會計電算化課程教學(xué)指導(dǎo)書

1、會計電算化課程教學(xué)指導(dǎo)書計劃總課時： 72 學(xué) 時護偲目錄第一部分 課程綜述 第二部分 理論部分 第一章 信息與信息系統(tǒng) 第二章 會計電算化概論會計電算化信息系統(tǒng)運行環(huán)8第四章軟件開發(fā)概述10第五章會計電算化系統(tǒng)分析11第六章會計電算化系統(tǒng)設(shè)計13第七章帳務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計16第八章會計電算化系統(tǒng)實施第九會計電算化系統(tǒng)運行與維第三部分實踐部分21實訓(xùn)項目單21實訓(xùn)項目單2實訓(xùn)項目單26 實訓(xùn)項目單29 實訓(xùn)項目單五）31實訓(xùn)項目單33 34第四部分模擬試卷35模擬試卷（一）35模擬試卷（二）36模擬試卷（三）37模擬試卷（四）39第一部分 課程綜述一、課程的作用與任務(wù)電算化會計 是會計學(xué)專業(yè)的一

2、門專業(yè)必修課程。 它是為培養(yǎng)適應(yīng)企業(yè)信息化需要的、 符合社會主義市場經(jīng)濟要求、懂得會計信息系統(tǒng)理論與實務(wù)的大專實用型人才服務(wù)的。通過本課程的學(xué)習(xí)， 使學(xué)生獲得電算化會計理論及會計軟件工作原理等基本 知識，培養(yǎng)學(xué)生的實際操作能力， 使學(xué)生受到電算化會計實現(xiàn)手段的訓(xùn)練， 增強 學(xué)生用現(xiàn)代計算工具處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的意識。學(xué)生必須先完成計算機基本知識和會計學(xué)專業(yè)相關(guān)知識（基礎(chǔ)會計、中級財實訓(xùn)項目單務(wù)會計、成本會計等）的學(xué)習(xí)，才能學(xué)好本課程。同時，通過學(xué)習(xí)本課程，可以 鞏固、提高以前所學(xué)知識，并促進后續(xù)其他課程的學(xué)習(xí)。二、課程的目的與要求1、電算化會計是一門邊緣學(xué)科，它所研究的對象從計算機替代手工進行會 計

3、核算向更廣泛的領(lǐng)域擴展，通過學(xué)習(xí)本課程，使學(xué)生從宏觀角度認識電算化會 計的基本含義。2、根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，了解會計實現(xiàn)電算化的意義，認識電算化會 計的重要性。3、熟悉會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及有關(guān)概念，認識會計信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢。4、了解基層單位實現(xiàn)會計電算化的必要工作內(nèi)容，具備組織實施各項工作 的知識和必要技能。了解我國財政主管部門對會計電算化實施工作的管理內(nèi)容， 以及基層單位開展會計電算化應(yīng)進行的組織管理工作。5、掌握會計軟件的工作原理，熟練應(yīng)用典型會計軟件完成會計模擬實習(xí)資 料的處理，提高手工核算模式與計算機核算模式之間區(qū)別的分析能力。三、學(xué)時分配本課程學(xué)時72，其中理論課程面授9學(xué)時，

4、上機面授15學(xué)時，計面授24 學(xué)時，自學(xué)48學(xué)時。學(xué)時分配如下表：1、課程理論部分學(xué)時分配表章節(jié)內(nèi)容面授學(xué)時自學(xué)學(xué)時合計1信息與信息系統(tǒng)1452會計電算化概論1673會計電算化信息系統(tǒng)運行環(huán)境1234軟件開發(fā)概述1675會計電算化系統(tǒng)分析1676會計電算化系統(tǒng)設(shè)計1787帳務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計1678會計電算化系統(tǒng)實施1679會計電算化系統(tǒng)運行與維護156合計948572、課程實踐（上機）部分學(xué)時分配表上機單元內(nèi)容合計1建帳22輸入初始余額33憑證填制24憑證復(fù)核與記賬操作25固定資產(chǎn)模擬練習(xí)題（一）26固定資產(chǎn)模擬練習(xí)題（二）27excel軟件的使用（報表編制）2合計15第二部分理論部分第一章信

5、息與信息系統(tǒng)【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】使學(xué)生了解數(shù)據(jù)、信息的基本概念、內(nèi)容及之間關(guān)系，了解系統(tǒng)的定義及系統(tǒng)的基本功能與類型， 進而認識會計數(shù)據(jù)、會計信 息及會計信息系統(tǒng)的功能與作用?！颈菊轮攸c】1會計數(shù)據(jù)與會計信息2會計電算化信息系統(tǒng)【本章難點】 會計數(shù)據(jù)與會計信息之間的關(guān)系【課時分配】 面授1學(xué)時，自學(xué)4學(xué)時一、會計數(shù)據(jù)與會計信息（一）、會計數(shù)據(jù)（Accounting Date）即記錄下來的會計事實，是產(chǎn)生會計信息的源泉。（二）、會計信息（AccountingInformation ）即經(jīng)過加工處理后的有用數(shù)據(jù)。主要包括：1、會計核算：2、會計管理：利用會計核算所得的會計信息加上數(shù)學(xué)模型對企業(yè)

