年加工三萬(wàn)噸淡水魚可行性研究報(bào)告

1、年加工三萬(wàn)噸淡水魚可行性研究報(bào)告 目錄一、 總論二、 企業(yè)資信情況三、 項(xiàng)目概況分析四、 市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模五、 建設(shè)條件與場(chǎng)址選擇六、 工廠工藝技術(shù)設(shè)備和工程設(shè)計(jì)方案七、 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全八、 企業(yè)組織勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)九、 項(xiàng)目計(jì)算期與實(shí)施進(jìn)度十、 投資估算與資金籌措十一、 財(cái)務(wù)效益分析十二、 結(jié)論與建議編制人員名單* 高級(jí)工程師 化學(xué) 項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人* 高級(jí)工程師 微生物 項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人* 工程師 發(fā)酵食品工程 項(xiàng)目工藝負(fù)責(zé)人* 高級(jí)工程師 食品工程 項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人* 高級(jí)工程師 化工機(jī)械 魚蛋白加工工藝設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人* 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師 國(guó)際貿(mào)易 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人執(zhí)筆人：* * 一、 總論（一

2、）項(xiàng)目背景1、項(xiàng)目名稱：年加工三萬(wàn)噸淡水魚廠2、項(xiàng)目承辦單位：武漢市*漁場(chǎng)3、項(xiàng)目主管單位：武漢市*區(qū)水產(chǎn)局4、項(xiàng)目擬建地點(diǎn)：武漢市*漁場(chǎng)5、可行性研究報(bào)告承擔(dān)單位：*（二）可行性報(bào)告編制依據(jù)1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）國(guó)家計(jì)委建設(shè)部，1993年4月發(fā)布2、中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估暫行辦法3、中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司項(xiàng)目評(píng)估指南4、工業(yè)貸款項(xiàng)目評(píng)估手冊(cè)，中國(guó)投資銀行5、國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目建議書6、“淡水魚深加工項(xiàng)目建議書”7、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源由*漁場(chǎng)提供 二、 企業(yè)資信情況（一） 公司歷史及地址（二） 公司業(yè)務(wù)與素質(zhì)（三） 公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況1. 該公司最近二年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)概

3、況（列表）2. 該公司最近二年資產(chǎn)負(fù)債概況（列表）附表：利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表（近三年） 三、 項(xiàng)目概況分析（一）項(xiàng)目發(fā)起過(guò)程*漁場(chǎng)是水產(chǎn)養(yǎng)殖與加工綜合企業(yè)。但養(yǎng)殖業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于加工業(yè)。為扭轉(zhuǎn)這一局面，并為水產(chǎn)精深加工走出一條新路，引進(jìn)高新技術(shù)，發(fā)展水產(chǎn)加工業(yè)，提高經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益，也為湖北魚加工業(yè)起到示范作用。（二）項(xiàng)目投資建設(shè)必要性我省是全國(guó)淡水魚養(yǎng)殖大省，產(chǎn)量七年來(lái)一直居于全國(guó)首位，而加工卻十分落后。*是我省著名的梁子湖的一部分，有六萬(wàn)畝水面，不僅魚產(chǎn)量大，而且是有機(jī)魚養(yǎng)殖基地之一。牛山湖漁場(chǎng)提出投資建設(shè)“年處理三萬(wàn)噸淡水魚加工廠工程項(xiàng)目”的主要理由有如下四個(gè)方面：1、有利于發(fā)展農(nóng)業(yè)，建設(shè)新農(nóng)村，

4、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。2、有利于實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化，提高我國(guó)魚加工整體水平。3、有利于貫徹和實(shí)施國(guó)家提出脫貧致富政策，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4、有利于資源合理使用，減少環(huán)境污染，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（三）項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議1、本項(xiàng)目生產(chǎn)的魚肉制品、 魚鱗（皮、骨）膠原蛋白肽、飼料蛋白添加劑用途廣泛，市場(chǎng)潛力大，尤其膠原蛋白肽是一種高附加值產(chǎn)品，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)大，目前處于供不應(yīng)求狀況。2、本項(xiàng)目是魚綜合加工利用，魚的利用價(jià)值提高，我省魚產(chǎn)量一直居于全國(guó)首位，稍加組織，原料便宜易得。3、本項(xiàng)目廠址初步選在*漁場(chǎng)內(nèi)，交通四通八達(dá)，并可充分利用當(dāng)前國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)傾斜的政策支持和優(yōu)惠，建設(shè)條件已具備。4、 本項(xiàng)目采

