學(xué)習(xí)銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年心得

1、學(xué)習(xí)“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得 財(cái)務(wù)會計(jì)部 楊楠 隨著“ 銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行 年” 活動的開 展，前期本人已經(jīng)結(jié)合自己的崗位職責(zé)認(rèn)真學(xué)習(xí)了分行下 發(fā)的 一系列制度和指導(dǎo)書 ，通過對各項(xiàng)制度系統(tǒng)的學(xué)習(xí) 本人對銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行 年” 活動的意義和認(rèn) 識又進(jìn) 一 步得到深化 。 縱觀金融案件的發(fā)生 ，盡管形式各異 ， 但歸結(jié)為 點(diǎn)，主要是由于各項(xiàng)內(nèi)控制度沒有得到切實(shí)履行 落實(shí) 不到位造成的 ， 可以說十案十違規(guī) 建設(shè)銀行股改 上 市 以來 ，內(nèi)控制度逐步建立和完善， 內(nèi)控水平有了較大提 高， 有了嚴(yán)格的制度 ，那么要杜絕和減少案件的發(fā)生 ， 重 要的就是執(zhí)行和落實(shí)制度的人應(yīng)該如

2、何去做的問題 ，我 認(rèn) 為這就是制止案件發(fā)生和根治風(fēng)險(xiǎn)隱患， 杜絕有章不循違 章操作的源頭 。 下面就是本人通過學(xué)習(xí)的 些認(rèn)識 。 防范風(fēng)險(xiǎn) ,從自 我 做起 雖然建設(shè)銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程都比較健 全，但是在內(nèi)控管理中還存在 些缺陷和薄弱環(huán)節(jié) ， 這就 要我們在日常工作和生活中嚴(yán)把防范風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)墻 ,筑高筑 面 ， 對自己部門內(nèi)部就放松要求o財(cái)會部內(nèi)部的重要 牢。 其中最有效 ,最安全防范風(fēng)險(xiǎn)的防線 那就是嚴(yán)把心 門,從自 我坐起 。 牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識 ，從自身做起 ，以身 作則 ，嚴(yán)格按照自己的崗位職責(zé)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù) ，不超授權(quán) 不違章辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù) 加強(qiáng)部門自查和自糾工作 ， 嚴(yán)防燈下

3、黑 財(cái)務(wù)會計(jì)部是全行會計(jì)營運(yùn)財(cái)務(wù)工作的核心部門 ，全 行的會計(jì)核算領(lǐng)導(dǎo)部門 。我 們不但要做好全行財(cái)會和營 運(yùn)條線案件防控的指導(dǎo) 檢查 、 糾正和監(jiān)督工作 ， 還 要做好部門內(nèi)部各崗位的自查和自糾工作 不能只針對 崗位和環(huán)節(jié)也是很集中的 ，如：金庫 、 集中后臺 、 金調(diào)撥 、 集中采購 、 固定資產(chǎn) 、 經(jīng)費(fèi)會計(jì)等等 部門內(nèi)部要抓好員工內(nèi)部之間的監(jiān)督和管理工作 ，落實(shí)要 害崗位和要害環(huán)節(jié)人員的輪崗和交流制度 ，特別要嚴(yán)格執(zhí) 行強(qiáng)制休假制度 ， 不能讓強(qiáng)制休假制度流于形式 要防 止員工因長時(shí)間在 一 起工作相互熟悉即使發(fā)現(xiàn)問題和不良 的苗頭也隱瞞不報(bào)，以交情代替原則，以人情代替制 度。 切實(shí)把

4、 AB 角制度落到實(shí)處 財(cái)務(wù)會計(jì)部是全行的要害部門 ， 重要崗位都有強(qiáng)制休 假和定期輪崗制度 部門內(nèi)部場所文件中的 AB 角制 度， 不能只是紙 上的 AB 角制度 ，而必須要在實(shí)際工作中 落實(shí) 。 計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的各個崗位的兼容性比較差 ，各崗 位工作差異較大 ，目 前實(shí)際工作中 ， B 角對 A 角的工作 知半解 。 在 A 角強(qiáng)制休假過程中無法完整履行對 A 角工 作的檢查職責(zé) 。 工作中遇到問題也不能及時(shí)查找制度 而是以 A 角的答復(fù)為準(zhǔn) 。 個人認(rèn)為這也是 一 個目前在內(nèi) 控工作中的 一 個薄弱環(huán)節(jié) 。 四 、 加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的監(jiān)督工作 目前計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的主要工作崗位有 ：信息統(tǒng)計(jì)

5、財(cái)務(wù)管理 、 固定資產(chǎn) 、 資產(chǎn)負(fù)債 、 經(jīng)費(fèi)會計(jì) 、 經(jīng) 費(fèi)出納 、 資金調(diào)撥和集中采購等 ， 這些崗位缺乏 一 定的 監(jiān)督和控制環(huán)節(jié) 具體經(jīng)辦人和檢查監(jiān)督人基本為同 人，日常工作中出現(xiàn)問題難以充分暴露 。 應(yīng)該加強(qiáng) 我 行 對計(jì)財(cái)條線主要崗位的監(jiān)督和檢查力度 五、 對自己崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識 通過學(xué)習(xí) ，我 認(rèn)識到只有對自己崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有 清 楚的識別 ， 才能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制 ， 采取有效的防范 措施 ，積極將風(fēng)險(xiǎn)防范工作做到事前防范和事中控制 固定資產(chǎn)崗 ： 1、 固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)造成賬實(shí)不符 防范措施 ： 定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn) 、清 查 ， 聯(lián)合 實(shí)物管理部門 、 使用部門共同參與

6、盤點(diǎn) 清 查，對盤點(diǎn)的 結(jié)果進(jìn)行全行通報(bào) ， 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果修改和完善固定資產(chǎn)系 統(tǒng)相關(guān)信息 ， 確保帳實(shí)相符 。 2、 固定資產(chǎn)事項(xiàng)未按財(cái)務(wù)管理授權(quán) 轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī) 定執(zhí)行 防范措施 ： 嚴(yán)格在區(qū)分行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)開展 各項(xiàng)固定資產(chǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)活動 對二級分行的有關(guān)固定 資產(chǎn)購建 、 固定資產(chǎn)裝修 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢 、 固定資 產(chǎn)處置 、 等財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格報(bào)批制度 建議對越權(quán)審批 的情況或未經(jīng)審批擅自列支的財(cái)務(wù)事項(xiàng) ，嚴(yán)格追究發(fā)生行 和越權(quán)審批行的相關(guān)責(zé)任 資產(chǎn)負(fù)債崗 ： 1、 利率執(zhí)行有誤 ， 出現(xiàn)超授權(quán)現(xiàn)象 防范措施 ： 加大利率執(zhí)行的規(guī)范管理力度 ，嚴(yán)格規(guī)范 操作流程 ， 防止超越權(quán)限或者違反利率管理政策的行為 定期組織利率專項(xiàng)檢查 ， 對經(jīng)營部門和支行的利率執(zhí)行情 況進(jìn)行有 效的監(jiān)督和檢查；及時(shí)收集、 匯總經(jīng)營部 門 、 支行的信息 ，加強(qiáng)與分行 、 支行和經(jīng)營部門的交 流、 溝通 。 2、 服務(wù)價(jià)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有誤 ， 超越規(guī)定授權(quán)權(quán)限 防范措施 ： 加大服務(wù)價(jià)格執(zhí)行的規(guī)范管理力度