20XX年企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)

1、20XX年企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)財務(wù)管理工作對于企業(yè)經(jīng)營具有十分重要的作用，財務(wù) 人員的素質(zhì)又是提高財務(wù)管理水平的關(guān)鍵。今天XX給大家整理了企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)，希望對大家有所幫助。企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)范文一財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。 站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐 帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20xx年做了大量細致的工作：一、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算財務(wù)部的主要職責是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、 集團總公司

2、的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行 財務(wù)部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、 任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實 現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用 在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際情況著手進行 了 ERP項目銷售管理、采購管理、合

3、同管理、庫存管理各模 塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料 的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā) 現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。女口：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的 操作流程；在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行 全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了 ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時 運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。三、制訂財務(wù)成本核算體系

4、，嚴格控制成本費用根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責任指標，財務(wù)部對相關(guān) 經(jīng)濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認 各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī) 院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí) 行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與 費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責任單位分析經(jīng)營情況和指 標的完成情況，協(xié)助各責任單位負責人加強經(jīng)營管理，提高 經(jīng)濟效益。四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部 一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金

5、安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額 度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng) 營發(fā)展的有序進行。五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量財務(wù)部根據(jù)公司原制定的財務(wù)收支管理細則的實際 執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息 的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括:財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責、 財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、 ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責分工， 對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準 確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，

6、從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導決策和管理者進行財 務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時財務(wù)部通過開展定期 或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期 的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán) 節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及 其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的 稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的20xx年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián) 企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付 的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自

7、查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅 風險。七、組織財務(wù)人員培訓，提高團隊凝聚力財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓與經(jīng)驗交流會，對整個 財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員 分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解 決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制 和稅務(wù)風險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了 審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強 了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員 的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集

8、團公司全面預(yù)算 管理模式根據(jù)20xx年經(jīng)營目標和各項成本核算指標的實現(xiàn)情況， 財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè) 制定的經(jīng)營目標、發(fā)展目標，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟責任 單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整 套科學完整的指標管理控制系統(tǒng)。在20xx年數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了20xx年度各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標利潤預(yù)算等一系列預(yù) 算指標，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè) 資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標。20xx年，為實現(xiàn)本集團公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展 目標，財務(wù)部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方 面

9、繼續(xù)做好工作：1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合 理地降低各項稅務(wù)風險。2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標跟蹤預(yù)算的 執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費用的執(zhí)行和超預(yù)算費用的初步審核， 按月準確及時地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實現(xiàn)本集 團和各單位的預(yù)算指標提出可行性措施或建議。企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)范文二財務(wù)部門是一個企業(yè)的神經(jīng)中樞，能夠?qū)ζ髽I(yè)信息進行 全面掌控，對于公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、資金管理、內(nèi)部 控制、成本控制、納稅管理起著至關(guān)重要的作用。強大的財 務(wù)設(shè)計能力和運營能力，是支撐公司健康成長的基石和保 障。幾年來，在濟南市糧食局和金德利集團公司正確領(lǐng)導下， 我們以會計基礎(chǔ)工作達

10、標和開展財務(wù)管理年活動為契機，從 基礎(chǔ)工作入手，在公司黨委和董事會的大力支持下，以“加 強費用管理”為突破口，緊密結(jié)合我公司財務(wù)管理工作的實 際，努力在加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)核算，提高財務(wù)管理水 平上下功夫，取得了一定成績，推動了我公司整體財務(wù)管理 工作上了一個新的臺階。一、健全管理制度，強化制度管理公司成立以來，為完善財務(wù)管理制度，根據(jù)會計基礎(chǔ)規(guī) 范的要求，先后制訂了內(nèi)部會計管理制度體系、會計 人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、成 本核算制度等十二項內(nèi)部管理制度。針對我公司在財務(wù)管 理方面存在的問題，先后制定了關(guān)于工資發(fā)放的暫行規(guī) 定、XX年財務(wù)核算及獎勵辦法及補充規(guī)定、關(guān) 于ic卡使

11、用規(guī)定中心廚房核算程序、關(guān)于公寓收 費辦法的暫行規(guī)定、關(guān)于機關(guān)人員見習期工資標準的規(guī) 定、關(guān)于使用公司車輛的暫行規(guī)定、關(guān)于維修費用 收取的暫行規(guī)定等具體管理辦法、規(guī)定。按照iso2XX認 證的要求，規(guī)范了固定資產(chǎn)購置、修理、報廢程序，并印制 了專用表格，從資金、費用、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)，實行 內(nèi)部控制和監(jiān)督，做到制度上墻，崗位責任到人，既人人目 標明確，又相互協(xié)作，從制度上堵塞漏洞，取得較好的效果。 電話費等日常開支、零星購置費用降低明顯，非生產(chǎn)性開支 基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。二、加強會計隊伍建設(shè)，提高會計隊伍素質(zhì)財務(wù)管理工作對于企業(yè)經(jīng)營具有十分重要的作用，財務(wù) 人員的素