5、用的生產(chǎn)工藝技術(shù)是*提供的專有技術(shù)，成熟可靠，生產(chǎn)設(shè)備全部國(guó)產(chǎn)化，無(wú)需進(jìn)口。5、 本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要包括生產(chǎn)工程項(xiàng)目（生產(chǎn)車間和廠區(qū)用地），輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目（ 堆場(chǎng)、輔助設(shè)備、地磅房等）；公用工程項(xiàng)目（包括鍋爐房、冷庫(kù)、變、配電室和廠區(qū)供電、熱線路等動(dòng)力系統(tǒng)工程，汽車庫(kù)，給、排水管道、消防系統(tǒng)、機(jī)井等運(yùn)輸與給排水系統(tǒng)工程，廠區(qū)總圖工程項(xiàng)目）還有服務(wù)性工程和廠外工程項(xiàng)目等。6、本項(xiàng)目在產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過(guò)程中均不產(chǎn)生任何的國(guó)家禁止的污染物，少量酸堿中和水后可排入江河，車間生產(chǎn)有勞動(dòng)安全保障。7、 本項(xiàng)目實(shí)行二班制，工作300天，每天工作16小時(shí)，全廠勞動(dòng)定員為100人，其中生產(chǎn)工人 68 人，工程技

6、術(shù)人員 12人，管理人員 15 人，專職銷售人員 5 人。8、 項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為15年，計(jì)算期（有效壽命期）為16年，其中投產(chǎn)期為2年，達(dá)產(chǎn)期為13年。生產(chǎn)負(fù)荷第2年為60%，第3年為80%，第4-16年為100%。9、項(xiàng)目所需總投資為2330萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為2130萬(wàn)元，流動(dòng)資金為200萬(wàn)元。10、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析（1） 項(xiàng)目年平均總成本費(fèi)用為14828萬(wàn)元（其中：可變成本為13250萬(wàn)元，固定成本1078萬(wàn)）。年平均經(jīng)營(yíng)成本為14641萬(wàn)元。（2） 項(xiàng)目年平均銷售收入為17472萬(wàn)元，年平均銷售稅金及附加為767.8萬(wàn)元，年平均繳稅總額為1876萬(wàn)元，年平均稅后利潤(rùn)為1131

7、.2萬(wàn)元。（3） 靜態(tài)獲利能力：年平均投資利潤(rùn)率為81%，年平均投資利稅率為113%，年平均資本金利用率為862.1%，均大大超過(guò)行業(yè)平均利潤(rùn)率和利稅率。因此，企業(yè)可獲得豐厚的巨額利潤(rùn)。（4） 動(dòng)態(tài)獲利能力：按財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）表明：項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值fnpv（i=16%）為4515萬(wàn)元，大于零；稅后財(cái)務(wù)投資內(nèi)部收益率(firr)達(dá)到52.8%,大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%,全部投資回收期（pt）為3.3年，短于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期（8.3年）,表明項(xiàng)目可以提前5年回收全部投資.由此可見,本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上獲利是可靠的,項(xiàng)目是完全可行的.（5） 清償能力。按照本項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃，固定資產(chǎn)借款為1

8、971萬(wàn)元，年利率暫按8%計(jì)算，期限為8年，平均每年償還本金300萬(wàn)元，第八年末全部?jī)斍?，能滿足所有借款條件。 綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)上是先進(jìn)適用的，建設(shè)上是可行可能的，經(jīng)濟(jì)上是合理有效的，并在水產(chǎn)開發(fā)，魚類資源合理利用，環(huán)境保護(hù)，提高科研技術(shù)水平和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與脫貧致富等方面均有良好的社會(huì)效果。由于項(xiàng)目盈利能力和償還能力很強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，一般情況下，不存在任何投資風(fēng)險(xiǎn)。因此本項(xiàng)目是完全可接收的。本項(xiàng)目實(shí)施后，引進(jìn)的技術(shù)可達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。這使得我省魚深加工生產(chǎn)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。而且，本項(xiàng)目對(duì)完善資源綜合利用和環(huán)境保護(hù)等項(xiàng)事業(yè)在全國(guó)的進(jìn)一步推進(jìn)，將起到示范樣板作用，造富子孫后代，其功不

9、可沒。本項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。建議公司抓緊對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)四大家魚的養(yǎng)殖，水質(zhì)改善，廠址定位，技術(shù)人員培訓(xùn)以及工藝技術(shù)和設(shè)備等工作積極開展，以利于項(xiàng)目順利實(shí)施，發(fā)揮應(yīng)有的效益。 四、市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模（一） 擬建項(xiàng)目產(chǎn)品性能及用途。本項(xiàng)目是魚深加工食品，生化產(chǎn)品和飼料。魚類食品是一種高蛋白低脂肪的健康食品，加工成安全可口食品，無(wú)疑是符合廣大人民群眾的日益增長(zhǎng)的健康需求，而利用魚廢棄物加工的膠原蛋白，則是性能優(yōu)越，不可缺少的的化妝品，保健食品的重要原料，對(duì)廣大婦女及其他人群均有保健作用。最后的殘?jiān)€可生產(chǎn)飼料蛋白，這無(wú)疑是對(duì)我國(guó)飼料工業(yè)的補(bǔ)充。通過(guò)精深加工，不僅提高了魚的利用價(jià)值，

