600310 桂東電力內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

1、廣西桂東電力股份有限公司 2011年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)報(bào)告 廣西桂東電力股份有限公司全體股東： 為加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司的可 持續(xù)發(fā)展，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引及上海 證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結(jié)合本 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)方法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān) 督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2011年度的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行了全面、深入、 系統(tǒng)自查，并對(duì)其有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性

2、、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。 建立健全并有效的實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立 與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制目標(biāo)：合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告 及相關(guān)信息真實(shí)完整；建立健全公司的治理結(jié)構(gòu)，深化治理活動(dòng)，提高經(jīng)營(yíng)效率 和管理水平；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 公司本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作按照公司董事會(huì)及其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的要求，由 審計(jì)部組織有關(guān)部門(mén)和人員，在內(nèi)部控制項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)和監(jiān)督下

3、，內(nèi)部控 制項(xiàng)目工作小組負(fù)責(zé)落實(shí)具體的工作方案，根據(jù)工作方案的規(guī)定和要求，制訂工 作計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則，組織開(kāi)展全面工作，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的有效實(shí)施，向領(lǐng)導(dǎo)小組 和董事會(huì)報(bào)告工作。 內(nèi)部控制項(xiàng)目工作小組制定評(píng)價(jià)總體方案書(shū)，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍編制評(píng) 價(jià)工作具體計(jì)劃和評(píng)價(jià)辦法，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、 -1- 內(nèi)部監(jiān)督等要素，對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。 在評(píng)價(jià)過(guò)程中，內(nèi)部控制項(xiàng)目工作小組根據(jù)授權(quán)承擔(dān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組 織實(shí)施任務(wù)，通過(guò)復(fù)核、匯總、分析內(nèi)部監(jiān)督資料，擬訂評(píng)價(jià)工作方案并認(rèn)真組 織實(shí)施；對(duì)于評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，及時(shí)與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層溝通，并認(rèn)定 內(nèi)部

4、控制缺陷，擬訂整改方案，及時(shí)向董事長(zhǎng)、審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)理層報(bào)告；溝通 外部審計(jì)師，督促各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、所屬公司對(duì)內(nèi)、外部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)進(jìn)行整改；根據(jù)整 改情況進(jìn)行驗(yàn)收和評(píng)價(jià)，擬訂年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。 內(nèi)部控制項(xiàng)目工作小組編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)內(nèi)部控制項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組、 審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)后提交董事會(huì)。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議通 過(guò)后對(duì)外披露。公司聘請(qǐng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效 性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。在對(duì)公司 進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，本著內(nèi)控評(píng)價(jià)的重要性原則，內(nèi)控工作小組主要關(guān) 注公司的重要業(yè)務(wù)

5、單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。本次納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的 范圍包括： (一) 內(nèi)部環(huán)境 1. 公司治理與組織架構(gòu) 公司不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)；確保股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層規(guī)范 運(yùn)作和科學(xué)決策；建立各層級(jí)的授權(quán)、檢查和問(wèn)責(zé)制度,確保各部門(mén)、各崗位之 間相互協(xié)作和相互制衡。 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí) 施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，總裁負(fù)責(zé)組織企業(yè)內(nèi)部控制 的日常運(yùn)行。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常事務(wù),并設(shè)立了審計(jì)委 員會(huì)負(fù)責(zé)相應(yīng)事務(wù)?？偛脤?duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部 門(mén)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)

6、轉(zhuǎn)。 公司根據(jù)公司法、證券法和上市公司章程指引等法律法規(guī)的有 -2- 關(guān)規(guī)定，制訂了廣西桂東電力股份有限公司章程，同時(shí)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī) 和公司章程的規(guī)定，分別制訂了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、 監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總裁工作細(xì)則、財(cái)務(wù)管理制度、董事會(huì)審計(jì)委 員會(huì)工作細(xì)則、董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則、董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì) 工作細(xì)則、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程、獨(dú)立董事年報(bào)工作制度、 對(duì)外投資管理制度、內(nèi)部控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度、募集資 金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)和使用管理辦法、信息披露事務(wù)管理制度、投資者關(guān)系管理 工作細(xì)則等制度。這些制度明確了各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限,形成科學(xué)有效的職 責(zé)分工和制衡機(jī)制；形