6、經(jīng)營狀 況進行管理（會計信息的使用）。3、會計檢查：審查會計信息。4、經(jīng)濟活動分析（三八 會計數(shù)據(jù)與會計信息區(qū)別與聯(lián)系1、兩個有著本質(zhì)區(qū)別的不同的概念，2、數(shù)據(jù)一加工處理有意義=信息，3、視具體情況而定才有意義。二、會計信息處理（一）、對會計信息的要求1、正確：2、及時：3、暢通4、經(jīng)濟：（二）、會計信息的流動（三）、會計信息處理方式收集、輸入、加工、處理、傳遞、存儲、檢索和輸出（四八會計信息的處理特點三、信息系統(tǒng)1、企業(yè)是個產(chǎn)供銷系統(tǒng)2、系統(tǒng)特征四、會計信息系統(tǒng)（Accounting1、會計信息系統(tǒng)內(nèi)容in formatio nsystem, AIS)2、會計信息的分類五、電算化會計信息系統(tǒng)

7、卩工會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng) 核算I電算化會計核算信息系統(tǒng)f事后控制電算化會計信息系統(tǒng)電算化會計核算信息系統(tǒng)f事中電算化會計核算信息系統(tǒng)f事前決策會計電算化概論第二章【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解國內(nèi)外會計電算化發(fā)展概況；電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響。 掌握手工會計與會計電算化的 異同點；會計電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)；實現(xiàn)會計電算化的意義會計電算化工作 內(nèi)容及會計軟件取得方式。重點掌握手工會計與會計電算化的異同點； 會計軟 件取得方式?！颈菊轮攸c】1、手工會計與電算會計的異同2、電算化會計信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)3、會計電算化的意義【本章難點】電算化會計信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)【課時分配】面授1學(xué)

8、時，自學(xué)6學(xué)時，共7學(xué)時、會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展（一）、會計電算化概念是以電子計算機為主， 將當代電子信息技術(shù)應(yīng)用到會計中的簡稱， 是用電子 計算機代替手工記帳、算帳與報帳。（二）、會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)的發(fā)展1、第一階段：手工操作階段2、第二階段：機械化操作階段3、第三階段：電算化操作階段（三）、會計電算化產(chǎn)生與發(fā)展1、產(chǎn)生2、發(fā)展1）、國外： 主要體現(xiàn)在會計軟件的發(fā)展上， 20 世紀 60 年代，一些發(fā)達國家已經(jīng)開 發(fā)了許多會計應(yīng)用軟件； 軟件開發(fā)具有一般特點：2）、我國： 嘗試階段（1983年以前）： 自發(fā)發(fā)展階段（1983 1989 ）年： 有組織、計劃發(fā)展階段（1989 1994 ）年：

9、普及階段（1994年至今）:二、電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響（一）電算化會計信息系統(tǒng)的特點1 、計算工具：電子計算機；2 、介質(zhì)：磁性介質(zhì)是會計信息的主要載體；3、數(shù)據(jù)處理高度集中化、自動化；4、信息資源高度共向共享；5、數(shù)據(jù)處理由人機共同控制。（二）手工會計與電算會計的異同1 、相同點：2 、不同點（三）電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響1 、改變了原有會計信息系統(tǒng)的組織體制2 、簿記規(guī)則發(fā)生了變化3、帳務(wù)處理程序發(fā)生了變化4、內(nèi)部控制制度發(fā)生了變化5 、會計信息質(zhì)量發(fā)生了變化6、會計檔案保管發(fā)生了變化7、人員機構(gòu)發(fā)生了變化8、對會計人員知識結(jié)構(gòu)的要求發(fā)生了變化四、電算化會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)（一

10、）、電算化會計信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)1、硬件設(shè)備2、軟件軟件是運行管理應(yīng)用與維護計算機所編制的各種程序的總和。（二）、電算化會計信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)1、從開展會計電算化的 目的認識、減輕工作負擔，、快速、正確獲取信息，、提高工作效率。2、從應(yīng)用計算機處理會計業(yè)務(wù) 程度上認識3、從整個管理角度來認識4、從計算機在會計中開發(fā)應(yīng)用的 階段來認識 第三章電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】 熟練掌握windows98的基本概念、常規(guī)操作和系統(tǒng)設(shè)置，理解計算機網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)知識，掌握In ternet的基本概念和原理。本章重點】本章難點】 課時分配】、 Windows981、Windows98Int

11、ernet 的基本概念和原理。計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)組成部件及功能面授 1 學(xué)時，自學(xué) 2 學(xué)時，共 3 學(xué)時 操作系統(tǒng)桌面2、3、4、5、6、鼠標的使用“開始”按鈕與“開始”菜單 窗口的基本操作 文件管理與磁盤管理 控制面板的使用二、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識1、2、3、4、5、6、計算機網(wǎng)絡(luò)基本概念 即利用通訊設(shè)備和線路將地理位置不同的、 功能獨立的多個計算機系統(tǒng)互連 起來，在功能完善的網(wǎng)絡(luò)軟件（即網(wǎng)絡(luò)通訊協(xié)議、信息交換方式及網(wǎng)絡(luò)操作 系統(tǒng)等）的支持下實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)中資源共享的系統(tǒng)。計算機聯(lián)網(wǎng)的目的網(wǎng)絡(luò)分類計算機網(wǎng)絡(luò)組成 計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)組成部件及功能 計算機網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng) 網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)三、Internet簡介1、Int

12、ernet地址2、Internet的信息獲取與交換3、Internet服務(wù)提供商4、Internet的接入方式5、Internet在我國的發(fā)展7、第四章 軟件開發(fā)概述 【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】 通過本章內(nèi)容的學(xué)習(xí)使學(xué)生了解軟件、軟件工程、 軟件生存周期法、 原型法等基本概念； 熟悉采用生存周期法和原型法開發(fā)軟件的 步驟、方法與異同。【本章重點】1、軟件生存周期法、原型法等基本概念2、生存周期法和原型法開發(fā)軟件的步驟、方法與異同。 【本章難點 】 用生存周期法開發(fā)財務(wù)軟件的步驟 【課時分配】 面授 1 學(xué)時，自學(xué) 6學(xué)時，共 7學(xué)時一、軟件與軟件工程1、軟件：主體是程序2、軟件工程二、軟件開發(fā)的