10、而且有利于環(huán)境保護(hù)，通過(guò)提高魚的附加值，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加了農(nóng)民收入。（二）產(chǎn)品市場(chǎng)需求與生產(chǎn)能力1、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)本項(xiàng)目三大產(chǎn)品：魚糜、 魚膠原蛋白（肽）、蛋白飼料。魚糜還可深加工成多種產(chǎn)品（另文論證）。魚糜和蛋白飼料市場(chǎng)非常大，隨著人們健康意識(shí)的增強(qiáng)，食用安全、衛(wèi)生、可口的魚加工產(chǎn)品無(wú)疑將成為未來(lái)食品消費(fèi)的趨勢(shì)。蛋白飼料一直是我國(guó)緊缺原料，銷售不成問題。在此重點(diǎn)討論魚膠原蛋白的市場(chǎng)概況。 根據(jù)“科技日?qǐng)?bào)”2002年報(bào)道，因?yàn)轸~膠原蛋白有60億消費(fèi)量，目前主要依賴進(jìn)口，外國(guó)產(chǎn)品占領(lǐng)了市場(chǎng)，近幾年來(lái)我國(guó)北京、山東（青島、煙臺(tái)）、上海（與日本技術(shù)合作）先后生產(chǎn)了一些膠原蛋白，而國(guó)內(nèi)大部份廠家

11、生產(chǎn)的都是豬、牛膠原蛋白，而豬、牛膠原蛋白均存在不安全因素，所以國(guó)內(nèi)外都利用魚膠原蛋白產(chǎn)品。所以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)缺口較大。2、國(guó)外市場(chǎng)調(diào)查 根據(jù)北京信息報(bào)報(bào)導(dǎo)，歐洲八成婦女均食用魚膠原蛋白肽，用量很大。營(yíng)養(yǎng)專家認(rèn)為每人每天食用3-4克魚膠原蛋白肽相當(dāng)于吃10碗燕窩，5斤豬蹄，而豬蹄含的不是蛋白肽而是蛋白，消化難，而燕窩價(jià)格昂貴，可見魚膠原蛋白肽在國(guó)外銷售量很大。 我們從今年八月開始在浙江金殼公司、湖北裕峰公司上網(wǎng)銷售，結(jié)果有四家國(guó)外公司要貨，目前正在洽談中。由此可見，本產(chǎn)品在國(guó)外是有一定的市場(chǎng)空間的。綜上所述，本項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品，無(wú)論在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)還是在國(guó)外市場(chǎng)上都具有很大的市場(chǎng)潛力。（三）產(chǎn)品市場(chǎng)推銷方

12、案根據(jù)以上對(duì)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)調(diào)和預(yù)測(cè)分析，本項(xiàng)目確定的產(chǎn)品市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略是采用直銷方式進(jìn)行市場(chǎng)推銷。（四）產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模1、 產(chǎn)品方案根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和現(xiàn)有生產(chǎn)能力的調(diào)查分析，以及產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)的特點(diǎn)和原料處理量，本項(xiàng)目擬生產(chǎn)合格的魚糜，魚膠原蛋白肽和飼料蛋白。具體產(chǎn)品規(guī)模詳見下表：序號(hào)產(chǎn)品名稱規(guī)格型號(hào)產(chǎn)量（噸）質(zhì)量指標(biāo)1魚糜（魚肉） 7500見附件2飼料蛋白10000見附件3魚膠原蛋白肽 600見附件2、建設(shè)規(guī)模 依據(jù)實(shí)際處理魚肉原料以及市場(chǎng)技術(shù)資金等因素。本項(xiàng)目確定年產(chǎn)魚糜7500噸，飼料蛋白10000噸，魚膠原蛋白600噸。 五、 建設(shè)條件與廠址選擇（一）原材料及輔料供應(yīng)：1本

13、項(xiàng)目原料可就地解決。江夏區(qū)水面有97萬(wàn)畝，原料便宜易得，全部在區(qū)內(nèi)解決。2本項(xiàng)目輔料主要是生物酶及其它添加劑，無(wú)需進(jìn)口，國(guó)內(nèi)可全部解決。3其它輔料如包裝等也可在國(guó)內(nèi)采購(gòu)。（二）廠址選擇： 六、 工廠工藝技術(shù)設(shè)備和工程設(shè)計(jì)方案（一） 技術(shù)來(lái)源及特點(diǎn)本項(xiàng)目引進(jìn)*生物技術(shù)所的專有技術(shù)：（1）魚糜生產(chǎn)技術(shù)（2）魚膠原蛋白生產(chǎn)技術(shù)（3）魚內(nèi)臟生產(chǎn)飼料蛋白的技術(shù)。魚糜生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性主要表現(xiàn)在剔除魚土腥味專有技術(shù)；魚膠原蛋白肽采用混合酶生物技術(shù)具有較高的先進(jìn)性，適用性和經(jīng)濟(jì)性的特點(diǎn)。魚內(nèi)臟生產(chǎn)飼料蛋白技術(shù)先進(jìn)性體現(xiàn)在其保鮮性上。 為使魚糜生產(chǎn)達(dá)到海魚所具有的加工性能，首先要解決脫除淡水魚的土腥味，我們采用

