diǎn)： 二、建設(shè)單位、注冊(cè)地址及法定代表人 建設(shè)單位 ：某某某股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：某某某或公司） 注冊(cè)地址： & 法定代表人： xxx 三、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人: xxx 職務(wù): 副總經(jīng)理 項(xiàng)目聯(lián)系人: xxx 職務(wù): 證券事務(wù)代表 聯(lián)系電話: # 傳 真：# 電子

13、郵箱: xxx.com 四、編制依據(jù) 在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、發(fā)布日期。并將其中 必要的部分全文附后，作為可行性研究報(bào)告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四 個(gè)部分： （1）項(xiàng)目主管部門對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)要求所下達(dá)的指令性文件；對(duì)項(xiàng)目承辦單位或可行性研究 單位的請(qǐng)示報(bào)告的批復(fù)文件。 （2）可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。 （3）國(guó)家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。 （4）根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。 第二章、募投項(xiàng)目相關(guān)背景和必要性 一、募投項(xiàng)目?jī)?nèi)容概述 二、募投項(xiàng)目相關(guān)背景及有利條件 提出項(xiàng)目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市

14、場(chǎng)前景好、出口換匯、該類產(chǎn)品可取得 的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。 1、國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 2、產(chǎn)業(yè)政策 3、技術(shù)政策 4、市場(chǎng)前景 5、公司在技術(shù)方面的積累 6、公司在市場(chǎng)方面的積累 7、公司相關(guān)榮譽(yù) 三、募投項(xiàng)目目的及必要性（可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整） 1、提高獲利能力（需要用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析） 2、提高產(chǎn)品質(zhì)量 3、技術(shù)突破及技術(shù)創(chuàng)新 4、擴(kuò)大生產(chǎn)能力 5、改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 6、采用新工藝 7、降低生產(chǎn)成本進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 8、節(jié)約能源，減少環(huán)境污染 9、增強(qiáng)產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的優(yōu)越條件和競(jìng)爭(zhēng)力 10、對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的積極影響、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率（包括增加稅收、提高 就業(yè)率等） 四、項(xiàng)目主

15、要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 在總論章中，可將研究報(bào)告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表， 使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目全貌有一個(gè)綜合了解。 主要技術(shù)指標(biāo)表根據(jù)項(xiàng)目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主 要原材料、燃料、動(dòng)力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地 面積、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率，借款償還期，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率，投資回收期等。 五、募投項(xiàng)目與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度分析 1、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)度分析 2、技術(shù)關(guān)聯(lián)度分析 3、市場(chǎng)關(guān)聯(lián)度分析 4、生產(chǎn)關(guān)聯(lián)度分析 第三章、募投項(xiàng)目未來市場(chǎng)前景分析 一、2006

16、年-2008 年市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局分析 二、重點(diǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)比及本公司優(yōu)勢(shì)分析 1、生產(chǎn)技術(shù)裝備能力對(duì)比分析 企業(yè)名稱裝備 1裝備 6 企業(yè) 1 企業(yè) 9 2、2006 年-2008 年產(chǎn)能與產(chǎn)量、銷量及出口、銷售收入對(duì)比分析 3、2006 年-2008 年重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額及排名 3.1、重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額及排名（按收入） 3.2、重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額及排名（按銷量） 3.3、重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額及排名（按其他，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選取排名的指標(biāo)） 4、盈利能力與毛利潤(rùn)情況對(duì)比分析 5、成長(zhǎng)性對(duì)比分析（除了分析前 3 年的財(cái)務(wù)，尤其是前三年的復(fù)合增長(zhǎng)率。還需 要描述今后的成長(zhǎng)空間和成長(zhǎng)能力） 2006 年收入增長(zhǎng)率2