13、生存周期法 （一）、電算化會計信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容（會計核算子系統(tǒng)） 即以軟件工程中將信息系統(tǒng)開發(fā)的全過程嚴格地分為四個階段的 方法，、系統(tǒng)調(diào)查與分析，、系統(tǒng)設(shè)計，、系統(tǒng)實施，、系統(tǒng)運行與維 護。三、系統(tǒng)開發(fā)各階段的基本任務(wù)和文本 （一）、系統(tǒng)調(diào)查與分析1、初步調(diào)查：2、詳細調(diào)查：3、系統(tǒng)分析（二）、系統(tǒng)設(shè)計1、總體設(shè)計（概要設(shè)計）2、詳細設(shè)計 即對概要設(shè)計細化，詳細定義每一模塊的功能、算法、輸入、輸出，所用數(shù) 據(jù)項來源和程序構(gòu)成，編制詳細設(shè)計說明書。（三）、系統(tǒng)實施1、程序設(shè)計：2、系統(tǒng)調(diào)試：（四）、系統(tǒng)運行與維護四、軟件開發(fā)的快速原型法（一）、快速原型法 基本思路：首先建立一個能反映用戶基本

14、需求的原型，即軟件開發(fā)人員 能迅速向用戶提供一個 “樣機”，讓用戶能盡早看到未來系統(tǒng)的概貌， 以便判斷 哪些功能是符合需求的，哪些方面還需要補充或改進。然后，軟件開發(fā)人員根 據(jù)用戶的反饋意見對原型進行大量的修改，使其迅速完善，最終建立起能完全 符合用戶要求的新系統(tǒng)。（二）、原型法開發(fā)過程簡介1、可行性研究階段2、確定用戶基本需求階段3、原型開發(fā)4、原型評價階段5、最終系統(tǒng)設(shè)計階段6、最終系統(tǒng)實現(xiàn) 結(jié)束階段、（三）、原型法與生存周期法的比較 原型法具備以下特點： 開發(fā)周期短，費用相對低； 原型法必須有較好的軟件工具支持開發(fā)； 原型法提供初始系統(tǒng)給用戶，從而使用戶的參與更為實際，更有建設(shè) 性。第五

15、章 系統(tǒng)分析本章的學(xué)習(xí)目的與要求 】 學(xué)習(xí)本章內(nèi)容使學(xué)生理解可行性研究內(nèi)容，掌握結(jié)構(gòu)化分析技術(shù)與方法、步驟，詳細調(diào)查內(nèi)容，學(xué)會使用數(shù)據(jù)流程圖工具。 、可行性研究內(nèi)容， 、結(jié)構(gòu)化分析技術(shù)與方法， 、使用數(shù)據(jù)流程圖。數(shù)據(jù)流程圖的繪制面授 1 學(xué)時，自學(xué) 6 學(xué)時，共 7 學(xué)時【本章重點】本章難點】課時分配】一、電算化會計信息系統(tǒng)調(diào)查（一）、系統(tǒng)調(diào)查的意義與任務(wù) 系統(tǒng)調(diào)查是電算化會計信息系統(tǒng)誕生的基礎(chǔ)，是系統(tǒng)設(shè)計者認識系統(tǒng)，同用戶 交流的過程。意義：2、任務(wù)： 二）、系統(tǒng)調(diào)查的原則2、客觀性原則 重點性與全面性原則 重點放在會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)及其數(shù)據(jù)接口的調(diào)查上。3、規(guī)范化原則（三）、系統(tǒng)調(diào)查的

16、步驟與內(nèi)容1、初步調(diào)查2、可行性研究（分析）1）、技術(shù)可行性分析2）、經(jīng)濟可行性分析3）、運行可行性分析（見上頁表）3、詳細調(diào)查（見三）二、系統(tǒng)分析（一）、系統(tǒng)分析的意義和任務(wù)意義 形成以計算機為基礎(chǔ)的包括 數(shù)據(jù)流程圖、數(shù)據(jù)字典、輸入輸出 等內(nèi)容的邏 輯模型。2、 任務(wù)（二）、系統(tǒng)的分析方法1、結(jié)構(gòu)化分析法（ Structured Analgsis ）即 SA 方法要點：A、用圖解方法簡明地表述一個系統(tǒng)的邏輯模型；B、自上而下，逐層分解，由粗而細到把一個復(fù)雜的系統(tǒng)向下分解成盡可能獨立的子系統(tǒng)、模塊和子模塊；C、產(chǎn)生規(guī)范化文件： 2、數(shù)據(jù)流程圖的表達方式 數(shù)據(jù)流程圖構(gòu)成：、數(shù)據(jù)流、加工、處理（三