14、天然中藥提取物脫腥，具有較好的脫腥效果，成本增加不多，使我們生產(chǎn)魚糜具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，為深加工產(chǎn)品提供了優(yōu)質(zhì)原料。 魚膠原蛋白肽生產(chǎn)采用的混合酶生物水解法，其產(chǎn)品不僅色澤好，收率高，品質(zhì)優(yōu)，可以加工成醫(yī)藥保健品，化妝品，以及食品添加劑?；旌厦阜ㄋ猓貪饪s，冷凍或噴霧干燥（依用途不同可采用不同干燥方法）所得產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到目前日本，美國(guó)一些著名公司的標(biāo)準(zhǔn)。 魚內(nèi)臟經(jīng)勻漿后，添加保鮮劑可使易變質(zhì)的內(nèi)臟蛋白保持一年以上而不發(fā)霉變質(zhì)，這樣可增加產(chǎn)品的適用范圍和使用壽命，對(duì)養(yǎng)殖業(yè)具有十分積極的促進(jìn)作用。比如養(yǎng)殖黑色鰱魚（從埃及引進(jìn)品種），秋冬季很少進(jìn)食，此時(shí)魚內(nèi)臟也容易收購(gòu)，但不能保鮮，一但開春鰱魚就

15、大量進(jìn)食，此時(shí)從市面上收購(gòu)量不夠，漁民不敢大量飼養(yǎng)，一旦保鮮問題解決，漁民可以放量飼養(yǎng)?？梢姳炯夹g(shù)對(duì)養(yǎng)殖業(yè)的作用和意義。（二）工藝流程 本節(jié)主要介紹魚鱗生產(chǎn)魚膠原蛋白肽生產(chǎn)工藝流程。關(guān)于魚糜，飼料蛋白加工見附件工藝圖。將鮮魚經(jīng)分解后，得到的魚鱗用于生產(chǎn)魚膠原蛋白肽。 魚膠原蛋白肽整個(gè)生產(chǎn)工藝流程分為二個(gè)階段。 第一階段為前處理，即對(duì)魚鱗進(jìn)行脫脂脫灰處理。 第二階段為酶水解，精制干燥過(guò)程。其工藝流程如下：（1）干燥魚鱗鹽酸浸泡攪拌24小時(shí)水洗（中性）石灰水浸泡攪拌24小時(shí)水洗至中性甩干備用。（2）脫灰脫脂魚鱗-酶解脫色脫苦濃縮干燥入庫(kù)包裝。（三）生產(chǎn)設(shè)備選型 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模及工藝配套需要，選擇

16、國(guó)產(chǎn)加工設(shè)備。 第一部分：魚糜生產(chǎn)線設(shè)備 合計(jì) 195 萬(wàn)元 采肉機(jī)，精濾機(jī)，魚肉脫水機(jī)，斬拌機(jī)，魚糜攪拌機(jī)，皮帶輸送機(jī)，臥式洗魚脫腥機(jī)等。 第二部分：魚膠原蛋白肽設(shè)備 合計(jì) 277 萬(wàn)元 脫灰罐，脫脂罐，甩干機(jī)，水解罐 ，均質(zhì)機(jī)，過(guò)濾機(jī)，真空濃縮罐，水沖泵，噴霧干燥塔，純水機(jī)，包裝機(jī)等。第三部分：飼料蛋白添加劑（含魚內(nèi)臟魚頭魚尾魚油加工）設(shè)備粉碎機(jī)一套， 30萬(wàn)元；勻漿機(jī) 15 萬(wàn)元；魚油提取機(jī)一套58 萬(wàn)元；貯藏池 3個(gè) 36 萬(wàn)元 合計(jì) 139萬(wàn)元。第四部分：分析檢測(cè)設(shè)備 合計(jì) 35萬(wàn)元。第五部分：輔助工程設(shè)備 合計(jì) 600萬(wàn)元。500t冷庫(kù)一座 440 萬(wàn)元；鍋爐4t（含鍋爐房） 90