7、成了比較完整的公司管理體系，為公司的規(guī)范運(yùn)作、健康 持續(xù)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。公司設(shè)置的主要管理部門(mén)有：總裁辦公室、財(cái)務(wù)部、審 計(jì)部、證券部、安監(jiān)部、電力調(diào)度中心、安全生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、企業(yè)管 理部、營(yíng)銷(xiāo)部、保衛(wèi)部、工程部。通過(guò)合理劃分部門(mén)管理職責(zé)及崗位職責(zé)，建立 有效的激勵(lì)約束機(jī)制，使各部門(mén)之間分工明確，相互配合，相互制衡，確保了公 司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運(yùn)行，保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 規(guī)范高效的組織機(jī)構(gòu)是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的根本保證。公司針對(duì)不同的情 況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對(duì)內(nèi) 部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。本公司管理層及全體

8、員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重 要意義。各崗位、各環(huán)節(jié)都定期進(jìn)行評(píng)比考核，保證各執(zhí)行者都能勝任本職工作， 增強(qiáng)其工作責(zé)任心、工作態(tài)度，使董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)班子積極運(yùn)作，有效完成 各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，促進(jìn)公司健康發(fā)展。 2. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司設(shè)置審計(jì)部，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，配備專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司的財(cái) 務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé)經(jīng)董 事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及控 股子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員具備專(zhuān)業(yè)知 識(shí)，能滿(mǎn)足內(nèi)部審計(jì)工作的需要。公司審計(jì)部門(mén)在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督 -3- 與指

9、導(dǎo)下，定期和不定期地對(duì)職能部門(mén)及子公司財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、重大項(xiàng)目及其 他業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和例行檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部 審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)，對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā) 現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，向董事會(huì)報(bào)告，確保內(nèi)部控制的嚴(yán)格貫徹實(shí)施和經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的正常進(jìn)行，控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。 3. 企業(yè)文化 誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的進(jìn)行，公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。積極倡導(dǎo)“真誠(chéng)服務(wù)社會(huì)”的核心價(jià) 值理念，傾力培育“團(tuán)結(jié)、競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)新、進(jìn)取”的企業(yè)精神，努力構(gòu)建一支誠(chéng)實(shí) 守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作的員工隊(duì)伍，以創(chuàng)造良好

10、的內(nèi)部控制文化 氛圍。同時(shí)，公司堅(jiān)持“以管理創(chuàng)新夯實(shí)基礎(chǔ)管理，以質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)開(kāi)拓市場(chǎng)，以真 誠(chéng)服務(wù)贏得用戶(hù)”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以“提供一流服務(wù)，實(shí)現(xiàn)一流業(yè)績(jī)，創(chuàng)立一流企 業(yè)”為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。建立了一系列內(nèi)部管理規(guī)范，并通過(guò)有效的考核獎(jiǎng)懲制度和高 級(jí)管理人員的身體力行，使這些內(nèi)部規(guī)范多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。 4. 人力資源管理 公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制。公司根據(jù)勞動(dòng)法及有關(guān)法律法規(guī)制定了工 資管理暫行規(guī)定、績(jī)效評(píng)價(jià)及獎(jiǎng)金考核辦法等制度，實(shí)現(xiàn)了工資管理，收 入分配，激勵(lì)機(jī)制的規(guī)范化、制度化。同時(shí)為滿(mǎn)足公司發(fā)展對(duì)人才的需求，以及 調(diào)動(dòng)公司員工的工作積極性，公司制定了符合公司實(shí)際情況的勞動(dòng)人事及工資管 理內(nèi)部

11、控制制度，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)的人力資源部門(mén)進(jìn)行管理，相關(guān)控制制度涉及職工 聘用、職工教育培訓(xùn)及考核、定崗定員、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)報(bào)酬、績(jī)效考核等方面。 逐步完善了科學(xué)的員工聘用、培訓(xùn)、教育、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理 體系，有效提升了員工的職業(yè)道德、職業(yè)精神，并保證不同崗位的員工具有相應(yīng) 的工作勝任能力?？茖W(xué)有效的人事管理機(jī)制為公司吸引、保留高素質(zhì)人才提供了 有力的保障。 (二) 目標(biāo)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制 1、目標(biāo)管理 -4- 公司以“合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息 真實(shí)完整,健全自我約束機(jī)制,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”作 為內(nèi)部控制制度的目標(biāo),并逐步完善公司內(nèi)