17、）、系統(tǒng)分析內(nèi)容和步驟1、進一步分析用戶的需求，改進會計信息系統(tǒng)運行中存在的問2、建立會計電算化信息系統(tǒng)的邏輯模型（四）、系統(tǒng)需求說明書的編制 會計信息系統(tǒng)名稱、使用單位名稱和設(shè)計單位名稱； 系統(tǒng)目標及任務(wù)概述； 系統(tǒng)的邏輯模型 系統(tǒng)性能的需求 系統(tǒng)運行環(huán)境 系統(tǒng)開發(fā)進度描述2、3、4、5、6、文件、數(shù)據(jù)流的源點與終點題；三、詳細調(diào)查（一）、內(nèi)容1 、會計工作組織情況調(diào)查2、數(shù)據(jù)流程的調(diào)查調(diào)查：信息來龍去脈、內(nèi)容、處理方法第六章 系統(tǒng)設(shè)計詳細設(shè)計的基本方法。 、結(jié)構(gòu)化設(shè)計方法， 、繪制模塊圖。繪制模塊圖面授 1 學(xué)時，自學(xué) 7 學(xué)時，共 8 學(xué)時【本章的學(xué)習(xí)目的與要求 】 學(xué)習(xí)本章內(nèi)容使學(xué)生掌

18、握結(jié)構(gòu)化設(shè)計方法，由數(shù) 據(jù)流圖到模塊圖的導(dǎo)出技術(shù)及繪制方法， 初步掌握模塊設(shè)計、 文件設(shè)計、 代碼設(shè) 計輸入輸出設(shè)計、【本章重點 】本章難點】課時分配】 、系統(tǒng)設(shè)計概述一）、系統(tǒng)設(shè)計意義 根據(jù)系統(tǒng)的 邏輯模型進行 物理設(shè)計。具體地講： 根據(jù)經(jīng)批準的系統(tǒng)需求報告， 考慮計算機軟硬件的要求， 將用戶的需 求轉(zhuǎn)換成具體的實施方案，解決“怎么做”的問題，它將系統(tǒng)分析階段建立的邏 輯模型轉(zhuǎn)化為物理模型。（二）、系統(tǒng)設(shè)計的步驟與任務(wù)1、步驟：、總體設(shè)計（概要設(shè)計）、詳細設(shè)計2、任務(wù)： 、總體設(shè)計（概要設(shè)計）的任務(wù) 、詳細設(shè)計的任務(wù)確定模塊的算法，即詳細描述各模塊程序的處理過程。（三）、系統(tǒng)設(shè)計的方法結(jié)構(gòu)化

19、設(shè)計方法1、結(jié)構(gòu)化設(shè)計（Structured Design 即SD）方法含義：與結(jié)構(gòu)化分析相銜接的方法，用于從系統(tǒng)分析的 數(shù)據(jù)流程圖導(dǎo)出系 統(tǒng)模塊圖。 思路：由大到小，自上而下，層層分解的基本思想。2、模塊圖的表達方式 、 一個模塊的所有子模塊必須畫在同一水平線上； 、 父模塊下屬的所有子模塊均允許有其自己的子模塊， 但父模塊不能越過子模塊直接與子模塊的下屬模塊聯(lián)系；如圖：3、模塊圖的評價標準、模塊設(shè)計一）、模塊設(shè)計的意義（二）、模塊設(shè)計的原則（三）、模塊設(shè)計的一般程序1 、分析數(shù)據(jù)流程圖的 IPO 特性2、確定數(shù)據(jù)流程圖的“中心加工” 、“輸入加工”和“輸出加 工”3、推導(dǎo)模塊圖三、文件設(shè)計

20、（一）、數(shù)據(jù)庫文件1 、概念：存放在存貯設(shè)備中的信息的集合。2 、一個文件：包含一組邏輯上相關(guān)聯(lián)記錄。3、記錄：一組邏輯上相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，由若干個字段組成。4、類型：（二）、文件設(shè)計意義1、文件設(shè)計： 指電算化會計信息系統(tǒng)涉及到文件進行物理定義， 把所有文件設(shè)計成為可 用計算機進行存取的物理形式。2、意義： 將所有文件，轉(zhuǎn)化為計算機可以進行存取的物理形式。（三）、文件設(shè)計原則 1、電算性：可根據(jù)計算機計算、分類、排序、存貯、更新方便、運算迅速的 特 點，可在手工文件體系的基礎(chǔ)上重復(fù)設(shè)置帳簿。 如單獨設(shè)置帳簿， 也可以聯(lián)合帳 簿。2、完整性 3、簡潔性：體現(xiàn)在數(shù)據(jù)存取速度與占用空間的統(tǒng)一4、可靠性

21、 （四）、文件設(shè)計的一般程序 1、確定系統(tǒng)需要建立的文件2、文件的組成形式 3、文件的存貯區(qū)域設(shè)計 確定文件應(yīng)放在硬盤的什么區(qū)域、什么目錄上。做到：存取方便，共享性和 安全性。4、文件結(jié)構(gòu)設(shè)計 記錄設(shè)計以現(xiàn)金日記帳為例說明記錄設(shè)計 5、規(guī)定文件的屬性 四、代碼設(shè)計（一）、代碼設(shè)計的意義 增強會計帳戶體系的系統(tǒng)性 增強會計帳戶體系的邏輯性 滿足系統(tǒng)的操作要求 方便系統(tǒng)編程要求 提高系統(tǒng)功能1、2、3、4、5、（二）、代碼設(shè)計的原則1、有效性2、唯一性3、通用性4、規(guī)律性5、易用性6、穩(wěn)定性7、擴展性8、可靠性（三）、代碼設(shè)計的一般程序1、確定系統(tǒng)需要的代碼1）、會計科目代碼2）、業(yè)務(wù)輔助代碼：職