17、 萬(wàn)元；變配電（含增容費(fèi)）一座 70 萬(wàn)元第六部分：公用工程設(shè)備 合計(jì) 203萬(wàn)元包裝機(jī)一套（含無(wú)菌包裝間） 55萬(wàn)元；電氣控制設(shè)備一套 68萬(wàn)元；廢水處理設(shè)備80萬(wàn)元。第七部分： 合計(jì) 51萬(wàn)元綠化設(shè)備（含綠化花草樹木） 30 萬(wàn)元；食堂 10 萬(wàn)元； 辦公設(shè)備 11 萬(wàn)元設(shè)備總投資：1 500萬(wàn)元 (四)項(xiàng)目組成與廠房設(shè)計(jì)1.項(xiàng)目組成 本項(xiàng)目占地20畝。項(xiàng)目主要包括:主要生產(chǎn)工程，輔助生產(chǎn)工程，公用工程(含動(dòng)力系統(tǒng)，運(yùn)輸，給排水，廠區(qū)總圖)，服務(wù)性工程和廠外工程具體單項(xiàng)工程見下表： 項(xiàng)目單項(xiàng)工程一覽表一）主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目 面積1.魚糜生產(chǎn)車間 1200平方米2.魚膠原蛋白肽生產(chǎn)車間 600

18、平方米3.飼料蛋白生產(chǎn)車間 150平方米4.廠區(qū)用地 20畝二）輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目1.堆場(chǎng)2.輔助設(shè)備3.地磅房4.化驗(yàn)設(shè)備三）公用工程項(xiàng)目1、動(dòng)力系統(tǒng)工程項(xiàng)目1-1鍋爐房1-2冷庫(kù)1-3變配電室1-廠區(qū)供電線路-5廠區(qū)供熱線路2、運(yùn)輸工程項(xiàng)目 2-1 汽車庫(kù)3、給排水工程項(xiàng)目 3-1給排水管道 3-2消防系統(tǒng)與機(jī)井4、廠區(qū)總圖工程項(xiàng)目 4-1道路，圍墻，大門，警衛(wèi)室，綠化四） 服務(wù)性工程項(xiàng)目1、輔助用房2、食堂，自行車棚，廁所五）廠外工程項(xiàng)目1、供電外線2、供水外線3、廠房設(shè)計(jì) 整個(gè)廠區(qū)占地20畝，廠區(qū)車間建筑面積為2000平方米，建筑結(jié)構(gòu)為鋼筋混凝土的多層建筑。其中包括生產(chǎn)區(qū)，辦公室，實(shí)驗(yàn)室

19、和庫(kù)房等，具體建筑要求是：（1） 生產(chǎn)區(qū)：高度為6米吊頂標(biāo)準(zhǔn)建筑廠房，建筑面積為2000平方米，其膠原蛋白肽廠房局部（520平方米）（2） 辦公室：高度為2.5平方米,建面 200 平方米（3） 實(shí)驗(yàn)室:為恒溫,為層高2.5平方米標(biāo)準(zhǔn)廠房,建面 100平方米。（4） 庫(kù)房:通風(fēng)的標(biāo)準(zhǔn)廠房 ,建面 800 平方米 七、 環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全(一) 環(huán)境保護(hù) 新建企業(yè)生產(chǎn)食品添加劑，醫(yī)藥保健品，化妝品等環(huán)保產(chǎn)品。前處理階段使用的稀而少的鹽酸和石灰水可自行中和排放,而水解以后工序在水體系中進(jìn)行,完全無(wú)污染物排出,也沒有污染的氣體,廢渣排出,項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地內(nèi)的綠化工程由新建公司統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)。(二) 勞動(dòng)安

20、全項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后能符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求,車間生產(chǎn)有勞動(dòng)安全保障,工人勞動(dòng)條件較好,每道工序都無(wú)國(guó)家規(guī)定污染物排放,也無(wú)有害的粉塵.噪音和爆炸危險(xiǎn),車間內(nèi)設(shè)有良好的防火消防滅火設(shè)施,以保證安全衛(wèi)生的生產(chǎn)條件。 八、企業(yè)組織形式勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)(一) 企業(yè)組織形式企業(yè)組織結(jié)構(gòu)見下圖公司董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理培訓(xùn)人事財(cái)務(wù)供銷生產(chǎn)質(zhì)量車間（二） 企業(yè)工作制度與勞動(dòng)定員 根據(jù)車間和工程設(shè)施的工藝特點(diǎn)與生產(chǎn)規(guī)模需要，工廠實(shí)行二班制，每年工作300天，每天16小時(shí)。全廠勞動(dòng)定員100人（肽車間50人，余下為魚糜車間和飼料車間人員）其中技術(shù)人員12人，管理人員15人，銷售人員5人。（三） 人員來(lái)源和培