12、部控制機(jī)制，保證內(nèi)控體系及制度的 有效性。 （1）建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī) 制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； （2）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 正常有序地運(yùn)行； （3）建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn) 和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保證公司資產(chǎn)的安全、完整； （4）規(guī)范本公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量； （5）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司的主要水電站均為徑流式水電站，調(diào)節(jié)能力弱，發(fā)電能力受 天氣影

13、響較大，如果出現(xiàn)嚴(yán)重的持續(xù)干旱天氣或來(lái)水十分不均勻，公司成本較低 的自發(fā)電量減少，需要增加成本較高的外購(gòu)電量來(lái)保證電力供應(yīng)，將會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng) 成本增加，效益受到影響。同時(shí)電力市場(chǎng)需求狀況以及公司外購(gòu)電價(jià)的變化都會(huì) 對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：公司電網(wǎng)區(qū)域內(nèi)及周邊地區(qū)存在其它電網(wǎng)和許多小型水電生 產(chǎn)企業(yè)，會(huì)形成與本公司競(jìng)爭(zhēng)的局面。同時(shí)，公司在向外擴(kuò)展供電時(shí)，當(dāng)?shù)氐碾?力生產(chǎn)企業(yè)和電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)本公司的電力生產(chǎn)和銷(xiāo)售會(huì)產(chǎn)生一定的影響。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：電力企業(yè)的盈利能力與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性比較明顯，如經(jīng)濟(jì)總體 需求不足或經(jīng)濟(jì)循環(huán)周期適逢低谷時(shí)期，國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)電力總體需求會(huì)下降，一定 程度會(huì)影響公司的

14、電力銷(xiāo)售。經(jīng)濟(jì)景氣周期影響電力需求，從而將影響到公司盈 利能力和財(cái)務(wù)狀況。 政策性風(fēng)險(xiǎn)：隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的變化和電力行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，國(guó)家相關(guān)經(jīng)濟(jì)政 策和電力發(fā)展政策的調(diào)整，將會(huì)形成一定的政策風(fēng)險(xiǎn)。 -5- 3、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)和影響，公司將積極采取以下對(duì)策和措施，將風(fēng)險(xiǎn)和影響因素 降低到最小程度： 針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)掌握水情變化，利用自身電網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，做好電網(wǎng)的水資 源和電力調(diào)度工作，充分用足低成本電，減少成本開(kāi)支。缺電需要外購(gòu)電轉(zhuǎn)供時(shí)， 積極采取措施消化和降低成本，確保公司效益不受大的影響。同時(shí)要積極開(kāi)拓市 場(chǎng)，完善網(wǎng)架結(jié)構(gòu)，采取靈活的手段做好經(jīng)濟(jì)調(diào)度和負(fù)荷優(yōu)化工作，使公司效益 最大化。 針

15、對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：利用與周邊電網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的地理優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)公司的發(fā)供電能 力，充分發(fā)揮自身的技術(shù)、管理優(yōu)勢(shì)，利用多年形成的成熟的供電網(wǎng)絡(luò)，穩(wěn)定現(xiàn) 有用戶(hù)，積極開(kāi)拓用電市場(chǎng)，增加供電量，提高競(jìng)爭(zhēng)力。 針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：公司將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng) 濟(jì)形勢(shì)的預(yù)測(cè)，分析經(jīng)濟(jì)周期對(duì)公司的影響，并針對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整 公司的經(jīng)營(yíng)策略。同時(shí)，公司將加強(qiáng)電力需求預(yù)測(cè)，加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理力度，積 極調(diào)整負(fù)荷結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展穩(wěn)定高附加值的用戶(hù)，并充分利用電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、管理和 成本優(yōu)勢(shì)，提高電網(wǎng)供電保障能力，提高供電質(zhì)量服務(wù)水平，保持電網(wǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 針對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)：公司將加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與電力工

