2全面預(yù)算管理優(yōu)化方案匯報

1、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)一體化，增強企業(yè)競爭力 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 2 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 3 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 4 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 5 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 6 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 7 2004年畢博畢博 (be

2、aringpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 8 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 9 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 10 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 11 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 12 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 13 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機

3、密文件 14 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 15 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 16 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 17 年度預(yù)算年度預(yù)算 滾動預(yù)測滾動預(yù)測 聯(lián)合基數(shù)確定法聯(lián)合基數(shù)確定法 平衡計分卡平衡計分卡 獎金向分數(shù)轉(zhuǎn)換獎金向分數(shù)轉(zhuǎn)換 季度考核季度考核滾動預(yù)測分析滾動預(yù)測分析 年度預(yù)算分析年度預(yù)算分析 防范期間轉(zhuǎn)移防范期間轉(zhuǎn)移目標確定目標確定 了解成員企業(yè)了解成員企業(yè) 成本費用定額成本費用定額 2004年畢博畢博 (bear

4、ingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 18 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 19 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 20 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 21 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 22 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 23 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)測準預(yù)測準 備備 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)測編預(yù)測編 制制 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)

5、測審預(yù)測審 核核 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)測控預(yù)測控 制和執(zhí)制和執(zhí) 行行 聯(lián)合基數(shù)確定法聯(lián)合基數(shù)確定法/滾動預(yù)算滾動預(yù)算 目標調(diào)目標調(diào) 整整 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)測考預(yù)測考 核核 預(yù)算預(yù)算/ 預(yù)測分預(yù)測分 析析 目標確目標確 定定 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 24 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 25 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 26 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 27 由于聯(lián)合基數(shù)確由

6、于聯(lián)合基數(shù)確 定法中的合同基定法中的合同基 數(shù)的確定需要燃數(shù)的確定需要燃 氣控股下達數(shù)、氣控股下達數(shù)、 下級上報數(shù)和合下級上報數(shù)和合 同權(quán)重三套參數(shù)同權(quán)重三套參數(shù) 決定，實質(zhì)上就決定，實質(zhì)上就 改變了現(xiàn)有的燃改變了現(xiàn)有的燃 氣控股和成員企氣控股和成員企 業(yè)僅僅確定一套業(yè)僅僅確定一套 經(jīng)營計劃指標和經(jīng)營計劃指標和 財務(wù)指標的預(yù)算財務(wù)指標的預(yù)算 計劃流程。在聯(lián)計劃流程。在聯(lián) 合基數(shù)確定法使合基數(shù)確定法使 用的情況下預(yù)算用的情況下預(yù)算 目標的確定分為目標的確定分為 兩個的流程，改兩個的流程，改 變了原有的一個變了原有的一個 流程的確定方法流程的確定方法 2004年畢博畢博 (bearingpoint

7、) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 28 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 29 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 30 年度預(yù)算表格年度預(yù)算表格 滾動預(yù)算表格滾動預(yù)算表格 新奧燃氣年度計劃管道氣新奧燃氣年度計劃管道氣 新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣 新奧燃氣年度預(yù)算財務(wù)預(yù)算新奧燃氣年度預(yù)算財務(wù)預(yù)算 新奧燃氣年度計劃管道氣新奧燃氣年度計劃管道氣 新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣 新奧燃氣年度預(yù)算財務(wù)預(yù)算新奧燃氣年度預(yù)算財務(wù)預(yù)算 新奧燃氣年度預(yù)算成

8、本費用新奧燃氣年度預(yù)算成本費用 合計 合計 1月1月2月2月3月3月1季度1季度2季度2季度3季度3季度4季度4季度5季度5季度 1月份1月份2月份2月份3月份3月份4月份4月份5月份5月份6月份6月份7月份7月份8月份8月份9月份9月份10月份10月份11月份11月份12月份12月份 表樣：表樣： 表樣：表樣： 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 31 索引索引表格名稱表格名稱 xr-j01 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表1 xr-j02基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表2 xr-a01綜合經(jīng)營計劃綜合經(jīng)營計劃 xr-a02發(fā)展安裝收入計劃發(fā)展安裝收入計劃 x

9、r-a03宣傳廣告計劃宣傳廣告計劃 xr-a04管網(wǎng)建設(shè)計劃管網(wǎng)建設(shè)計劃 xr-a05場站建設(shè)計劃場站建設(shè)計劃 xr-a06技改計措計劃技改計措計劃 xr-a07非經(jīng)營性基建改造計劃非經(jīng)營性基建改造計劃 xr-a08零星固定資產(chǎn)采購計劃零星固定資產(chǎn)采購計劃 xr-a09房屋車輛維修計劃房屋車輛維修計劃 xr-a10投資匯總表投資匯總表 xr-a11工程施工計劃工程施工計劃 xr-a12運營計劃運營計劃 xr-a13物資供應(yīng)計劃物資供應(yīng)計劃 xr-a14管理工作計劃管理工作計劃 xr-a15固定資產(chǎn)處置計劃固定資產(chǎn)處置計劃 xr-a16管網(wǎng)設(shè)備維護計劃管網(wǎng)設(shè)備維護計劃 人力資源計劃人力資源計劃