21、訓(xùn)計(jì)劃 新招人員上崗培訓(xùn)，理論課培訓(xùn)由公司統(tǒng)一安排。利用輪休時(shí)間培訓(xùn)（或業(yè)余上課）。理論課資料由技術(shù)提供方編寫，公司負(fù)責(zé)印刷，理論培訓(xùn)30小時(shí)。九、 項(xiàng)目計(jì)算期與實(shí)施進(jìn)度200 年 月審批項(xiàng)目建議書二個(gè)月編制上報(bào)可行性研究報(bào)告二個(gè)月審批可行性報(bào)告立項(xiàng)籌建班子籌措資金三個(gè)月工程設(shè)計(jì)訂購(gòu)設(shè)備施工設(shè)備 施工單位五個(gè)月工程施工三個(gè)月設(shè)備安裝二個(gè)月調(diào)試負(fù)荷試運(yùn)行二個(gè)月投入試產(chǎn)二個(gè)月投入 生產(chǎn) 總之，初步本項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為15年，項(xiàng)目計(jì)算期為16年。投產(chǎn)期為2年（其中第二年生產(chǎn)負(fù)荷為60%，第三年為80%）達(dá)產(chǎn)期為13年（第四至第十六年生產(chǎn)負(fù)荷為100%）。十、投資估算與資金籌措（一） 建設(shè)

22、投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資估算內(nèi)容只包括固定資產(chǎn)投資和建設(shè)期利息（根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，今年暫免固定資產(chǎn)投資方向調(diào)整稅，故此項(xiàng)費(fèi)用未估算在內(nèi)）。1） 固定資產(chǎn)投資：主要生產(chǎn)工程項(xiàng)目，輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目，公用工程項(xiàng)目，服務(wù)性工程項(xiàng)目及廠外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用（含建筑工程、設(shè)備購(gòu)置和安裝工程等費(fèi)用）及預(yù)備費(fèi)等。這些投資費(fèi)用均按照現(xiàn)行工程建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制方法進(jìn)行了估算。預(yù)備費(fèi)（12%）包括基本預(yù)備費(fèi)（8%）和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（4%），固定資產(chǎn)投資總額為2050萬(wàn)元?？鄢裏o(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資的固定資產(chǎn)總投資額，加上建設(shè)期利息，即形成本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值： 1760萬(wàn)元。2） 無(wú)形資產(chǎn)投資考慮了土地費(fèi)和技術(shù)性費(fèi)用（24

23、0+100）=340萬(wàn)元。3） 遞延資產(chǎn)考慮了建設(shè)單價(jià)管理費(fèi)、項(xiàng)目前期工作費(fèi)用和職工培訓(xùn)費(fèi)等（簡(jiǎn)稱開辦費(fèi)）計(jì)30萬(wàn)元。4） 建設(shè)期利息是指項(xiàng)目投資的借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)投資的借款利息。它包括借款利息及手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為了簡(jiǎn)化投資計(jì)算，暫按10%的利率提取，且在借款第一年按半年計(jì)算。本項(xiàng)目此項(xiàng)費(fèi)用為80萬(wàn)元。5） 本項(xiàng)目的建設(shè)投資估算額為：2130萬(wàn)元。詳見“建設(shè)項(xiàng)目投資估算表（輔助報(bào)表1）”。（二）流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目的流動(dòng)資金按照擴(kuò)大指標(biāo)法估算，流動(dòng)資金投資額為200萬(wàn)元，約占建設(shè)投資額的9.4%，和固定資產(chǎn)投資額的10%。按現(xiàn)行規(guī)定，流動(dòng)資金中30%為自有資金，即鋪底流

24、動(dòng)資金為60萬(wàn)元，70%流動(dòng)資金所貸款額為140萬(wàn)元。（三）項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金（2130+200=2330萬(wàn)元）（四）資金籌措計(jì)劃1.資本金 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目資本金暫按建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金之和的10%計(jì)，本項(xiàng)目的資本金總額為219萬(wàn)元，其中建設(shè)投資所需資本金為159萬(wàn)元，流動(dòng)資金所需資本金為60萬(wàn)元。2.借款資金 本項(xiàng)目投資中借款總額為2111萬(wàn)元。年利率按8%計(jì)，項(xiàng)目投資資金籌措計(jì)劃見下表和輔助報(bào)表2。十一、財(cái)務(wù)效益分析（一）產(chǎn)品成本估算 1.外購(gòu)原輔料：所有原、輔料價(jià)格均以近幾年已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷%產(chǎn)量（

25、平均值）單價(jià)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期260%380%416 100%1鮮魚0.4/噸72009600120002酶21/噸60080010003其他添加劑（輔料）60801004包裝6080100合計(jì)132002.外購(gòu)燃料動(dòng)力：采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為預(yù)測(cè)價(jià)格，再根據(jù)消耗定額和產(chǎn)品年產(chǎn)量計(jì)算。序號(hào)項(xiàng)目單價(jià)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期2 60%380%416 100%1水（噸）2元1.82.432電（度）172961203汽（噸）40元360480600合計(jì)433.8578.47233.運(yùn)輸費(fèi)：按各年度運(yùn)輸量的預(yù)算估算，當(dāng)年產(chǎn)量生產(chǎn)負(fù)荷為60%時(shí)為240萬(wàn)元，80%時(shí)為320萬(wàn)元，100%時(shí)為400萬(wàn)元。4.工資及福利費(fèi)：職工平