17、007 年收入增長(zhǎng)率2008 年收入增長(zhǎng)率 6、市場(chǎng)營(yíng)銷能力對(duì)比分析 營(yíng)銷情況營(yíng)銷人數(shù)主要下游客戶數(shù)量分公司辦事處數(shù)量 7、下游客戶群對(duì)比分析（分析一下每一家企業(yè)的下游行業(yè)銷售比例） 企業(yè)名稱下游 1下游 2下游 6 企業(yè) 1 三、2009 年-2013 年市場(chǎng)規(guī)模預(yù)測(cè) 四、2009 年-2013 年市場(chǎng)供求結(jié)構(gòu)分析 第四章、募投項(xiàng)目采取的技術(shù)工藝分析 一、所采用的技術(shù)工藝特點(diǎn) 二、所采取的技術(shù)工藝被替代性分析 三、試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）情況 已完成及正在進(jìn)行的試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）的名稱、內(nèi)容及試驗(yàn)結(jié)果。這些實(shí)驗(yàn)包括建筑 材料的試驗(yàn)、擬采用的新工藝技術(shù)的試驗(yàn)。對(duì)采用的新工藝技術(shù)必須有國(guó)家有關(guān)部門

18、的認(rèn) 可證明。 四、募投項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)選擇的依據(jù) 生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)（包括專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)） 、生產(chǎn)方法、主要設(shè) 備、測(cè)量自控裝備等技術(shù)方案。 選擇技術(shù)方案必須考慮：技術(shù)是否是先進(jìn)成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產(chǎn) 品所定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；能否適應(yīng)擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平；在維修、操作、人員培訓(xùn)等方面是 否有不能克服的障礙；所需投入物的規(guī)格和質(zhì)量能否滿足生產(chǎn)要求，并與地區(qū)的技術(shù)吸收 能力、勞動(dòng)力來源相適應(yīng)等。 1、所采用的技術(shù)參數(shù)及工藝流程 工藝流程系指投入物（原料或半制品）經(jīng)有次序的生產(chǎn)加工成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品） 的過程。在生產(chǎn)過程中規(guī)定的各種技術(shù)條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱為技術(shù)參

19、數(shù)。工藝流程和主要技 術(shù)參數(shù)，在可行性研究階段需要結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本、各種消耗等要求，選取最佳方 案。 在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。 2、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 敘述本項(xiàng)目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如國(guó)家一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。并將選定的標(biāo) 準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)作比較說明。 3、生產(chǎn)方法 使用同一種原料生產(chǎn)同一種產(chǎn)品，如有不同的生產(chǎn)方法時(shí)，在可行性研究階段需要作方案 性選擇，根據(jù)產(chǎn)品用途、質(zhì)量和成本等因素?fù)駜?yōu)確定。對(duì)選定的方法需要說明生產(chǎn)方法的 名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產(chǎn)方法比較的利弊。 在選用專有技術(shù)、專利技術(shù)時(shí)，應(yīng)說明取得技術(shù)來源、專利號(hào)、技術(shù)特

20、征，還需說明專利 和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。 4、主要工藝設(shè)備選擇 主要工藝設(shè)備系指工藝流程中的重要設(shè)備（包括專用設(shè)備和通用設(shè)備） ，應(yīng)按車間、工段分 別敘述所選取設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和來源。需要從國(guó)外引進(jìn)的設(shè)備，則應(yīng)詳細(xì) 論述引進(jìn)的必要性，引進(jìn)的必要性，引進(jìn)方向和選擇方案比較。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技 術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號(hào)與來源。 （1）按車間、工段編列主要工藝設(shè)備（包括計(jì)算機(jī)集中控制站室的裝備）一覽表。需要引 進(jìn)的設(shè)備（包括備品備件）應(yīng)單獨(dú)列表。引進(jìn)設(shè)備還要說明引進(jìn)必要性、備品備件的來源、 國(guó)內(nèi)分交方案，引進(jìn)設(shè)備外匯來源及引進(jìn)計(jì)

21、劃。 （2）一般設(shè)備（除已列入表內(nèi)的設(shè)備以外的其它設(shè)備）在可行性研究階段一般不作詳細(xì)選 擇，但需按車間（工段）參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產(chǎn)廠所用的一般設(shè)備估算本項(xiàng)目應(yīng)予 裝備的設(shè)備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標(biāo)推算出本項(xiàng)目，本車間所需一般設(shè)備的數(shù) 量。 （3）全廠計(jì)量設(shè)施的配置原則和要求。 （4）設(shè)備費(fèi)用估算。主要設(shè)備可根據(jù)詢價(jià)、協(xié)議意向書中價(jià)格等分別估算，一段設(shè)備可綜 合估算。 設(shè)備名稱品牌型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額是否進(jìn)口設(shè)備用途 5、主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo) 單位產(chǎn)品所用材料、燃料、動(dòng)力等的消耗指標(biāo)選取的來源有： （1）現(xiàn)有生產(chǎn)廠的消耗定額高低值的平均數(shù)； （2）同型號(hào)設(shè)備的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)的消耗