16、業(yè)體制改革政策 的研究，針對(duì)國(guó)家政策變化采取相應(yīng)措施。 (三) 信息與溝通控制 信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地采集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理密切相關(guān)的各種信息， 并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間、企業(yè)與外部之間進(jìn)行及時(shí)傳 遞、有效溝通和正確使 用的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。公司已制訂信 息披露事務(wù)管理制度及投資者關(guān)系管理工作細(xì)則等規(guī)章制度。為規(guī)范公司 信息披露事務(wù)，使信息披露工作能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。 公司由董事長(zhǎng)擔(dān)任信息披露工作的最終責(zé)任人、由董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任信息披露 工作的直接責(zé)任人；公司設(shè)立證券部，具體負(fù)責(zé)信息披露及投資者關(guān)系管理工作。 證券部有必要的辦公場(chǎng)所及設(shè)施，設(shè)置了

17、聯(lián)系電話、網(wǎng)站、電子郵箱等投資者溝 -6- 通渠道；公司董事、監(jiān)事、總裁、董事會(huì)秘書(shū)、副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理 人員了解公司內(nèi)部信息傳遞的程序，具備認(rèn)真履行信息披露義務(wù)的條件。通過(guò)信 息披露事務(wù)管理制度及投資者關(guān)系管理工作細(xì)則的執(zhí)行，公司建立了較為 有效的信息溝通和反饋渠道，該信息系統(tǒng)內(nèi)部控制具有一定的完整性、合理性及 有效性。 (四) 監(jiān)督控制 公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門(mén)設(shè)置相對(duì)完備。公司的內(nèi)部監(jiān)督主要通過(guò)董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部實(shí)施。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)， 主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，對(duì)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制 的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)

18、董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公 司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)提交內(nèi)控 檢查監(jiān)督報(bào)告，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司管理層非常重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)督檢查工 作，由內(nèi)部審計(jì)部具體負(fù)責(zé)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制的貫徹實(shí)施。公司制定了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則、內(nèi)部審計(jì)工作條 例等內(nèi)部控制工作規(guī)章制度，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，公司審計(jì)部在審計(jì)委員 會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作。 （五）重點(diǎn)業(yè)務(wù)控制活動(dòng) 1、采購(gòu)和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制 主要檢查是否存在請(qǐng)購(gòu)與審批、詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)、 采購(gòu)與驗(yàn)收、付款審批與付款執(zhí)行等

19、不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；大宗采購(gòu)與付款業(yè) 務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為；審查應(yīng)付賬款和預(yù)付款 項(xiàng)支付的正確性、時(shí)效性和合法性；憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷(xiāo)手續(xù) 是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。 2、銷(xiāo)售與收款活動(dòng)控制 主要檢查公司銷(xiāo)售收入是否及時(shí)入帳，應(yīng)收賬款的催收是否有效，壞賬核銷(xiāo) 的管理是否符合規(guī)定。 3、固定資產(chǎn)管理控制 -7- 主要檢查是否存在固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批，固定資產(chǎn)取得、驗(yàn)收與 款項(xiàng)支付，固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批，固定資產(chǎn)的保管與清查，固定資產(chǎn)處置 的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行，固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等不相 容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。在

20、辦理請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、處置等固定資產(chǎn)業(yè) 務(wù)時(shí)是否有健全的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，是否存在越權(quán)審批行為；購(gòu)建固定資產(chǎn)是否納 入預(yù)算，預(yù)算的編制、調(diào)整與審批程序是否適當(dāng)；固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理制度 和崗位責(zé)任制度是否落實(shí)，維修保養(yǎng)費(fèi)用是否超過(guò)預(yù)算額度；處置固定資產(chǎn)是否 履行審批手續(xù)，作價(jià)是否合理。 4、財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制 本公司按照公司法以及會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī) 定建立了規(guī)范、完整、適合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān) 的操作規(guī)程。公司設(shè)立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員，從財(cái)務(wù)上 保證公司的運(yùn)作規(guī)范化。 （1）制度規(guī)范建設(shè)方面 公司通過(guò)制定內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制