10、附表樣例： xr-f1單一建設(shè)項目計劃單一建設(shè)項目計劃 xr-f2招投標會議計劃招投標會議計劃 新奧燃氣年度計劃管道氣新奧燃氣年度計劃管道氣 年度預(yù)算表格年度預(yù)算表格 索引索引表格名稱表格名稱 xr-p-j01 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 xr-p-a01綜合計劃綜合計劃 xr-p-a02發(fā)展收入計劃發(fā)展收入計劃 xr-p-a03氣量銷售計劃氣量銷售計劃 xr-p-a04采購計劃采購計劃 新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣新奧燃氣年度計劃瓶裝液化氣 人力資源計人力資源計 劃只在年度劃只在年度 預(yù)算中填列預(yù)算中填列 一次，滾動一次，滾動 預(yù)算中則不預(yù)算中則不 再填列再填列 2004年畢博畢博 (bearin

11、gpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 32 管網(wǎng)建設(shè)計劃管網(wǎng)建設(shè)計劃 場站建設(shè)計劃場站建設(shè)計劃 技改計措計劃技改計措計劃 非經(jīng)營性基建改造計劃非經(jīng)營性基建改造計劃 行政辦公設(shè)施計劃行政辦公設(shè)施計劃 車輛購置計劃車輛購置計劃 投資匯總表投資匯總表 資本性支出表格資本性支出表格優(yōu)化變化優(yōu)化變化 沒有變化沒有變化 項目分類變化：由原先工藝設(shè)備、計量儀表、土建項目三個子項，改為設(shè)項目分類變化：由原先工藝設(shè)備、計量儀表、土建項目三個子項，改為設(shè) 備投資部分、軟件投資部分、安裝成本部分、土建成本部分、土地使用權(quán)備投資部分、軟件投資部分、安裝成本部分、土建成本部分、土地使用權(quán) 部分、工程管理費

12、、其他投資七個子項。部分、工程管理費、其他投資七個子項。 沒有變化沒有變化 沒有變化沒有變化 零星固定資產(chǎn)采購表零星固定資產(chǎn)采購表 根據(jù)上述變化進行匯總根據(jù)上述變化進行匯總 增加了固定資產(chǎn)處置計劃表增加了固定資產(chǎn)處置計劃表 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 33 行政辦公設(shè)施計劃行政辦公設(shè)施計劃 中某些項目中某些項目 與成本費用相關(guān)計劃表格與成本費用相關(guān)計劃表格優(yōu)化變化優(yōu)化變化 增加了管網(wǎng)設(shè)備維護計劃表增加了管網(wǎng)設(shè)備維護計劃表 年度計劃中納入了人力資源規(guī)劃年度計劃中納入了人力資源規(guī)劃 抽出劃入房屋車輛維修計劃抽出劃入房屋車輛維修計劃 對重點事

13、件進行單項計劃對重點事件進行單項計劃 優(yōu)化的方向是在業(yè)務(wù)計劃制定的同時編制出相應(yīng)的成本費用計劃。優(yōu)化的方向是在業(yè)務(wù)計劃制定的同時編制出相應(yīng)的成本費用計劃。 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 34 新奧五類費用預(yù)算模型表格目錄（七部一室示例）新奧五類費用預(yù)算模型表格目錄（七部一室示例） p-2 成員企業(yè)級-成本費用審核表(總量) p-3 成員企業(yè)級-成本費用審核表(結(jié)構(gòu)) c-2 成員企業(yè)級-成本費用預(yù)算匯總表(按部門) c-3 銷售費用銷售費用c-5工程管理費工程管理費 c-4 管理費用管理費用 c-6管道氣運營費管道氣運營費 c-7瓶裝氣運

14、營費瓶裝氣運營費 計財部計財部管網(wǎng)運行部管網(wǎng)運行部 綜合經(jīng)營計劃運行計劃 d-1 部門費用預(yù)算d-5 部門費用預(yù)算 市場部市場部技術(shù)質(zhì)量安全部技術(shù)質(zhì)量安全部 發(fā)展安裝收入計劃場站建設(shè)計劃 公關(guān)宣傳廣告計劃技改技措計劃 d-2 部門費用預(yù)算d-6 部門費用預(yù)算 物資供應(yīng)部物資供應(yīng)部 客服部客服部物資供應(yīng)計劃 運行計劃d-7部門費用預(yù)算 d-3 部門費用預(yù)算 綜合辦綜合辦 人力成本預(yù)算 工程部工程部非經(jīng)營性基建改造計劃 管網(wǎng)建設(shè)計劃行政辦公設(shè)施計劃 工程施工計劃車輛購置計劃 d-4 部門費用預(yù)算管理工作計劃 d-8 部門費用預(yù)算 新奧燃氣年度預(yù)算新奧燃氣年度預(yù)算 成本費用成本費用 年度預(yù)算表格年度