12、質(zhì)又是提高財務(wù)管理水平的關(guān)鍵。為此，針對各經(jīng) 營單位會計人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀，我們把提高基層財務(wù) 人員素質(zhì)作為一項重要工作。加強業(yè)務(wù)培訓，提高基層單位 會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；加強會計職業(yè)道德培訓，強化會計人員 職業(yè)道德水平；加強會計人員法律培訓，增強會計人員遵紀 守法意識。每年舉行大型財務(wù)培訓 4期，培訓人次達280人 次，通過培訓，使廣大會計人員的綜合素質(zhì)和整體水平得到 有效提高。為配合全省糧食系統(tǒng)會計知識大獎賽，我公司于 7月15日舉辦了公司第二界會計知識大獎賽，并選出1名選手參加了省局組織的比賽，榮獲團體三等獎。三、加強內(nèi)部審計監(jiān)督、促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展為促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展，今年以來我們加大內(nèi)部

13、審計監(jiān)督 力度，定期組織專門力量，對所屬單位的經(jīng)營情況、會計資 料進行全面審計。審計前，制定審計程序，明確審計目標、 審計范圍；審計中，根據(jù)審計進度和存在的問題，及時調(diào)整審計程序；審計結(jié)束后，召開專門會議，匯總審計情況，討 論審計意見，據(jù)以提出審計報告。在審計過程中，堅持報送 審計和就地審計相結(jié)合，一般審計和專題審計相結(jié)合，注重 內(nèi)部管理制度的執(zhí)行和落實情況，查找制度沒有執(zhí)行和落實 的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒有認真執(zhí)行；注重經(jīng)濟效益的審計，查找原因，推廣經(jīng)驗；注重現(xiàn)場兼盤工作，特別是現(xiàn)金的存放、保管，固定資產(chǎn)的使用、維修，原 材物料的實存、質(zhì)量。對于發(fā)現(xiàn)的一般問題，當場提出整改 意

14、見，限期整改。對于突出問題，幫助他們制定整改措施， 按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，提出建設(shè)性整改意見，并在 規(guī)定時間內(nèi)，要求單位回復整改情況。另外，我們十分注重 審計檔案的建立，對于審計結(jié)果建立電子版審計檔案。通過 加強內(nèi)部審計監(jiān)督，使快餐店、招待所內(nèi)部管理制度得到落 實，會計基礎(chǔ)工作得到加強、財務(wù)管理更加規(guī)范、到位。四、統(tǒng)一程序，規(guī)范管理，財務(wù)管理程序化、規(guī)范化實行劃片包干，保證會計隊伍穩(wěn)定，圓滿完成會計核算。 隨著企業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，一部分會計走向經(jīng)理崗位，會計 人員變動頻繁。為加強會計工作，提高經(jīng)營單位會計核算水 平，對快餐店實行了分片包干制度。財務(wù)審計部所有人員每 人負責幾個店的會計工作，給

15、與幫助、指導、檢查。分工協(xié) 作，對于會計基礎(chǔ)方面的工作專人負責，便于掌握日常工作 中出現(xiàn)的問題及時得到解決，整改到人，切實起到傳、幫、 帶作用。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會計核算水 平，保證了各經(jīng)營單位會計核算工作正常進行，做到完整、 準確、及時。配合會計達標工作，規(guī)范會計憑證。為進一步適應(yīng)經(jīng)營 需要，按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化評審工作要求，我們對會計 憑證全面整改，對憑證內(nèi)容及所附原始憑證、會計報告、會 計帳薄逐項檢查、逐項落實。在濟南市財政局舉辦的會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范化評審活動中，我公司代表金德利集團參加了評 審，獲會計檔案規(guī)范管理獎。做好財務(wù)分析、提高財務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。為了促進快餐 店

16、更好的發(fā)展，根據(jù)各店經(jīng)營情況，公司每月進行一次店經(jīng) 理參加的業(yè)務(wù)分析會，從財務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)資金狀況，盈利 能力、費用收支、經(jīng)濟運行、店與店之間數(shù)據(jù)對比，查找問 題、對照差距、相互學習、提出整改建議，為企業(yè)的發(fā)展提 供參考依據(jù)。五、加強財務(wù)監(jiān)管，提高管理水平加強費用控制，大力壓縮非生產(chǎn)支出。為全面加強費用 管理工作，對超過100元以上消費性開支，按照程序報批C 從XX年6月份開始快餐店不準再出現(xiàn)零星購置，一切支出 由公司統(tǒng)一辦理。加強資金管理、確保資金安全。一是對所屬單位不定期 現(xiàn)場進行現(xiàn)金盤點，檢查出納人員是否嚴格現(xiàn)金流量的手續(xù) 制度；二是自二月份起公司已將所有員工工資由銀行代發(fā) 三是規(guī)定每月

