做好社保資金審計(jì)入戶調(diào)查

1、做好社保資金審計(jì)入戶調(diào)查黃瑞華2012-6-26 11:28:36 來(lái)源：審計(jì)與理財(cái)2012年04期社會(huì)保障資金審計(jì)的信息收集方法有多種，不僅包括從政府的財(cái)政、人保、 民政、衛(wèi)生等相關(guān)部門(mén)獲得，還可以通過(guò)入戶調(diào)查、電話訪問(wèn)、網(wǎng)上調(diào)查、座 談會(huì)等方式求證。根據(jù)全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)工作方案的要求，規(guī)范入戶調(diào)查 的操作程序，取得廣大人民群眾的支持、理解，避免因?qū)徲?jì)而引發(fā)社會(huì)矛盾或 沖突，順利地開(kāi)展社保資金審計(jì)的入戶調(diào)查工作，從而真正實(shí)現(xiàn)社保資金審計(jì) 任務(wù)。一、入戶調(diào)查的目的入戶調(diào)查是指被調(diào)查對(duì)象在家中或約定的地點(diǎn)接受審計(jì)人員進(jìn)行訪問(wèn)的一 種調(diào)查方式，審計(jì)人員按照事先規(guī)定的抽樣方案，隨機(jī)選取適當(dāng)?shù)谋辉L

2、者，前 往被選中的對(duì)象家庭或到對(duì)象約定的地點(diǎn)，采取問(wèn)卷或調(diào)查提綱進(jìn)行面對(duì)面的 直接提問(wèn)、交流，并取得有效的詢問(wèn)記錄的調(diào)查方式，旨在核實(shí)比對(duì)和印證社 會(huì)保障資金審計(jì)審計(jì)取證單內(nèi)容的真實(shí)性。通常入戶核對(duì)可以直接得到反 饋，對(duì)復(fù)雜的問(wèn)題進(jìn)行面對(duì)面的解釋，獲得的信息真實(shí)可靠，客觀性強(qiáng)，質(zhì)量 較咼。二、入戶調(diào)查適用范圍、條件社會(huì)保障資金審計(jì)很多事項(xiàng)需要入戶進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，包括調(diào)查核實(shí)政府財(cái) 政、人保、衛(wèi)生、民政等部門(mén)提供的養(yǎng)老、醫(yī)療、低保等社會(huì)保障資金各類數(shù) 據(jù)的真實(shí)性。審計(jì)組通過(guò)前期數(shù)據(jù)篩選，將身份證不全、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、發(fā)放不 達(dá)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)要素不全等不合規(guī)的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)，列入重點(diǎn)對(duì)象。比如對(duì)低保資金 情況的調(diào)

3、查，每個(gè)審計(jì)組至少調(diào)查2個(gè)村（居）委會(huì)，每個(gè)村（居）委會(huì)調(diào)查 戶數(shù)不少于10戶。主要調(diào)查低保對(duì)象生活水平、居住條件、一卡通存折低保資 金撥付到位情況，按月到賬的低保金是否按時(shí)領(lǐng)取；致貧的原因和對(duì)低保政策 的意見(jiàn)、建議；低保家庭成員的收入情況及相關(guān)證明材料；審核領(lǐng)取的低保金 與發(fā)放花名冊(cè)的金額是否一致；要求提供村（居）委會(huì)、村民小組（社區(qū)）干 部及直屬親屬家庭成員名單和身份證號(hào)，審核有無(wú)利用職權(quán)謀取私利的行為。入戶調(diào)查應(yīng)滿足如下條件要求：（1）時(shí)間、人力等資源足夠，各項(xiàng)準(zhǔn)備充 分；（2）樣本在較大程度上代表總體；（3）需要建立審計(jì)人員與社區(qū)（村委 會(huì)）的良好協(xié)助關(guān)系；（4）審計(jì)人員與廣大人民群眾