22、工代碼、產(chǎn)品代碼等3）、摘要代碼2、代碼設(shè)計的基本方法1）、數(shù)字型代碼2）、字母型代碼3）、混合型代碼3、代碼信息說明書的設(shè)計（三）、代碼的控制設(shè)計1、代碼差錯分析2、代碼控制環(huán)節(jié)設(shè)計五、輸入輸出設(shè)計 （一）、輸入輸出設(shè)計的意義1、增加系統(tǒng)的生命力：盡可能操作方便易行2、保證系統(tǒng)安全可靠：保密口令輸入數(shù)據(jù)一定要完整 要設(shè)計輸入輸出的控制措施3、提高會計工作效率。 （二）、輸入輸出設(shè)計原則1、完整性：2、可靠性：輸入格式設(shè)計盡量與手工一致 尤其是打印輸出格式（如：憑證、帳簿、報表）要符合國家統(tǒng)一規(guī)定、符合會計人員使用要求；3、簡潔性： 4、仿真性：5、合規(guī)性：6、高速性：保密7、安全性：三）、輸

23、入設(shè)計1、概念：根據(jù)系統(tǒng)調(diào)查中輸入信息來源，格式和輸入頻率，確定輸入方式、輸 入內(nèi)容、輸入格式及輸入設(shè)備。2、輸入數(shù)據(jù)分析3、輸入格式設(shè)計4、輸入控制設(shè)計（四）、輸出設(shè)計 輸出設(shè)計：指按國家有關(guān)規(guī)定和會計人員的要求，確定 輸出信息的內(nèi)容、輸出方式、輸出格式及輸出設(shè)備。1、輸出信息分析：2、輸出格式設(shè)計、簡化輸出格式： 模擬手工輸出方式： 圖表輸出格式：3、以上三種格式各有利弊：4、輸出控制設(shè)計五、詳細設(shè)計、總體設(shè)計總體結(jié)構(gòu)、功能結(jié)構(gòu)與相關(guān)數(shù)據(jù)物理結(jié)構(gòu)，對系統(tǒng)模塊進行詳細定義和說明。 詳細設(shè)計的一般程序步驟1、將需要設(shè)計的功能模塊分成幾個大的部分，每一個部分由一個程序?qū)崿F(xiàn)。2、設(shè)計每一程序步驟和

24、各種算法，直至能用某種程序設(shè)計語言直接表示為止。 、編寫詳細設(shè)計說明書第七章 帳務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計 【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】 本章主要講授帳務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程、 統(tǒng)文件設(shè)計、模塊設(shè)計等內(nèi)容，要求學(xué)員能夠熟練地掌握本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖、 模塊圖的繪制方法及系統(tǒng)文件內(nèi)容?！颈菊轮攸c 】帳務(wù)處理子系統(tǒng)文件設(shè)計【本章難點 】帳務(wù)處理子系統(tǒng)文件設(shè)計【課時分配】 面授 1 學(xué)時，自學(xué) 6學(xué)時，共 7學(xué)時一、帳務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程手工會計與電算會計二、帳務(wù)處理子系統(tǒng)文件設(shè)計（一）、文件按作用分：1、主文件：是存貯帳簿所需的數(shù)據(jù)、是系統(tǒng)處理的結(jié)果、需要長期保存在存貯 器中作為查詢、打印和審計的依據(jù)。2

25、、工作文件：（二）、科目代碼文件1、定義：所有代碼（含科目代碼）用數(shù)據(jù)庫文件的形式組織。2、科目代碼文件的結(jié)構(gòu)：（三）、明細帳主文件1、含義：該文件數(shù)據(jù)由憑證暫存文件數(shù)據(jù)生成和更新。2、明細帳主文件是正式的會計檔案，需永久性存貯。3、目的：便于對各個時期記帳憑證查詢和審計。也是生成明細帳、日記帳的來 源。4、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)同憑證暫存文件相同。5、可按憑證編號建立索引文件。（四）、憑證暫存文件1、各類會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入計算機首先是通過記帳憑證暫存文件加以存貯的；2、作用：用于存放已輸入但未記帳的所有憑證；3、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)：（五）、匯總科目數(shù)據(jù)主文件1、該文件存貯分類帳和報表所需的數(shù)據(jù)2、文件內(nèi)容：3、數(shù)據(jù)結(jié)

26、構(gòu)：4、可由科目代碼為關(guān)鍵字建立索引文件5、借貸方發(fā)生額為本月某科目的累計額：6、某科目本月余額也按以下更新：（六）、往來客戶文件和往來業(yè)務(wù)文件1、往來客戶文件2、往來業(yè)務(wù)文件（七）、銀行業(yè)務(wù)文件和銀行對帳單文件三、帳務(wù)處理子系統(tǒng)的功能模塊1、原則2、憑證輸入的設(shè)計3、帳務(wù)處理過程的設(shè)計4、帳證輸出設(shè)計第八章 電算化會計信息系統(tǒng)的實施【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】 本章主要講授電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計思 路、三種控制結(jié)構(gòu)內(nèi)容以及調(diào)試等內(nèi)容， 要求學(xué)員能夠熟練地掌握結(jié)構(gòu)化程序設(shè) 計的基本思路、控制結(jié)構(gòu)類型以及調(diào)試的分類等內(nèi)容?！颈菊轮攸c】 1、結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計的基本思路2、控制結(jié)構(gòu)的類型3、系統(tǒng)調(diào)