15、預(yù)算表格 成本費用項目只有在成本費用項目只有在 年度預(yù)算進行細化處年度預(yù)算進行細化處 理，由成員公司各部理，由成員公司各部 門進行計劃，財務(wù)總門進行計劃，財務(wù)總 控匯總；滾動預(yù)算時控匯總；滾動預(yù)算時 成本費用只需在成員成本費用只需在成員 公司層面總額控制公司層面總額控制 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 35 畢博建議新奧成本費用預(yù)算編制的主要方法有：歷史增量法、預(yù)算定額法、立項計劃法等。畢博建議新奧成本費用預(yù)算編制的主要方法有：歷史增量法、預(yù)算定額法、立項計劃法等。 預(yù)算定額是其中的一項方法。預(yù)算定額是其中的一項方法。 使用預(yù)算定額法制定預(yù)

16、算的成本費用科目主要有：差旅費、低值易耗品攤銷、水電費、辦公使用預(yù)算定額法制定預(yù)算的成本費用科目主要有：差旅費、低值易耗品攤銷、水電費、辦公 費、運輸費、修理費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、運輸費、業(yè)務(wù)招待費、印刷費、通訊費、費、運輸費、修理費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、運輸費、業(yè)務(wù)招待費、印刷費、通訊費、 物料消耗、通訊費、保險費、維修費、取暖費、宣傳費、燃料費、會議費物料消耗、通訊費、保險費、維修費、取暖費、宣傳費、燃料費、會議費 控股公司對成員企業(yè)的成本費用總量（以及重點控制項）建議采取預(yù)算定額法制定預(yù)算，成控股公司對成員企業(yè)的成本費用總量（以及重點控制項）建議采取預(yù)算定額法制定預(yù)算，成 員企

17、業(yè)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部實際情況制定具體的成本費用科目的預(yù)算定額，并在各部門和科目間進員企業(yè)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部實際情況制定具體的成本費用科目的預(yù)算定額，并在各部門和科目間進 行總量平衡。行總量平衡。 成本費用預(yù)算編制報告中的預(yù)算定額制定方法，主要是針對控股公司對成員企業(yè)的成本成本費用預(yù)算編制報告中的預(yù)算定額制定方法，主要是針對控股公司對成員企業(yè)的成本 費用總量（以及重點控制項）預(yù)算定額的制定方法。費用總量（以及重點控制項）預(yù)算定額的制定方法。 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 36 索引索引表格名稱表格名稱 bfc01合并預(yù)計資產(chǎn)負債表 bfc02合并預(yù)計損

18、益表 bfc03合并現(xiàn)金流量表 bfc04合并預(yù)計資產(chǎn)負債表及損益表編制底稿 bfc05合并現(xiàn)金流量表編制底稿 bfc06合并抵消及調(diào)整分錄 bfc07合并內(nèi)部往來統(tǒng)計表 bf26損益表 bf27資本性支出 bf28人工成本 bf29現(xiàn)金預(yù)算 bf30預(yù)計資產(chǎn)負債表（統(tǒng)一） bf31預(yù)計損益表（統(tǒng)一） bf32資產(chǎn)負債表 bf33預(yù)計資本性投資表（統(tǒng)一） bf34預(yù)計現(xiàn)金流量表（統(tǒng)一） bf35內(nèi)部往來統(tǒng)計表 索引索引表格名稱表格名稱 bf01來自于計劃 bf02基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 bf03工程施工成本 bf04接駁費收入 bf05燃氣具銷售收入 bf06管道天然氣銷售收入 bf07管道液化氣銷售收入

19、 bf08管道煤氣銷售收入 bf09管道液化氣混空氣銷售收入 bf10瓶裝液化氣銷售收入 bf11折舊 bf12其他長期資產(chǎn) bf13施工費支付 bf14存貨 bf15管道氣運營費用 bf16瓶裝氣運營費用 bf17工程管理費 bf18燃氣銷售成本 bf19其他業(yè)務(wù)利潤 bf20專項費用開支 bf21稅金 bf22管理費用 bf23銷售費用 bf24財務(wù)費用 bf25損益表2 新奧燃氣年度預(yù)算新奧燃氣年度預(yù)算 財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算 年度預(yù)算表格年度預(yù)算表格 滾動預(yù)算不再進行合滾動預(yù)算不再進行合 并預(yù)計資產(chǎn)負債表，并預(yù)計資產(chǎn)負債表， 只進行損益和資金的只進行損益和資金的 合并處理合并處理 滾動預(yù)算不

20、再進行合滾動預(yù)算不再進行合 并預(yù)計資產(chǎn)負債表，并預(yù)計資產(chǎn)負債表， 只進行損益和資金的只進行損益和資金的 合并處理合并處理 成本費用的預(yù)算模塊成本費用的預(yù)算模塊 對這五部分費用進行對這五部分費用進行 了細化了細化 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 37 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 38 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 39 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 40 2004年畢博畢博

21、(bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 41 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 42 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 43 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 44 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 45 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司機密文件 46 2004年畢博畢博 (bearingpoint) 管理咨詢新奧燃氣與畢博公司