財政監(jiān)督檢查工作實施方案

1、2015年財政監(jiān)督檢查工作實施方案2015年財政監(jiān)督檢查工作實施方案韶市財政監(jiān)督檢查工作實施方案為進一步推進財政改革，提高財政管理水平，充分發(fā)揮財政監(jiān)督檢查職能，規(guī)范財政資金使用管理，確保財政資金運行質量，根據有關法律法規(guī)和文件要求，結合我市實際，制定本實施方案。 一、指導思想 以科學發(fā)展觀為指導，堅持以促進和規(guī)范財政管理為目標，不斷拓展財政監(jiān)督檢查的廣度和深度，強化預算收支管理，規(guī)范財政收支秩序，加強對專項資金的籌集、分配、使用和效益等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查；確保財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。 二、組織領導 成立韶市人民政府財政監(jiān)督檢查工作領導小組。由市人民政府副市長李文亮任組長，市政府辦副

2、主任胡華生、市財政局局長彭湘任副組長，領導小組下設辦公室，辦公室設在韶市財政局，由劉放平同志任辦公室主任。 三、檢查范圍、項目、對象和內容 此次財政監(jiān)督檢查從xx年5月份開始，到xx年10月份基本結束，檢查范圍包括全市各級黨政機關和事業(yè)單位、稅收征管部門、企業(yè)。 黨政機關包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體。 事業(yè)單位是指按照事業(yè)單位登記管理暫行條例（修正）（中華人民共和國國務院令第411號）和中央機構編制委員會辦公室關于批轉 事業(yè)單位登記管理暫行條例實施細則 的通知（中央編辦發(fā)xx15號）規(guī)定所設立的各類社會服務組織，其中以財政全

3、額拔款的事業(yè)單位為重點檢查范圍。 1、檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理情況。主要檢查財政財務管理制度建設、會計制度執(zhí)行、收入管理、支出預算執(zhí)行、國有資產管理、債務管理、項目支出管理、政府采購、專項資金使用管理等情況。重點查處違規(guī)挪用資金、違規(guī)舉債、違規(guī)建設、違規(guī)處置資產、違規(guī)采購等行為。 2、檢查市直部門、單位財務管理情況。主要檢查會計基礎、財政預算、國庫集中支付、非稅收入管理、政府采購、國有資產管理等情況。重點查處擅自設立收費基金項目、擴大收費范圍、提高收費標準、違規(guī)使用票據收費、坐收坐支非稅收入、瞞報轉移非稅收入、擅自設立銀行賬戶、私設 小金庫 、公款私存、違規(guī)基建、違規(guī)采購、違規(guī)處置國有資產，以及亂

4、發(fā)獎金、補貼、福利，任意贊助等行為。檢查面不得少于30%（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）。 3、檢查稅收征管質量。主要檢查稅收征管部門的收入征管質量、稅收征管秩序以及國家稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行等情況。重點查處違規(guī)少征、緩征、截留、混庫、延壓、肢解稅收收入，漏征、漏管、違規(guī)設立稅收過渡賬戶，亂征、亂引等擾亂正常征管秩序的行為。 4、檢查會計信息質量。選擇1個稅收過百萬元的企業(yè)進行檢查。主要檢查會計信息質量。重點檢查是否按規(guī)定設置會計賬簿，是否存在賬外設賬的行為，是否存在偽造、變造會計賬簿的行為；會計核算的內容是否真實，是否按照有關政策法規(guī)進行正確核算；會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規(guī)及會計制度，任用會計人員