17、貨款結(jié)算日，到期及時支付貨款。通過這一系 列措施，既保證資金的安全、完整，又使公司資金得到合理 使用、流動。為了加大中心廚房配送力度，統(tǒng)一原材料價格、統(tǒng)一質(zhì) 量標準、統(tǒng)一進貨渠道，公司規(guī)定原材料由運營部和中心廚 房統(tǒng)一配送。財務(wù)審計部全力配合，加大審計力度，杜絕自 購原材料，每月公布采購情況，從而降低了生產(chǎn)成本，堵塞 了漏洞。做好財產(chǎn)清查，確保國有資產(chǎn)增值保值。根據(jù)企業(yè)會 計制度和公司內(nèi)部管理制度要求，公司堅持對原材料、周 轉(zhuǎn)材料、每月進行一次盤點，對固定資產(chǎn)每半年進行一次盤 點，確實做到賬實相符、賬賬相符、帳表相符，保證國有資 產(chǎn)的安全、完整，保值、增值。六、加大投入，實現(xiàn)財務(wù)管理電算化，提

18、高信息化水平在市局、集團統(tǒng)一領(lǐng)導下，我公司投入近10萬元購買電腦、服務(wù)器、打印機，安裝了“用友財務(wù)軟件”，財務(wù)管 理實現(xiàn)電算化。組織人員參加培訓，按財務(wù)會計電算化操作 辦法財務(wù)會計電算化管理員、記賬員、審核員崗位規(guī)范的要 求制定措施，明確方法、步驟、搞好帳據(jù)交接。電算化的實 施不僅降低了會計人員的工作強度，提高了工作效率，使財 務(wù)管理真正實現(xiàn)了電算化。為配合中心廚房管理需要，新上 用友業(yè)務(wù)軟件一套，實現(xiàn)了原材料購進、領(lǐng)用、生產(chǎn)、發(fā)貨 電算化管理，提高了管理效率，保障了中心廚房正常運營。 目前財務(wù)軟件已和手工操作同步，報表生成數(shù)據(jù)與手工帳完 全統(tǒng)一，運行結(jié)果無誤。初步做到中心廚房、運營、人力資

19、源、辦公室相關(guān)數(shù)據(jù)共享，信息化水平進一步提高?？傊跐鲜屑Z食局財務(wù)處的正確領(lǐng)導下，在金德利 集團和公司董事會的大力支持下，通過會計基礎(chǔ)工作達標和 財務(wù)管理年活動的開展、會計基礎(chǔ)知識和會計技能大獎賽的 舉行，我們公司的財務(wù)管理工作和會計核算水平上了一個新 的臺階，會計人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平有了較大幅度的提 高，有效的推動了企業(yè)發(fā)展，所有這些成績的取得，是與各 級領(lǐng)導的大力支持分不開。同時，我們也存在一定的不足， 基層店面的基礎(chǔ)工作還有待加強，電算化水平還有待進一步 提高。在今后的工作中，我們一定會倍加努力，爭取取得更 好的成績，回報企業(yè)，回報各級領(lǐng)導的關(guān)心。謝謝!企業(yè)財務(wù)部年度工作總結(jié)范文三

20、一、20XX年以來的主要工作和取得的成績財務(wù)報表工作及預(yù)算管理截至20XX年底，企業(yè)資產(chǎn)總額萬元，應(yīng)收賬款萬元， 資產(chǎn)負債率為% 20XX年總收入萬元，比上年同期增長 %;毛 利率為%比上年同期增長 %凈利潤為萬元，較上年同期增 長萬元，增長率高達 %從上述可見，企業(yè)收入及凈利潤穩(wěn) 定增長，總的經(jīng)營形勢是比較樂觀的，但資產(chǎn)負債率偏高， 負債總額偏大，毛利率增長較慢，雖然一方面說明企業(yè)經(jīng)營 狀況穩(wěn)定，但也從另一方面反映出企業(yè)對于成本控制及資金 周轉(zhuǎn)方面管理手段偏弱，控制力不強的問題。資金管理和信貸工作今年，企業(yè)資金壓力一直很大。針對企業(yè)資金現(xiàn)狀，企 業(yè)財務(wù)部群策群力，科學調(diào)控項目資金，與銀行溝通