26、均年工資及福利費(fèi)按24080元計(jì)取，其中福利費(fèi)是年工資總額的14%，勞動(dòng)定員100人。各年工資及福利費(fèi)為240.8萬(wàn)元。5.折舊費(fèi)：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額1760萬(wàn)元，按直線法計(jì)算，殘值率取5%，平均折舊年限按15年計(jì)取，每年折舊費(fèi)為111.5萬(wàn)元。6.攤銷費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)按無(wú)形資產(chǎn)總額340萬(wàn)元計(jì)算（其中包括土地費(fèi)240萬(wàn)元和技術(shù)費(fèi)100萬(wàn)元），按10年攤銷，每年攤銷34萬(wàn)元。遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)按遞延資產(chǎn)總額30萬(wàn)元計(jì)算，按5年攤銷，每年攤銷6萬(wàn)元。（各年攤銷費(fèi)詳見輔助報(bào)表3）7.修理備件費(fèi)：按固定資產(chǎn)基本折舊費(fèi)的3%計(jì)算，每年為3.3萬(wàn)元。8.借款利息支出，這是指生產(chǎn)期內(nèi)固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金的借

27、款利息支付（詳見輔助報(bào)表6）9.其他費(fèi)用（含管理費(fèi)），按照每月10萬(wàn)元計(jì)算，每年為120萬(wàn)元。10.銷售費(fèi)用 按照當(dāng)年銷售收入的3%計(jì)取，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%時(shí)為546萬(wàn)元。11.年總成本費(fèi)用估算見下表（輔助報(bào)表4）是上述1-10各項(xiàng)費(fèi)用之和，當(dāng)達(dá)100%生產(chǎn)能力時(shí)為15512萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用14828萬(wàn)元，其中可變成本13750萬(wàn)元，固定成本1078萬(wàn)元。12.經(jīng)營(yíng)成本：從總生產(chǎn)成本費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和借款利息支出后即為經(jīng)營(yíng)成本。當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)100%時(shí)為15233萬(wàn)元，年平均經(jīng)營(yíng)成本為14641萬(wàn)元。（二）銷售收入與銷售稅金附加估算1）銷售收入估算本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力十年處理3

28、0000噸鮮魚（每年工作300天，日處理100噸鮮魚），生產(chǎn)出魚膠原蛋白600噸，魚肉7500噸，飼料蛋白10000噸。各產(chǎn)品的銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)估的定價(jià)原則，以近幾年國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期的市場(chǎng)價(jià)格，初步確定：魚膠原蛋白每噸出廠價(jià)為12萬(wàn)元，魚肉每噸出廠價(jià)為1.2萬(wàn)元，飼料蛋白每噸出廠價(jià)為0.2萬(wàn)元。上述三種價(jià)格均不包含增值稅在內(nèi)。按照上述各產(chǎn)品單價(jià)，再乘以各產(chǎn)品年生產(chǎn)負(fù)荷的產(chǎn)量就可以得到每年銷售收入，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到100%時(shí)為18200萬(wàn)元，年平均銷售收入為17472萬(wàn)元。2）銷售稅金及附加本項(xiàng)目的銷售稅金僅為增值稅，其他稅及附加是指城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。增值

29、稅按銷售稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，稅率均按17%計(jì)算。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%，教育費(fèi)附加費(fèi)按增值稅的3%，兩者之和的其他稅及附加即按增值稅的10%計(jì)算。年平均銷售稅金及附加為767.8萬(wàn)元，其中年平均增值產(chǎn)品稅為691萬(wàn)元，年平均其他稅金及附加為76.8萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加的計(jì)算詳見輔表5。（三）利潤(rùn)總額及其分配估算1.利潤(rùn)總額及分配詳見基本報(bào)表。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)100%時(shí)利潤(rùn)總額為1888.3萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額為1876萬(wàn)元。2.利潤(rùn)分配：本項(xiàng)目按33%（利潤(rùn)總額）繳納所得稅，并從稅后利潤(rùn)中提留10%的法定盈余公積金和公益金作為企業(yè)留利，然后將未分配利潤(rùn)作為償還固

30、定資產(chǎn)借款的資金來(lái)源。本項(xiàng)目年平均稅后利潤(rùn)為1131.2萬(wàn)元。利潤(rùn)總額的形成與分配計(jì)算詳見基本報(bào)表2。（四）財(cái)務(wù)盈利能力分析1.靜態(tài)盈利能力分析根據(jù)本項(xiàng)目“利潤(rùn)表”（見基本報(bào)表2）和“固定資產(chǎn)投資估算表”（見輔助報(bào)表）的計(jì)算結(jié)果，可分析計(jì)算下列財(cái)務(wù)效益凈指標(biāo)：投資利潤(rùn)率（ior）=年利潤(rùn)總額/總投資額*100%達(dá)產(chǎn)100%時(shí)：ior= 1888/2330*100%=81%年平均投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)/投資總額*100%=1876/2330*100%=80.5%16% 投資利稅率=年利稅總額/總投資額*100%達(dá)產(chǎn)100%時(shí)：投資利稅率=（1888+799.8）/2330*100%=115% 年