22、值； （3）通過生產(chǎn)試驗(yàn)測(cè)定及分析推算； （4）設(shè)備出廠時(shí)的說明或訂貨合同規(guī)定值。可行性研究中，可結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)方案特征， 確定主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)值； （5）撰寫主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)表。消耗指標(biāo)不同于前面所列的原材料、燃料 及動(dòng)力需用量，消耗指標(biāo)純屬生產(chǎn)過程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運(yùn)輸、 儲(chǔ)存的損耗。消耗指標(biāo)與所用生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)程度有關(guān)；同一種設(shè)備不同型號(hào)的，又同生 產(chǎn)管理和操作水平直接有關(guān)，因此常被用作企業(yè)間衡量經(jīng)營(yíng)管理水平的指標(biāo)。 五、所采用的技術(shù)工藝批量化生產(chǎn)的可行性 六、所采用的技術(shù)工藝成果來源和知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況及其取得方式 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 名稱 專利類型（

23、發(fā)明、實(shí) 用、外觀） 取得方式（購(gòu)買、自主 研發(fā)、授權(quán)） 授權(quán)或批 準(zhǔn)單位 取得 時(shí)間 有效 期限 七、所采用的技術(shù)工藝與現(xiàn)有技術(shù)工藝比較優(yōu)勢(shì)（募投前后的技術(shù)參數(shù)對(duì)比分析） 技術(shù)參數(shù)行業(yè)平均水平國(guó)外平均水平募投前技術(shù)水平募投后技術(shù)水平 八、所采用的技術(shù)工藝對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用 第五章、募投項(xiàng)目建設(shè)方案（如果是服務(wù)業(yè)則不需要） 根據(jù)前面部門中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案 和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動(dòng)力等的需求和供應(yīng)的可靠性；并對(duì)可供選擇的廠址作 進(jìn)一步技術(shù)與經(jīng)濟(jì)比較，確定新廠址方案。 1、資源和原材料 1.1、資源評(píng)述 資源系指項(xiàng)目需要利用的自然

24、資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。 項(xiàng)目所需資源的來源、數(shù)量、運(yùn)輸方式、供應(yīng)條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢(shì)等，均是項(xiàng)目 建設(shè)的前提條件。在可行性研究報(bào)告中，對(duì)項(xiàng)目在有效期間所需資源及其來源的可靠性， 應(yīng)作深入調(diào)查和科學(xué)論證，并就下列內(nèi)容進(jìn)行說明分析： （1）項(xiàng)目需用的資源名稱、經(jīng)全國(guó)儲(chǔ)量委員會(huì)正式批準(zhǔn)的儲(chǔ)量、品位、成分、產(chǎn)地或供應(yīng) 點(diǎn)。 （2）資源品位、成分與需用要求的適應(yīng)性。 （3）資源開采方式。要說明自行開采、計(jì)劃供應(yīng)、市場(chǎng)供應(yīng)或合資開發(fā)等不同方式。 （4）本項(xiàng)目年最大需用量、資源的可能供應(yīng)量及今后生產(chǎn)發(fā)展所需資源擴(kuò)大供應(yīng)的可能性。 （5）在已有資源不能滿足擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模需

25、求時(shí)，提出相應(yīng)的措施，如增加進(jìn)口（說明 國(guó)別、資源品位） ，調(diào)整建設(shè)規(guī)?；蚍制诮ㄔO(shè)等。 1.2、原材料及主要輔助材料供應(yīng) （1）原材料、主要輔助材料需用量及供應(yīng)。 按項(xiàng)目的生產(chǎn)要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、 質(zhì)量以及年需用量（包括年耗用量、儲(chǔ)運(yùn)損耗量） ，并分別撰寫： 原材料及主要輔助材料需用量表。 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 需進(jìn)口的原材料表。 說明進(jìn)口原材料的理由和一旦來源有變化時(shí)的應(yīng)變措施，分析預(yù)測(cè)原材料國(guó)產(chǎn)化前景及分 年度國(guó)產(chǎn)化的提高幅度。 對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)的原料，如農(nóng)、林、水產(chǎn)品等，需說明短期進(jìn)貨數(shù)量。 （2）燃料動(dòng)力及其它公用設(shè)施的供應(yīng)。