5、是否有任職資格等內容。 5、檢查專項資金管理使用情況。選擇部分市直部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行檢查，主要檢查稅費改革村級轉移支付資金、涉農資金、扶貧資金、住房公積金、新型農村合作醫(yī)療資金、社保資金和慈善募捐資金管理使用等情況。重點查處擠占、挪用、套取資金、違規(guī)撥付等問題。 6、專項檢查和臨時性檢查相結合。由市財政根據實際情況統(tǒng)籌安排，共同組織實施。檢查的對象、內容屆時另行確定。 四、檢查時限 財政監(jiān)督檢查時限為xx年1月至xx年5月，必要時將追溯到以前年度。 五、檢查方法和實施步驟 此次財政監(jiān)督檢查工作采取動員部署與自查自糾、重點檢查、整改落實的檢查方式進行。 （一）動員部署與自查自糾階段（截至6月2

6、0日） 1、動員部署。5月中旬召開各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直單位參加的財政監(jiān)督檢查動員大會，對財政監(jiān)督檢查工作進行安排布署。各單位要按照市委、市政府文件精神以及本實施方案的要求，制定相應的工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題。各單位主要負責人對自查自糾情況負完全責任。 2、為保證自查效果，各部門、單位要積極組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查階段。支持群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。 3、對自查出來的違紀問題，各單位必須如實填報，不得隱匿不報或少報。否則，一經查出，將追究單位主要負責人和主管負責人員的責任。 4、自查自糾工作結束后，各部門、單位要按規(guī)定上報自查自糾總結報告和自查報告表，所報

7、材料須經單位主要負責人簽字。 5、各部門、單位在填報自查報告表時，可根據實際情況增設 其他 欄，并附相應的文字說明。 6、市直各部門、單位的直屬單位填報的自查報告表，均應報送到歸口的市直主管部門匯總。 7、各部門、單位要在6月15日將自查自糾總結和自查報告表報送至市財政監(jiān)督檢查工作領導小組辦公室。 8、市財政監(jiān)督檢查工作領導小組辦公室聯(lián)系電話：55682037；對外接受舉報電話：55682037；舉報郵箱：zj5682037163.。 （二）重點檢查階段（xx年6月21日至9月30日） 重點檢查是搞好財政監(jiān)督檢查的關鍵性階段。在自查自糾基礎上，財政監(jiān)督檢查工作領導小組將由市財政局牽頭，從市財政

8、監(jiān)督局等相關業(yè)務股室、單位抽調人員組成檢查組，采取進點檢查和調賬檢查相結合的方式進行。 1、市財政監(jiān)督檢查組對被查單位下發(fā)書面通知； 2、聽取被查單位的情況匯報； 3、檢查組查閱會計資料、文件、內部管理制度、會議記錄、領導批示等，到相關單位進行核查，到現(xiàn)場進行實地查看，形成檢查工作底稿，并由被查單位和經辦人員簽章認可； 4、檢查組形成檢查報告； 5、檢查組向被查單位反饋意見； 6、檢查組向財政監(jiān)督檢查工作領導小組匯報檢查情況，再由財政監(jiān)督檢查工作領導小組向市人民政府匯報； 7、對被查單位的違法違規(guī)行為下達財政違規(guī)行為處罰決定或財政違規(guī)行為限期整改意見書； 8、財政監(jiān)督檢查工作領導小組辦公室對檢

9、查資料整理歸檔。 （三）整改落實階段（xx年9月30日至10月底）。 1、各地各部門要針對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體的整改措施并認真抓好落實，做到對違紀資金、違紀資產處理到位，對違紀責任人員處理到位。 2、各部門單位要將整改情況形成書面報告，于xx年10月底前報財政監(jiān)督檢查工作領導小組辦公室。 六、檢查處理 對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，依據會計法、預算法、行政處罰法、財政違法行為處罰處分條例以及有關法律法規(guī)予以嚴肅處理。對涉及的違法違規(guī)資金應當予以沒收的，一律按照財政隸屬關系予以扣繳；對下達的整改意見在回訪檢查中發(fā)現(xiàn)拒不執(zhí)行或整改不徹底的，將依法收回違規(guī)資金，必要時采取停發(fā)工資、停撥經費等