31、平均投資利稅率=年平均利稅額/*投資額*100%=（1888+767.8）/2330*100%=113%21%說(shuō)明平均投資利潤(rùn)率和平均投資利稅率均達(dá)與本行業(yè)的平均利潤(rùn)率（16%）和平均利稅率（21%），說(shuō)明本項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平超過(guò)了本行業(yè)的平均水平。資本金利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/資本金總額*100%，達(dá)產(chǎn)100%時(shí)：資本金利潤(rùn)率=1888/219*100%=862.1%此數(shù)據(jù)說(shuō)明企業(yè)能獲得非常豐厚的利潤(rùn)，基本上不存在投資風(fēng)險(xiǎn)。2. 動(dòng)態(tài)盈利能力分析根據(jù)“財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）”（見基本報(bào)表1）計(jì)算結(jié)果，分析下列財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo)：（1） 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv）（i=16%）

32、為4515萬(wàn)元，大于零。（2） 稅后財(cái)務(wù)投資內(nèi)部收益率（firr）為52.8%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%。（3） 所得稅后的投資回收期（pt）為3.3年，短于行業(yè)基準(zhǔn)回收期8.3年。從上述動(dòng)態(tài)指標(biāo)說(shuō)明，本項(xiàng)目的稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目除了滿足本行業(yè)的平均利潤(rùn)水平后，還能活得超額利潤(rùn)4515萬(wàn)元；稅后的財(cái)務(wù)投資內(nèi)部收益率52.8%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%，并超出36.8%的投資收益率；稅后的靜態(tài)投資回收期（3.3年）亦小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期（8.3年），表明項(xiàng)目可以提前5年回收全部投資。由此可見，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上獲利是可靠的，項(xiàng)目是完全可以接受的。（五）清償能力分析按照本項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃，固定

33、資產(chǎn)投資借款總額為1971萬(wàn)元，年利率暫按8%計(jì)算，期限8年（見輔助報(bào)表6），平均每年償還本金300萬(wàn)，本項(xiàng)目采用等額還本方式計(jì)算每年利息，第八年末（從建設(shè)期年算起）全部?jī)斍?。在還款期間將未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款，這些資金除了償還當(dāng)年的固定資產(chǎn)借款本金后，每年仍有結(jié)余，到第八年末余額累計(jì)為6170.7萬(wàn)元。表明本項(xiàng)目盈利能力和償還能力都很強(qiáng)，因此，本項(xiàng)目完全能滿足貸款償還期8年的要求。（六）不確定性分析1.盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（bep），其計(jì)算公式為：bep=年固定總成本/年產(chǎn)品銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加*100% =1066.8/（18200

34、-14323-799.8）*100%=35%計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的35%，也就是年處理10500噸鮮魚，企業(yè)就可以保本，由此可見，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。見下圖（盈虧平衡圖）：（金額 萬(wàn)元）稅稅后銷售收入總總成本固定成本生產(chǎn)能力bep2.敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售收入作了提高5%和降低5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，見下表：（敏感性分析表）項(xiàng) 目基本方案投 資經(jīng) 營(yíng) 成 本銷 售 收 入+5%-5%+5%-5%+5%-5%內(nèi)部收益率52.8505426768122較基本方案增減（%）-2.81.2-26.8+2

35、3.2+28.2-30.8從上表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。見下圖（敏感性分析圖）：行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率線內(nèi)部收益率線（基本方案）投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入內(nèi)部收益率（%）從上圖可以看出銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本對(duì)基本方案內(nèi)部收益率的影響曲線與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點(diǎn)（臨界點(diǎn)）分別為銷售收入降低約6%和經(jīng)營(yíng)成本提高約8%，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率才低于基準(zhǔn)收益率的水平。這說(shuō)明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。十二、結(jié)論與建議 綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)上是先進(jìn)適用的，建設(shè)上是可行可能的，經(jīng)濟(jì)上是合理有效的，并在水產(chǎn)開發(fā)，魚類資源合理利用，環(huán)境保護(hù)，提高科研技術(shù)水平和發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與脫貧致富等方面均有良好的社會(huì)效果。由于項(xiàng)目盈利能力和償還能力很強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，一般情況下，不存在任何投資風(fēng)險(xiǎn)。因此本項(xiàng)目是完全可接收的。本項(xiàng)目實(shí)施后，引進(jìn)的技術(shù)可達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，可使我省淡水魚深加工生產(chǎn)上一個(gè)新臺(tái)階，順應(yīng)了我省當(dāng)前三農(nóng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的趨勢(shì)。而且，本項(xiàng)目對(duì)完善資源綜合利用和