27、試的分類【本章難點 】三種控制結(jié)構(gòu)的應(yīng)用【課時分配】 面授 1 學(xué)時，自學(xué) 6學(xué)時，共 7學(xué)時一、電算化會計信息系統(tǒng)程序說明書的設(shè)計1、目的：2、內(nèi)容：3、表現(xiàn)形式：圖表形式二、結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計基本思路 將每個程序劃分為順序執(zhí)行程序塊， 一個程序塊可以用一組命令 （語句） 或一個 控制流程，重復(fù)執(zhí)行程序塊定義為程序，強調(diào)自上而下，逐步求精。三、三種控制結(jié)構(gòu) 1、順序結(jié)構(gòu)：即一條命令執(zhí)行完畢，依次類推： 2、選擇結(jié)構(gòu)（分支結(jié)構(gòu)，條件結(jié)構(gòu)）3、循環(huán)結(jié)構(gòu)四、分調(diào)：五、聯(lián)調(diào)第九章 電算化會計信息系統(tǒng)的運行與維護甩帳、正【本章的學(xué)習(xí)目的與要求】 本章主要講授電算化信息系統(tǒng)的試運行、 式運行以及正式運行過程

28、中的維護的內(nèi)容， 要求學(xué)員通過本章的學(xué)習(xí)能夠熟練地 掌握系統(tǒng)試運行的內(nèi)容， 甩帳的條件、 正式運行過程中應(yīng)注意的問題以及系統(tǒng)維 護內(nèi)容等。【本章重點】1、系統(tǒng)試運行的內(nèi)容2、甩帳的條件3、系統(tǒng)的維護內(nèi)容 【本章難點】1、系統(tǒng)試運行的準備工作內(nèi)容2、甩帳的條件3、系統(tǒng)正式運行過程中應(yīng)注意的問題與系統(tǒng)維護 【課時分配】 面授 1 學(xué)時，自學(xué) 5學(xué)時，共 6學(xué)時 一、系統(tǒng)試運行的準備1、手工會計下會計業(yè)務(wù)的規(guī)范化憑證的規(guī)范化帳帳相符帳實相符 會計核算程序規(guī)范化往來帳戶的清算 成本核算方法的規(guī)范化銀行帳的清理2、電算化會計信息系統(tǒng)操作使用人員培訓(xùn) 二、試運行的工作內(nèi)容1、系統(tǒng)的初始化2、手工完成日常會

29、計核算和管理3、根據(jù)上階段所作準備，使用電算化會計核算信息完成日常會計核算工作，并 在實踐中對上階段的的工作進行檢驗和調(diào)整，三、試運行階段應(yīng)注意的問題1、帳務(wù)處理注意的問題：2、固定資產(chǎn)核算應(yīng)注意的問題：3、材料核算應(yīng)注意的問題4、成本核算應(yīng)注意的問題5、外匯核算應(yīng)注意的問題（記帳匯率、帳面匯率調(diào)整）6、銀行對帳部分應(yīng)注意的問題7、數(shù)量的正確的問題8、加強財務(wù)制度和管理措施9、電算化會計核算信息系統(tǒng)的核算質(zhì)量與手工會計核算質(zhì)量的分析10 、試運行階段工作重點的餓轉(zhuǎn)移 四、甩帳1、計算機代替手工記帳的條件2、批準使用計算機代替手工記帳的主觀單位3、甩帳的程序五、電算化會計核算系統(tǒng)的正式運行 1、

30、正式運行的主要工作 這階段會計人員的主要工作 按軟件要求在計算機上完成各項會計核算的初始化工作 日常記帳憑證的輸入工作記帳憑證的復(fù)核和修改完成各種核算、 擴大各種會計核算的廣度、 加深各種各種核算深度， 并建立相 應(yīng)的帳務(wù)數(shù)據(jù)查詢、打印輸出各種會計數(shù)據(jù)資料記帳并輸出各種帳頁編制輸出各種總報表 完成電算化會計核算信息系統(tǒng)所提供的其他功能 2、系統(tǒng)正式運行階段的人員分工 首先確定財務(wù)主管恩怨應(yīng)成為會計電算化的領(lǐng)導(dǎo)者 取消手工核算方式下的各會計核算崗位對會計人員進行新的分工3、正式運行應(yīng)注意的幾個問題工作程序問題人機對話的正確性會計數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)七、環(huán)境維護1、計算機內(nèi)存不夠：購新機、刪除內(nèi)存部分文

31、件2、系統(tǒng)不能安裝到計算機上3、打開文件太多4、打印維護1、明細帳數(shù)據(jù)混亂八、意外事故維護 會計科目丟失 記帳憑證丟失或假丟失 記帳憑證、總帳、 隱含字的清除九、計算機病毒治理第三部分實踐部分會計電算化課程實踐教學(xué)部分實訓(xùn)項目單（一）編制部門編制人編制日期項目編號01項目名稱建賬訓(xùn)練對象學(xué)時2課程名稱會計電算化軟件金蝶財務(wù)軟件2000目的1、掌握 Windows的基本操作-啟動和退出。2、掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動與退出。3、了解新賬套的建立。4、掌握賬務(wù)初始化工作-財務(wù)分工、匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。、內(nèi)容、方法、步驟和要求:（一）新賬套的建立：將系統(tǒng)日期調(diào)整為 2004年4月。啟動“系統(tǒng)服務(wù)”

32、中的“系統(tǒng)管理”功能，使用 增加操作員： 新建賬套；A .“賬套號”、“賬套名稱”、“單位名稱”自定；B .企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“股份制”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認 期為2004年4月；C .存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、無外幣核算。D .確認編碼方案231、2、3、4、A、B、本人姓名。ADMIN系統(tǒng)管理員注冊（口令無）?！叭嗣駧拧?，啟用日1、科目編碼方案為4-2-2-2-2-2。、部門編碼方案為2-2。、結(jié)算方式編碼方案為2。、客戶和供應(yīng)商編碼方案為、其他編碼項目保持不變。2-3-3 。5設(shè)置操作員權(quán)限。 賬套主管選擇自己， 操作員“ A”，擁有“公用目錄設(shè)置”所有權(quán)限及“總賬”