10、相應措施。 七、嚴肅紀律，密切配合，確保高質量完成工作任務 各被查單位要充分認識財政監(jiān)督檢查工作的重要性，把財政監(jiān)督檢查作為幫助改進和加強本部門、本單位財政財務管理的重要舉措來對待；要建立完善管理制度，健全內部監(jiān)督制約機制，防止違規(guī)違紀問題的發(fā)生；要積極支持和配合監(jiān)督檢查工作，如實匯報本部門、本單位有關財政財務管理情況，主動提供有關資料，不逃避不抵制檢查；要對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題認真抓好整改，并主動查找工作中存在的漏洞，有針對性地建立完善有關制度。市財政監(jiān)督檢查人員要嚴格工作程序、努力提高工作效率和質量；要廉潔奉公，遵守紀律，自覺接受被查單位和社會各界的監(jiān)督；要堅持原則，秉公執(zhí)法，依法查處違規(guī)違紀

11、問題，對于違反檢查紀律的，要按照有關規(guī)定嚴肅處理。對于涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。 范文二： 開展財政內部監(jiān)督檢查工作實施方案為進一步深化財政內部監(jiān)督檢查工作，鞏固財政規(guī)范化管理活動成果，根據xx年度重點工作安排，結合我局財政管理工作實際，會計監(jiān)督股將于3月4日對你股進行內部監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)制定實施方案如下。 一、指導思想 通過實施內部監(jiān)督檢查工作，強化履行財政管理職責、預算、內部控制等情況的日常監(jiān)督檢查，及時查找并督促整改財政管理中存在的問題，發(fā)揮財政監(jiān)督的預警、糾偏、評價、監(jiān)管職能，推動財政管理更加規(guī)范、科學、高效。 二、監(jiān)督檢查的范圍和重點 財政資金監(jiān)督檢查的范圍：各預算

12、編制、預算執(zhí)行、預算調整和決算等管理情況；道路交通事故社會救助資金管理情況；局及所屬單位的預算、資產和財務管理情況；其他需要監(jiān)督檢查的事項。 監(jiān)督檢查的重點：財政收支、業(yè)務審批、制度建設和日常管理等工作中，執(zhí)行有關法律、法規(guī)、規(guī)章和內部管理制度及履行財政監(jiān)管職責情況。 三、財政資金監(jiān)督檢查的事項和方法 （一）檢查會計賬簿、會計憑證，查看專項資金管理有關財務會計制度，對照有關制度審核查看項目審批、決算手續(xù)，勘察項目現(xiàn)場，對會計賬務進行核對，抽查部分工作對象。 （二）審核查看單位的內部管理制度，崗位職責分工情況，重點是內部管理制度落實執(zhí)行情況。 四、組織保障 為更好開展此項工作，特成立xx年度內部

13、監(jiān)督檢查工作領導小組。 組長：李梅英財政局副局長 待添加的隱藏文字內容2成員：劉萍財政局會計監(jiān)督股 劉國棟財政局會計監(jiān)督股 xx年度內部監(jiān)督檢查工作領導小組下設辦公室，負責檢查工作的具體事項，聯(lián)系人：劉萍;電話 五、要求 被檢查的股室要認真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財政財務管理中存在的問題，要密切配合，通力協(xié)作，及時制定出整改計劃，落實整改措施，切實搞好內部監(jiān)督工作。 范文三： 財政監(jiān)督檢查實施方案xx年，全縣財務監(jiān)督檢查工作，緊緊圍繞xx年全縣財務工作要點和財務局內部監(jiān)督檢查工作施行方法（財監(jiān)xx9號），以服務經濟發(fā)