26、燃料、動(dòng)力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、 水、汽、氣、油等，在可行性研究報(bào)告中，需說明生產(chǎn)所需燃料、動(dòng)力及公用設(shè)施的數(shù)量 和需由項(xiàng)目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動(dòng)力數(shù)量。 燃料品種的選擇，應(yīng)說明其依據(jù)，如執(zhí)行國(guó)家能源政策、適應(yīng)地區(qū)條件、滿足生產(chǎn)特殊 要求等。分別列出燃料需用量、來源、運(yùn)輸方式，進(jìn)行燃料成分分析。 電力最大需用負(fù)荷、供電來源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設(shè)施和投資估算。 最大需水量、水源及其供應(yīng)可能性。是否需增加供水設(shè)施。 熱源及供熱要求。 其它設(shè)施，如油、氣、汽需用量、供應(yīng)量及需要增加設(shè)施的情況。 （3）主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算。 將主要原材料、零配件和外購(gòu)燃

27、料動(dòng)力分別計(jì)算費(fèi)用，其它材料可合并估算。 1.3、需要作生產(chǎn)試驗(yàn)的原料 生產(chǎn)特定產(chǎn)品的某些原料因尚無生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；或使用指定的原料而尚無成熟的生產(chǎn)和工 藝；或使用緣由的生產(chǎn)方法生產(chǎn)新產(chǎn)品還缺乏必要的生產(chǎn)數(shù)據(jù)等各種原因，需要對(duì)原料進(jìn) 行生產(chǎn)（中小型）試驗(yàn)，以確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo)，測(cè)定產(chǎn)品質(zhì)量，取得主要設(shè)備選型 的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說明： （1）需要試驗(yàn)的原料名稱、試驗(yàn)?zāi)康暮鸵蟆?（2）試驗(yàn)或試生產(chǎn)方法（試驗(yàn)室、中型或小型生產(chǎn)試驗(yàn)） 。 2、建設(shè)地區(qū)的選擇 選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國(guó)土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)考慮資源、區(qū)域地質(zhì)、交 通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等四要素。其原則是： 自然條件適合

28、與項(xiàng)目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場(chǎng)；具有良好的投 資環(huán)境和公共政策；運(yùn)輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有 優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時(shí)，應(yīng)著重論證所選地 區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。 2.1、自然條件 （1）擬建廠地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質(zhì)、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。 （2）水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可 能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長(zhǎng)情況。 （3）氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風(fēng)等資料，對(duì)需要增

29、設(shè)防風(fēng)沙、 抗高溫、改善光照等設(shè)施的地區(qū)，需進(jìn)行費(fèi)用估算。 2.2、基礎(chǔ)設(shè)施 敘述擬建地區(qū)與項(xiàng)目直接有關(guān)的公用事業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施的情況和可供利用的條件，從不同地 區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。 （1）供電、電源情況；近遠(yuǎn)期可能的供電量及電壓；費(fèi)用及計(jì)費(fèi)方式；供電部門的要求。 （2）供水、水源情況；近遠(yuǎn)期可能的供水量及水質(zhì)；費(fèi)用及計(jì)算方式；供水部門的要求。 （3）運(yùn)輸。地區(qū)內(nèi)各種運(yùn)輸線路的分布；站庫(kù)碼頭的位置和地形；運(yùn)輸費(fèi)用；運(yùn)輸能力及 其發(fā)展規(guī)劃等。 （4）排水。排水條件；容污水能力；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門對(duì)污水排放的要求等。 （5）電訊、供熱、供氣等公用設(shè)施及可利用的種類、容量、技術(shù)特征等。 （6）施工

30、條件包括建筑材料及制品的供應(yīng)條件；施工勞動(dòng)力來源；施工運(yùn)輸條件；施工用 動(dòng)力（水、電）來源等。 （7）市政建設(shè)及生活設(shè)施。包括當(dāng)?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。 2.3、其它應(yīng)考慮的因素 項(xiàng)目選擇建廠地區(qū)還應(yīng)考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠時(shí)應(yīng)特別慎重，要取得 有關(guān)部門和群眾的認(rèn)可。 （1）風(fēng)景區(qū)、名勝古跡、自然保護(hù)區(qū)。 （2）水土保持禁墾區(qū)。 （3）礦山作業(yè)等爆破危險(xiǎn)區(qū)。 （4）有放射污染或有害氣體污染嚴(yán)重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。 （5）軍事設(shè)防區(qū)。 （6）生活飲用水源的衛(wèi)生防護(hù)地帶。 （7）民族宗教風(fēng)俗有特殊要求的地區(qū)。 3、投資項(xiàng)目的選址 3.1、擬占用土地的面積、取得方式及