21、協(xié)商后， 貸款萬元用于 XX項目的資金運轉(zhuǎn)，并辦理承兌匯票萬元， 用于購買機械設(shè)備。各項資金收付安全、準確、及時，順利 解決企業(yè)資金缺口，努力做好資金的快速回籠，保證企業(yè)運 轉(zhuǎn)正常。做到了與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，并充分 利用銀行貸款保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，使企業(yè)經(jīng)營工作順利進 行。清欠工作企業(yè)認真貫徹實施XX企業(yè)清欠管理辦法，成立企業(yè) 清欠工作領(lǐng)導小組，對每個項目責任到人，經(jīng)理和財務(wù)為清 欠工作第一責任人，負責項目各種款、押金催收工作，并定 期向企業(yè)清欠工作小組報告催收進度，這對加強企業(yè)內(nèi)部管 理和控制，保護企業(yè)資產(chǎn)安全，堵塞效益漏洞，融通資金， 提高企業(yè)的管理水平和盈利水平起到了積極作用

22、。財務(wù)檢查及集團企業(yè)配合工作財務(wù)部響應(yīng)XX工作會議要求，按照XX實施辦法， 對20XX年以來的資產(chǎn)進行了自查自糾，以及組織專項小組 進行重點檢查，并接受集團企業(yè)對企業(yè)的審計檢查，利用這 次專項治理工作將以往可能存在的問題徹底處理完，不留隱 患，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境，并隨時復查。一年來，企業(yè)各級財務(wù)部門在應(yīng)對各類外部檢查中措施 得力，為改善企業(yè)財務(wù)環(huán)境、防范財務(wù)風險做出了貢獻。首 先是注重各種外部關(guān)系的建立，積極與當?shù)毓ど獭⒇斦块T 保持良好的關(guān)系，保持暢通的信息；加強同稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系，為實現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作打下基礎(chǔ)。其次，面對近 年來國家、各省對重點項目審計越來越頻繁的態(tài)勢，各級財

23、務(wù)部門積極應(yīng)對，密切配合，認真開展自查自糾，避免了可 能造成的不利后果，維護了企業(yè)利益和信譽。第三，在加強 財務(wù)監(jiān)督檢查、規(guī)范國有資產(chǎn)管理等工作上，各級財務(wù)部門 做了大量的工作，收到了良好的效果。財務(wù)信息化建設(shè)和財務(wù)管理工作為實現(xiàn)財務(wù)工作的規(guī)范統(tǒng)一及集中化管理，我們響應(yīng)號 召推廣進行了 XX系統(tǒng)的實施。此項措施大大提高了數(shù)據(jù)的 查詢功能及帳表、資金集中管理，使財務(wù)工作上了一個新的 臺階。二、存在的問題資產(chǎn)負債率高，成本費用控制工作需要加強企業(yè)資產(chǎn)總額為 XX萬元，應(yīng)收賬款凈額為 XX萬元，資產(chǎn)負債率為XX,企業(yè)資產(chǎn)負債率長期處在較高水平。從當前企業(yè)運行情況來看，隨著近年來生產(chǎn)規(guī)模的持續(xù)擴張以及

24、設(shè) 備購置和資本經(jīng)營投入的加大，企業(yè)負債總額偏大，雖然在 一定程度上較高的資產(chǎn)負債率水平表明可以充分利用借入 資本給企業(yè)帶來好處，盡可能降低財務(wù)風險，但是也反應(yīng)了 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)問題，存在資不抵債的風險。以后隨著生產(chǎn)規(guī) 模的不斷擴大，企業(yè)的財務(wù)風險將有可能進一步放大，我們 必須采取有效措施改變這種局面。并且很大比例的應(yīng)收賬款 賬齡較長，使企業(yè)不得不運用有限的流動資金來墊付各種款 及物資設(shè)備款，加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出，嚴重增大了企業(yè)時 點或時段資金的支付壓力。企業(yè)的整體盈利水平偏低，管理水平需要進一步提高， 經(jīng)濟狀況尚需改善。近幾年來我們完成產(chǎn)值和實現(xiàn)利潤都是逐年增長，但主 業(yè)的整體盈利水平和管理水平依然偏低，責任成本管理工作 任重而道遠，距離我們實現(xiàn)“快速發(fā)展、規(guī)模發(fā)展、全面發(fā) 展”的戰(zhàn)略目標尚有相當差距。當前，低報價、高成本、低 收益成為建筑施工行業(yè)的一種普遍趨勢，使我們的管理水平 面臨著嚴峻的考驗。而企業(yè)快速發(fā)展又需要保持較高的收益 水平，這就要求我們必須提高管理水平。企業(yè)現(xiàn)金流的發(fā)展趨勢不容樂觀企業(yè)成立以后，依賴銀行貸款程度逐年加大。這里首先有我們企業(yè)行業(yè)特點的原因，我們企業(yè)現(xiàn)金流的顯著特點是 流入、流出總量大，凈現(xiàn)金流量??；流出