33、中除“審核”限；操作員“ B ”，擁有“公用目錄設(shè)置”所有權(quán)限及“總賬”中除了 “填制憑證”（二）總賬系統(tǒng)中的部分初始化：啟動“總賬”模塊，設(shè)置客戶和供應(yīng)商往來款項的受控方式為“總賬系統(tǒng)核算”。也可以通過“設(shè)置”菜單下的“選項”確定客戶及供應(yīng)商往來款項分別在總賬系統(tǒng)中核算?！皯{證類別”5、1、2、收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002按下列方式設(shè)置憑證類別:、“記賬”以外的所有權(quán)以外的所有權(quán)限。:“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“貸記憑證”三種結(jié)算方式 “部門檔案”：銷售中心，管理中心，制造中心；其中：銷售中心下分“銷售一部”、“銷售

34、二部”管理中心下分“財務(wù)部”、“人力資源部” 制造中心下分“一車間”、“二車間”、“運輸處”“職員檔案”：銷售一部的李平；財務(wù)部的張力。“客戶分類”：“批發(fā)”，“代銷”，“專柜”三種分類。“客戶檔案”：3、增設(shè)“結(jié)算方式”4、設(shè)5、設(shè)6、設(shè)7、設(shè)所屬分類批發(fā)批發(fā)代銷專柜分類。單位名稱華宏供應(yīng)站昌新貿(mào)易公司精益商行利氏公司8、增設(shè)”供應(yīng)商分類：原料供應(yīng)商9、增設(shè)”供應(yīng)商檔案:單位名稱所屬分類金陵商行原料供應(yīng)商二、教、學(xué)現(xiàn)場:通過此練習(xí)題的操作可以使同學(xué)們掌握U8管理軟件中關(guān)于財務(wù)系統(tǒng)的操作知識。請大家按照下列習(xí)題要求依次完成操作。請各位同學(xué)注意正常開機，正常關(guān)機。在操作過程中希望不要上網(wǎng)聊天、玩

35、游戲。如有問題請舉手提問!會計電算化課程實踐教學(xué)部分編制部門項目編號02項目名稱課程名稱實訓(xùn)項目單（二）編制人輸入初始余額會計電算化訓(xùn)練對象編制日期學(xué)時金蝶財務(wù)軟件20001、掌握科目的設(shè)置、輔助賬的設(shè)置、現(xiàn)金銀行科目的修改刪除。2、掌握錄入和修改科目的期初余額，輔助賬的期初余額的錄入。、內(nèi)容、方法、步驟和要求:1、2、（一）設(shè)置會計科目：設(shè)置指定科目，指定”現(xiàn)金總賬科目”和銀行總賬科目”。 根據(jù)科目余額一覽表”增設(shè)有關(guān)科目。注意：個人往來，部門核算和客戶往來、供應(yīng)商往來等輔助核算的設(shè)置，可以參照 的”輔助科目明細表”。（二）錄入科目的期初余額：據(jù)”科目余額一覽表”錄入科目的期初余額。 根據(jù)”

36、輔助科目明細余額”錄入輔助賬的期初余額。科目余額一覽表”后1、2、注意：試算平衡可檢查借貸方相等。對賬可檢查總賬和明細賬相等。二、教學(xué)現(xiàn)場:通過此練習(xí)題的操作可以使同學(xué)們掌握U8管理軟件中關(guān)于財務(wù)系統(tǒng)的操作知識。請大家按照下列要求依次完成操作。請各位注意正常開機，正常關(guān)機。1、 本軟件中工業(yè)企業(yè)還使用三級會計科目，但后附期初余額表 中為四級科目，在輸入期初余額是請 注意核對科目名稱，對應(yīng)科目余額不變。2、操作過程中不要上網(wǎng)聊天玩游戲，如有系統(tǒng)故障，及時報告指導(dǎo)老師。3、如有任何疑問請馬上舉手提問。 輔助科目明細余額如下：1、應(yīng)收票據(jù)一昌新貿(mào)易公司華宏供應(yīng)站2、應(yīng)收賬款一精益商行利氏公司/3、其

37、他應(yīng)收款4、其他應(yīng)收款5、固定資產(chǎn)運輸處一車間個人其他應(yīng)收款一李平 生產(chǎn)設(shè)備一一車間二車間備用金一11,700.00 元 23,400.00 元 3,510.00 元 3,430.00 元1,200.00 元1,200.00 元 （銷售一部）150,000.0050,000.00900.00 元元元6、應(yīng)付賬款一金陵商行58,500.00 元附表1編碼編碼111001現(xiàn)金借2052.00143102利息1借1002銀行存款借400000.00143103減值準備借100201工行存款借200000.001501固定資產(chǎn)借200000.00100202中行存款借200000.00150101生產(chǎn)

38、設(shè)備部門借200000.00100203建亍存款借1502累計折舊貸169998.901009其他貨幣資金借2500.00150201生產(chǎn)設(shè)備折舊貸169998.90100901外埠存款借2500.001505固定資產(chǎn)減值準備借100902銀行本票借1601工程物資借100903銀行匯票借160101專用材料借100904信用卡借160102專用設(shè)備借100905信用證保證金借160103預(yù)付大型設(shè)備款借100906存出投資款借160104為生產(chǎn)準備的工具及器 具借1101短期投資借1603在建工程借110101股票借160301建筑工程借110102債券借1605在建工程減值準備借11010