31、土地用途 在實(shí)際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設(shè)地區(qū)的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠 地區(qū)的選擇合并進(jìn)行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進(jìn)行的。在可行性研究報(bào)告 中，如果需要，可以分別敘述。 選擇廠址通常是隨基本建設(shè)程序的各個(gè)工作階段逐步深入的。項(xiàng)目建議書（初步可行性研 究）階段需提出廠址初選意見；進(jìn)行可行性研究時(shí)，應(yīng)提出具體廠址的推薦建議；進(jìn)圖初 步設(shè)計(jì)階段時(shí)，對(duì)廠址的各種條件需作詳細(xì)勘查和落實(shí)，最終確認(rèn)廠址，標(biāo)定四周界址。 3.2、廠址多方案比較 建設(shè)地區(qū)選定以后，就在這個(gè)地區(qū)內(nèi)選擇若干個(gè)可供建廠的地段，作具體分析比較，從中 選取一個(gè)比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報(bào)告作為可行性研究

32、報(bào)告的附件，研究報(bào)告中 僅需敘述選擇要點(diǎn)和廠址的主要優(yōu)缺點(diǎn)。有關(guān)選廠所需的調(diào)查資料、勘察和測(cè)量資料、取 舍理由、論證等均應(yīng)編寫入選廠報(bào)告內(nèi)。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內(nèi)容 進(jìn)行。 （1）地形、地貌、地質(zhì)的比較。 工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產(chǎn)生直接關(guān)系的方位、地形。 平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。 (2)占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占 耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評(píng)價(jià)。 （3）拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷 安排等條件和難度的比較。 （4）各項(xiàng)費(fèi)用的比較。由

33、于各個(gè)可供選擇地段條件不同，在費(fèi)用上會(huì)產(chǎn)生較大差別，需作 多方案比較。 土地費(fèi)用。如土地購(gòu)置、拆遷、場(chǎng)地整治、青苗賠償以及土方處理等費(fèi)用比較。 交通運(yùn)輸整治費(fèi)。如需要建設(shè)或整治的運(yùn)輸線路，轉(zhuǎn)運(yùn)場(chǎng)站等費(fèi)用比較。 基礎(chǔ)處理費(fèi)。如不同工程地質(zhì)需用不同地基和基礎(chǔ)處理的費(fèi)用比較。 取水、防洪、排污設(shè)施所需費(fèi)用比較。 抗震所需費(fèi)用比較。 環(huán)境保護(hù)、生活設(shè)施等費(fèi)用的比較。 3.3、廠址推薦方案 （1）繪制推薦廠址的位置圖。在有等高線的地形圖上標(biāo)明廠址四周界址、廠址內(nèi)生產(chǎn)區(qū)、 生活區(qū)、廠外工程、取水點(diǎn)、排污點(diǎn)、堆場(chǎng)、運(yùn)輸線等位置及四鄰居民點(diǎn)和主要生產(chǎn)企業(yè) 的相互位置。說明對(duì)生產(chǎn)要求的適應(yīng)性和合理性。 （2）敘

34、述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由。說明工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象等 自然條件符合建廠要求的理由。 （3）環(huán)境條件的分析。 （4）占用土地種類分析： 占用耕地面積占總占地量的比例； 占用林地面積占總占地量的比例； 利用荒地面積占總占地量的比例； 利用山坡面積占總占地量的比例； 需要拆遷的面積和估計(jì)所需的費(fèi)用； 推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。 第六章、環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況、消防、節(jié)能及職業(yè)安全衛(wèi)生 一、環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況 1、主要污染源和污染物分析 2、環(huán)境保護(hù)措施方案 3、環(huán)境保護(hù)所需要投入的資金情況 4、環(huán)境影響分析結(jié)論 5、相關(guān)審批情況 二、節(jié)能降耗（如果是服務(wù)業(yè)則不需要）