4、面對(duì)面接觸和交流，牽扯 面大，影響范圍廣，社會(huì)關(guān)注度高，需特別注意維穩(wěn)工作。為提高工作效率，審計(jì)組可以采取分多個(gè)小組的方式同時(shí)進(jìn)行。每個(gè)調(diào)查小組都要適當(dāng)吸納財(cái)政、人保、衛(wèi)生、民政、居委會(huì)、村委會(huì)的干部參加。三、入戶調(diào)查的準(zhǔn)備（1）熟悉調(diào)查表的填報(bào)對(duì)象和涉及的主要指標(biāo)，并學(xué)習(xí)和理解表中各項(xiàng)指 標(biāo)的含義、填報(bào)要求和指標(biāo)間的邏輯關(guān)系。（2）正確地掌握調(diào)查相關(guān)資料。家庭人員戶籍狀況、享有養(yǎng)老、低保、醫(yī) 保等其中的子項(xiàng)狀況，起止時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)、賬戶余額、辦理與領(lǐng)取手續(xù)等情況， 審計(jì)人員要心中有數(shù)。如低保戶調(diào)查，入戶前要審計(jì)城鄉(xiāng)低保資金臺(tái)賬及抽查 低保戶檔案、發(fā)放原始記錄、居（村）委會(huì)低?；麅?cè)等。掌握了情況

5、，以備登記時(shí)與被調(diào)查人提供的資料比對(duì)。（3）選好合適的被調(diào)查人。既要符合審計(jì)方案的要求，又要點(diǎn)面結(jié)合，照 顧各個(gè)層面的典型。可在隨時(shí)選取的基礎(chǔ)上，適當(dāng)圈定一定范圍和調(diào)查對(duì)象。（4）進(jìn)行上戶調(diào)查培訓(xùn)，正確使用禮儀，掌握詢問(wèn)被調(diào)查人的用詞。有必 要時(shí)，制定一個(gè)粗線條的訪問(wèn)提綱，找準(zhǔn)切入點(diǎn)。要認(rèn)真按調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容確切 詢問(wèn)，如實(shí)填報(bào)，并與被調(diào)查人核對(duì)。（5）根據(jù)事先安排好時(shí)間、路線，積極與社區(qū)（村委會(huì)）溝通，并最大限 度取得支持。提前通知調(diào)查對(duì)象。（6）整理和分類好上門(mén)所需的宣傳資料和各類表格、筆墨紙和印泥，檢查 審計(jì)人員工作證件是否完備。（7）出發(fā)前審計(jì)人員要有明確分工，配置要得當(dāng)。四、入戶調(diào)查的技

6、巧（1）給被調(diào)查者良好的第一印象。由于社會(huì)保障資金審計(jì)入戶調(diào)查涉及政策性強(qiáng)、利益群體還可能存在一定 的差異，審計(jì)人員與被調(diào)查對(duì)象直接接觸，“第一印象”十分重要。審計(jì)人員 應(yīng)按規(guī)定帶好有關(guān)證件，憑證件接觸被調(diào)查對(duì)象，說(shuō)明清楚來(lái)意，要求保持儀 表端莊、用語(yǔ)得體、態(tài)度謙和禮貌，給人以親切感，融洽彼此關(guān)系，使被調(diào)查者樂(lè)于合作，主動(dòng)配合，為調(diào)查工作開(kāi)好頭。（2）文明進(jìn)戶和善意的開(kāi)場(chǎng)白。在每一次上門(mén)入戶的調(diào)查中，進(jìn)門(mén)是一道“關(guān)卡”，能夠順利地進(jìn)門(mén)并使 被調(diào)查對(duì)象接受調(diào)查，調(diào)查登記工作就算完成了一半。入戶前首先要介紹自己 的身份和來(lái)訪目的，好的開(kāi)場(chǎng)白的標(biāo)準(zhǔn)是：簡(jiǎn)明扼要、意圖明確、重點(diǎn)突出、 親和力強(qiáng)。開(kāi)場(chǎng)白