39、3基金借1701固定資產(chǎn)清理借110110其他借1801無形資產(chǎn)借1102短期投資跌價準 備借1805無形資產(chǎn)減值準備借1111應(yīng)收票據(jù)客戶借35100.001815未確認融資費用借1121應(yīng)收股利借1901長期待攤費用借1122應(yīng)收利息借1911待處理財產(chǎn)損溢借1131應(yīng)攵賬款客戶借6940.00191101待處理流動資產(chǎn)損溢借1133其他應(yīng)收款借3300.00191102待處理固定資產(chǎn)損溢借113301備用金咅門借2400.002101短期昔款貸113302個人應(yīng)收款個人借900.002111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商貸1141壞賬準備貸114.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商貸58500.001151預(yù)寸

40、賬款借2131預(yù)收賬款貸1161應(yīng)收補卜貼款借2141代銷商品款貸1201物資采購借2151應(yīng)付工資貸1211原材料借2153應(yīng)付福利費貸121101101 材料借2161應(yīng)付股利貸121102102材料借2171應(yīng)交稅金貸10001.00121103103材料借217101應(yīng)交增值稅貸8500.751221包裝物借21710101進項稅額貸1231低值易耗品借21710102已交稅金貸1232材料成本差異貸21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅貸1241自制半成品借21710104減免稅款貸1243庫存商品借21710105銷項稅額貸8500.751244商品進銷差價借21710106出口退稅貸12

41、51委托M物資借21710107進項稅額轉(zhuǎn)岀貸1261委托弋銷商品借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納 稅額貸1271受托弋銷商品借21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸1281存貨跌介準備借217102未交增值稅貸1291分期收款發(fā)出商 品借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸1500.251301待攤費用借217104應(yīng)交?消費稅貸1401長期股權(quán)投資借217105應(yīng)交資源稅貸140101股票投資借217106應(yīng)交所得稅貸140102其他股權(quán)投資借217107應(yīng)交土地增值稅貸1402長期債權(quán)投資借217108應(yīng)交城市維護建設(shè)稅貸140201債券投資借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸140202其他債權(quán)投資借217

42、110應(yīng)交土地使用稅貸1421長期投資減值準 備借21711應(yīng)交車船使用稅貸1431委托貸款借217112應(yīng)交個人所得稅貸附表2:科目 編碼科目名稱輔助方向期初余額科目編碼科目名稱輔助方向1期初余1額2181其他應(yīng)付款貸4107勞務(wù)成本借2191預(yù)提費用貸5101主營業(yè)務(wù)收入貸2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸510101主營業(yè)務(wù)收入部門貸2211預(yù)計負債貸510199主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)岀貸2301長期借款貸5102其他業(yè)務(wù)收入貸2311應(yīng)付債券貸510201其他業(yè)務(wù)收入貸231101債券面值貸510299其他業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)岀貸231102債券溢價貸5201投資收益貸231103債券折價貸520101投資收益貸2

43、31104應(yīng)計利息貸520199投資收益轉(zhuǎn)岀貸2321長期應(yīng)付款貸5203補貼收入貸2331專項應(yīng)付款貸|520301補貼收入貸2341遞延稅款貸520399補貼收入轉(zhuǎn)岀貸3101實收資本（或股本）貸100000.005301營業(yè)外收入貸3103已歸還投資貸530101罰款凈收入貸3111資本公積貸300000.00530199營業(yè)外收入轉(zhuǎn)岀貸311101資本（或股本）溢價貸300000.005401主營業(yè)務(wù)成本借311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備貸540101主營業(yè)務(wù)成本借311103接受現(xiàn)金捐贈貸540199主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)岀借311104股權(quán)投資準備貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借31110

44、5撥款轉(zhuǎn)入貸540201主營業(yè)務(wù)稅金及附加借311106外幣資本折算差額貸540299稅金及附加轉(zhuǎn)岀借311107其他資本公積貸5405其他業(yè)務(wù)支岀借3121盈余公積貸1269.10540501其他業(yè)務(wù)支岀借312101法定盈余公積貸1269.10540599其他業(yè)務(wù)支岀轉(zhuǎn)岀借312102任意盈余公積貸5501營業(yè)費用借312103法定公益金貸550101廣告費部門借312104儲備基金貸550102差旅費部門借312105企業(yè)發(fā)展基金貸550103水電費部門借312106利潤歸還投資貸550199營業(yè)費用轉(zhuǎn)岀借3131本年利潤貸5502管理費用借3141利潤分配貸10009.00550201

45、工資及福利費部門借314101其他轉(zhuǎn)入貸550202辦公費部門借314102提取法定盈余公積貸550203電話費部門借314103提取法定公益金貸550204差旅費部門借314104提取儲備基金貸550205水電費部門借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸550206折舊費部門借314106提取職工獎勵及福利基金貸550299管理費用轉(zhuǎn)出借314107利潤歸還投資貸5503財務(wù)費用借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸550301利息收入和支岀借314109提取任意盈余公積貸550302銀行手續(xù)費借314110應(yīng)付普誦股股利貸550303匯兌損益借314111轉(zhuǎn)作資本或股本普誦股股利1貸115503991財務(wù)費用轉(zhuǎn)岀11借1 314115未分配利潤貸10009.005601營業(yè)外支岀借4101生產(chǎn)成本借560101罰款支岀借410101基本生產(chǎn)成本借560199營業(yè)外支出轉(zhuǎn)出借410102輔助牛產(chǎn)成本部門借5701所得稅借4105制造費用借|570101所