35、 1、采用原則和標(biāo)準(zhǔn) 2、能耗指標(biāo)及分析 3、項(xiàng)目節(jié)能措施 三、消防 四、職業(yè)安全衛(wèi)生 第七章、組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 一、企業(yè)組織 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務(wù)系統(tǒng)的劃分，其設(shè)置主要取決于項(xiàng)目設(shè) 計(jì)方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模（產(chǎn)品范圍和產(chǎn)量、車間多少、職工人數(shù)等） 。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個(gè)部門、多個(gè)環(huán)節(jié)以及全體成 員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 1、企業(yè)組織形式 部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用 金字塔式（企業(yè)董事會(huì)或管理委員會(huì)） 、中層經(jīng)營(yíng)管理（部門和科、處）和基層現(xiàn)場(chǎng)管理 （

36、車間和設(shè)施）等三個(gè)層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大， 層次越少。中小型項(xiàng)目可采用兩級(jí)管理（廠和科室、車間） ；大型項(xiàng)目可采用三級(jí)管理（公 司或總廠、廠或分廠、車間） 。 2、企業(yè)工作制度 根據(jù)各車間和設(shè)施的工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個(gè)別項(xiàng) 目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。 二、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 1、勞動(dòng)定員 一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動(dòng)分工不同，可分為四類人員： （1）工人：是指在基本車間和輔助車間（或附屬輔助生產(chǎn)單位）中直接從事工業(yè)性生產(chǎn)的 工人及廠外運(yùn)輸與廠房建構(gòu)筑物大修理的工人； （2）工程技術(shù)人員？是指擔(dān)負(fù)

37、工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)能力的人員； （3）管理與經(jīng)營(yíng)人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各基本車間與輔助車間（或附屬輔助生 產(chǎn)單位）從事行政、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品銷售的人員； （4）服務(wù)人員：是指服務(wù)于職工生活或間接服務(wù)于生產(chǎn)的人員； 在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，撰寫勞動(dòng)定員匯總表。 企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設(shè)過程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對(duì)這部分人員的來源及進(jìn) 廠時(shí)間要單獨(dú)說明。 2、年總工資和職工年平均工資估算 分人員類別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。 3、人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算 （1）人員來源分析，需培訓(xùn)的人員總數(shù)。 （2）培訓(xùn)方式： 派往類似廠礦的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)備制

38、造現(xiàn)場(chǎng)，通過實(shí)習(xí)培訓(xùn)生產(chǎn)、維修 和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。 引進(jìn)國(guó)外新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，必要時(shí)派往國(guó)外生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)備供應(yīng)廠實(shí)習(xí)。 在廠 區(qū)舉辦各種類型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。 （3）培訓(xùn)計(jì)劃。國(guó)內(nèi)培訓(xùn)人員數(shù)量、專業(yè)、時(shí)間、方式和國(guó)外培訓(xùn)人員數(shù)量、國(guó)別、專業(yè)、 方式、時(shí)間及國(guó)外培訓(xùn)的必要性。 （4）培訓(xùn)費(fèi)用。國(guó)外培訓(xùn)的，要單獨(dú)說明外匯來源。 第八章、預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額以及使用計(jì)劃 一、本項(xiàng)目募集資金總量及其依據(jù) 二、固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行

39、性研究報(bào) 告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。 （1）固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各部分中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。 工程費(fèi)用。 分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間、 公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施、廠外工程等分別計(jì)算，以人民幣、外幣分別表示。 主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車間配套的工程 項(xiàng)目。 公用工程是指為本項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)的工程，如循環(huán)水場(chǎng)、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消 防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。 服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠外工程主要是

40、指 本項(xiàng)目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用 公路、鐵路專用線、銷售倉(cāng)庫(kù)、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。 其他費(fèi)用。 除了將前幾章中已估算的費(fèi)用進(jìn)行匯總分類外，還應(yīng)將未估算的費(fèi)用項(xiàng)目作出詳細(xì)的估算。 其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：建設(shè)單位管理費(fèi)；職工培訓(xùn)費(fèi)；辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)；土 地征用費(fèi)；外籍技術(shù)人員來華費(fèi)用；出國(guó)人員培訓(xùn)考察費(fèi)；進(jìn)口設(shè)備材料國(guó)內(nèi)檢驗(yàn) 費(fèi)；工程保險(xiǎn)費(fèi)；大件運(yùn)輸措施費(fèi)；大型吊裝機(jī)具費(fèi)；項(xiàng)目前期工作費(fèi)；設(shè)計(jì) 費(fèi)；其他費(fèi)； 第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國(guó)家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。估算中有外匯費(fèi)用時(shí)，以外幣表示。 預(yù)備費(fèi)。 分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)