14、展、服務財務改革、服務財務治理為主旨，堅持將財務監(jiān)督工作貫串于財務工作大局之中，貫串于財務治理體制、機制建設和改革總體設計之中，貫串于財務治理工作運轉全進程之中；堅持健全事前、事中和過后監(jiān)督相結合的財務監(jiān)督機制；認真實行財務監(jiān)督檢查職責，掌握監(jiān)督重點，創(chuàng)新監(jiān)督形式，維護財生意律，增強內部監(jiān)督，增強準則建設，努力提高財務監(jiān)督才能，保證財務監(jiān)督實效，促進財務改革與發(fā)展。重點做好以下八個方面的工作。 一、以財務預（決）算的編制、審核、調整、批復及執(zhí)行為重點，組織檢查六個部分預算單位的財務財政治理和執(zhí)行狀況。詳細包括：縣扶貧辦、環(huán)衛(wèi)所、安監(jiān)局、縣一高、福利院、公安局。 二、以會計信息質量監(jiān)督檢查為重點

15、，組織開展對縣畜牧局、婦幼保健院、文明館、荷花鎮(zhèn)中學等四個單位的會計信息質量檢查。 三、以增強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務所 雙基 建設為重點，組織開展對鎮(zhèn)財務所、鎮(zhèn)財務所等兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務所規(guī)范化建設及財務財政治理檢查。 四、以規(guī)范、完善財務局內部服務為重點，組織開展對社保股、行政政法股、商貿股、國庫股等內部營業(yè)治理股室財務服務經濟社會及預算執(zhí)行狀況檢查。 五、以探究縣政府投資項目評審（全程監(jiān)管）為重點，組織完成縣人民縣政府和局黨組下達的縣政府投資項目評審及財務專項監(jiān)督檢查工作任務。 六、以預防 小金庫 長效機制建設為重點，繼續(xù)抓好全縣 小金庫 專項管治工作，不斷完善預防 小金庫 的長效機制。 七、以促進財務監(jiān)督檢

16、查結論整改落實為重點，對年度下達的財務監(jiān)督檢查結論，部分預算單位整改落實狀況進行專項督辦。 八、以財務科學化、精密化治理需求為重點，認真完成上級主管部分及局黨組交辦的其他監(jiān)督檢查事項和各項暫時性工作任務。 為順利圓滿完成以上各項工作目的與任務，我們的詳細辦法是： 一、抓學習，以提高綜合本質及加強營業(yè)程度與才能為基點。認真開展各類學習活動，學政治、提本質，學營業(yè)、提程度；以學習、促提高，以提高、促發(fā)展。一是認真學習研討上級有關大會精神及文件，抓住學習不放松，尤其要重復學習體會中心、省經濟工作大會和全縣 三級干部 大會精神，緊緊圍繞 財務系統(tǒng)春季集訓 確定的工作重心，掌握重點，把握時事，熟習新期間

17、與新情勢下財務工作新的要求與重點，不斷提高全局人員政治素養(yǎng)與政策程度；二是學習全縣財稅工作座談大會與 春季集訓 大會上的指導發(fā)言，掌握工作思緒與難點，找準關鍵與切入點，理上班作結合點與穿插點，切實加強工作自動性與能動性；三是增強營業(yè)常常性學習，提高營業(yè)本質與才能，不斷順應新情勢下財務監(jiān)督工作要求，不說外行話，不做外行事，力圖營業(yè)工作有新的打破。 二、抓準則，用準則來促進并保證各項工作目的任務順利完成。一是對監(jiān)督檢查局工作人員行為規(guī)范、規(guī)律規(guī)范、工作職責、學習準則、考勤準則等準則進行進一步增補與完善，以變應變，使準則的可順應性及可操作性獲得進一步健全；二是xx年我們將依照遠安縣財務局內部監(jiān)督檢查施行方法（財監(jiān)9號）文件要求，增強內審準則建設和規(guī)范，以此對各項工作保證機制進行充分完善；三是對各項準則修編裝訂成冊，做到有章可循，有本可依，以準則作后臺，用準則規(guī)范并約束各類行為。 三、抓責任，用嚴厲的崗位責任保證各項工作的落實。依照監(jiān)督檢查局工作人員詳細職責與分工，將 財務工作目的責任制 與xx年財務監(jiān)督檢查工作方案所賦予的各項工作任務具體細化予以落實，抓住工作重點，掌握工作主