7、的內(nèi)容，主要解釋你是什么人（即說(shuō)明調(diào)查者的身份） 、你 想干什么（來(lái)訪目的）、為什么要進(jìn)行這次訪問(wèn)（即調(diào)查的性質(zhì)和大致內(nèi)容）， 并解釋說(shuō)明不會(huì)占用對(duì)方太多時(shí)間、對(duì)申報(bào)信息安全及保密性的保證，以及表 示希望得到對(duì)方的支持等等。（3）入戶后態(tài)度誠(chéng)懇，緊扣主題，循序漸進(jìn)。審計(jì)人員應(yīng)掌握和運(yùn)用一定的詢問(wèn)技巧，根據(jù)實(shí)際情況隨機(jī)應(yīng)變。說(shuō)話態(tài) 度要和藹，熱情誠(chéng)懇，用親和的語(yǔ)氣，問(wèn)句要通俗易懂，以打招呼拉家常開(kāi)頭， 逐漸轉(zhuǎn)換話題，詢問(wèn)調(diào)查內(nèi)容。做到：先易后難。先一般性問(wèn)題，后敏感性 問(wèn)題，先簡(jiǎn)單問(wèn)題，后復(fù)雜問(wèn)題的原則進(jìn)行發(fā)問(wèn)。緊扣主題。訪問(wèn)中的交談 的內(nèi)容要緊扣有關(guān)調(diào)查內(nèi)容，當(dāng)被調(diào)查對(duì)象口若懸河、滔滔不絕又離

8、題太遠(yuǎn)時(shí)， 采取適當(dāng)?shù)姆椒?，有禮貌的將話題轉(zhuǎn)到有關(guān)調(diào)查的內(nèi)容上。對(duì)于年老的調(diào)查 對(duì)象，多給予提示，幫助回憶過(guò)去五年的常住地等信息，為調(diào)查對(duì)象提供回憶 的線索幫助。對(duì)詢問(wèn)敏感性、涉及臉面、個(gè)人隱私的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)盡可能地選 擇一個(gè)無(wú)其他人在場(chǎng)的時(shí)機(jī)或環(huán)境進(jìn)行核對(duì)調(diào)查。各審計(jì)組組長(zhǎng)對(duì)入戶調(diào)查 工作負(fù)全責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和廉政規(guī)定，不得接受被調(diào)查對(duì)象任何形式的 宴請(qǐng)、禮品和與審計(jì)無(wú)關(guān)的娛樂(lè)活動(dòng)安排；要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，保守被調(diào)查對(duì)象的個(gè)人隱私和商業(yè)秘密，如發(fā)生泄密事件，將嚴(yán)肅追究責(zé)任；不得與被調(diào) 查對(duì)象發(fā)生任何沖突。（4）對(duì)被調(diào)查對(duì)象不接受訪問(wèn)時(shí)的處理技巧。審計(jì)人員應(yīng)具備應(yīng)付拒絕或不情愿接受訪問(wèn)的技巧。通常是因被調(diào)查對(duì)象 對(duì)審計(jì)核查工作不了解；或?qū)φ{(diào)查中涉及調(diào)查對(duì)象的秘密心存疑慮；或是訪問(wèn) 的時(shí)間選擇不當(dāng)?shù)?。訪問(wèn)人員要確定拒絕或不情愿的原因并加以克服。通常被調(diào)查對(duì)象的顧慮主要有以下幾種：你們可信嗎？為什么要調(diào)查 我？你們要調(diào)查些什么？你們的調(diào)查是否會(huì)耽誤我很長(zhǎng)時(shí)間？誰(shuí)將看到我 的資料？我能否看一下別人是怎樣填報(bào)的？審計(jì)人員做到誠(chéng)心、熱心、耐心一 般可以讓被調(diào)查對(duì)象配合入戶調(diào)查。五、調(diào)查資料的審核、整理（1）入戶調(diào)查的對(duì)象是否基本完成，重點(diǎn)內(nèi)容是否有遺漏或重復(fù)，關(guān)