41、預(yù)備費(fèi)兩部分。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一部分 費(fèi)用為基礎(chǔ)，按國(guó)家計(jì)委發(fā)布的費(fèi)率計(jì)算，同時(shí)需考慮外匯部分的限價(jià)因素。 （2）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國(guó)務(wù)院第 82 號(hào)令（1991 年 4 月 16 日）的有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。 （3）建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來源及資金籌措 方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。當(dāng)項(xiàng)目投資來源為多種渠道時(shí)，應(yīng) 分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。 在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年 利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。 利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年

42、也在年中償還，按半 年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。按國(guó)家規(guī)定，建設(shè)期利息當(dāng)年付清。 人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，撰寫固定資產(chǎn)投資估算表。 流動(dòng)資金估算 （1）流動(dòng)資金的組成。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： 儲(chǔ)備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。 成品資金。即產(chǎn)成品入庫(kù)后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。 除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。 （2）流動(dòng)資金估算?？尚行匝芯繄?bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指

43、 標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資的 比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來確定流動(dòng)資金。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周 轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。 按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后，可列流動(dòng)資金估算表。 三、資金籌措 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金 籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來 源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告

44、中，應(yīng)對(duì)每一種來源渠道 的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對(duì)下列 內(nèi)容加以說明。 1、資金來源 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不 能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有： 國(guó)家預(yù)算內(nèi)撥款； 國(guó)內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等； 國(guó)外資金：包括國(guó)際金融組織貸款、國(guó)外政府貸款、贈(zèng)款、商業(yè)貸款、出口借貸、 補(bǔ)償貿(mào)易等； 自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金； 其它資金來源。 可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸 款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。 2、項(xiàng)目籌

45、資方案 籌資方案要在對(duì)項(xiàng)目資金來源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資 方案，要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)行比選。 可行性研究中，要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等 進(jìn)行比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。 四、投資使用計(jì)劃 1、投資使用計(jì)劃 投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。 撰寫投資使用計(jì)劃表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金 的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì) 算利息。 2、借款償還計(jì)劃 借款償還計(jì)劃是通過對(duì)項(xiàng)目各種還款資金來源的估算得出的，借款償還計(jì)劃的最長(zhǎng)

46、年限可 以等于借款資金使用的最長(zhǎng)年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行說明。 （1）還款資金來源、計(jì)算依據(jù)； （2）各種借款的償還順序； （3）計(jì)劃還款時(shí)間。國(guó)外借款（包括國(guó)內(nèi)外幣借款）的還本付息，要按借款雙方事先商定 的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國(guó)內(nèi)按借款能力償還 借款不同的是借款期一般是約定的。還本付息的方式有兩種： 等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。償還的本 金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。 等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。 利息將隨本金逐年償還而減少。 國(guó)外借款除支付銀行利息外

47、，還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為簡(jiǎn)化計(jì)算，也可 將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算，對(duì)此，可行性研究報(bào)告中要加以說明。 第九章、募投項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃 一、建設(shè)規(guī)模 又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，是指項(xiàng)目生產(chǎn)一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大能力。一般用實(shí)物單位或標(biāo) 準(zhǔn)實(shí)物單位來計(jì)量。 （1）建設(shè)總規(guī)模。說明主要產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要副產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要設(shè)備裝置。 （2）主要生產(chǎn)車間的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)線數(shù)量。 （3）說明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不同規(guī)模下項(xiàng)目效益與費(fèi)用的比較分析，說明本項(xiàng)目確定的建設(shè) 規(guī)模的合理性。 二、募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 如果項(xiàng)目采用分期建設(shè)方法，應(yīng)說明項(xiàng)目總規(guī)模、分期建設(shè)規(guī)模并說明分期建設(shè)的起止時(shí) 期、各期建設(shè)的主要內(nèi)容。 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期可 稱為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目（批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告）到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這 段時(shí)間，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、 施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資 活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開