21、度、會(huì)計(jì)核算管理制度、資金管理制度等各項(xiàng) 制度，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)方面環(huán)節(jié)的憑證和記錄進(jìn)行有效控 制。公司的會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用及其相關(guān)制度的有效執(zhí)行，確保會(huì)計(jì)憑證與記錄的 準(zhǔn)確性和可靠性。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的制定保證了公司會(huì)計(jì)記錄的正確性、會(huì)計(jì)信息的可靠 性、財(cái)務(wù)收支的合法合規(guī)性，為維護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整而設(shè)置了相關(guān)組織、分 工、處理程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)。包括會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)控制、人員素質(zhì)控制、業(yè)務(wù)處理 程序控制、不相容職務(wù)分離控制、職務(wù)輪換控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制以及內(nèi)部審計(jì)、 財(cái)產(chǎn)清查等。 （2）各類(lèi)資產(chǎn)控制 公司對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)行部門(mén)歸口管理，財(cái)務(wù) 部門(mén)對(duì)各類(lèi)資

22、產(chǎn)都有相應(yīng)的控制。 公司指定專(zhuān)人定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù) -8- 存相符；定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使 銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。 公司結(jié)合存貨的具體特征，建立存貨的防火、防潮、防盜和防變質(zhì)等措施， 并建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制；建立存貨清查盤(pán)點(diǎn)制度，定期或不定期地對(duì)各類(lèi)存 貨進(jìn)行實(shí)地清查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并掌握存貨的滅失、毀損、變質(zhì)和長(zhǎng)期積壓等 情況。存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧的，查明原因，分清責(zé)任，并及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門(mén)。 公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理制度，明確固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部 門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)

23、的職責(zé)權(quán)限，確保固定資產(chǎn)管理權(quán)責(zé)明晰、責(zé)任到人；建立固定資 產(chǎn)賬簿登記制度和固定資產(chǎn)卡片管理制度，確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)、賬卡相符； 財(cái)會(huì)部門(mén)、固定資產(chǎn)管理和使用部門(mén)定期核對(duì)相關(guān)賬簿、記錄、文件和實(shí)物，發(fā) 現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、維修和保養(yǎng)，及時(shí)消除安全隱患， 降低固定資產(chǎn)故障率和使用風(fēng)險(xiǎn)；建立固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度，明確固定資產(chǎn)清 查的范圍、期限和組織程序，定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。組成固定資產(chǎn)清查小組 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，并與 固定資產(chǎn)賬簿和卡片相核對(duì)。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧表并 及時(shí)作出報(bào)告。固定資產(chǎn)管理部門(mén)、

24、使用部門(mén)查明固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的原因， 提出初步處理意見(jiàn)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后作出相應(yīng)處理。 公司對(duì)長(zhǎng)期投資編制對(duì)外投資建議書(shū)，由相關(guān)部門(mén)對(duì)投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分 析與論證，并對(duì)被投資單位資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤黄刚?qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的 專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、 投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)；對(duì)外投資實(shí)行集體決策，決策過(guò)程形成完整的書(shū) 面記錄；指定專(zhuān)門(mén)的部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況 和經(jīng)營(yíng)情況，定期組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)和 人員報(bào)告，并采取相應(yīng)措施；加強(qiáng)投資收益的控制，對(duì)外投資獲取的利息、股

25、利 以及其他收益，均應(yīng)納入公司會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬；加強(qiáng)對(duì)外投資有 關(guān)權(quán)益證書(shū)的管理，指定專(zhuān)門(mén)人員保管權(quán)益證書(shū)，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人 員不得接觸權(quán)益證書(shū)。財(cái)會(huì)部門(mén)定期和不定期地與管理人員清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證 -9- 書(shū)；定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，保證對(duì)外投資的安全、完 整。 （3）電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 公司在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制方面建立了一系列的制度，對(duì)人員分工和權(quán)限、 系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料、系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安 全等重要方面都進(jìn)行了有效的控制。 公司實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算，會(huì)計(jì)人員均能較為熟練的操作電腦和使用會(huì)計(jì)軟 件，電腦系統(tǒng)能夠及時(shí)、充分

26、的描述、確認(rèn)并記錄所有的真實(shí)交易。 （4）會(huì)計(jì)核算規(guī)范 公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)法 律法規(guī)制定了比較完備、科學(xué)的會(huì)計(jì)管理辦法和內(nèi)部控制管理制度，其中包括： 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、稽核制度、原始記錄管理制度、質(zhì) 量驗(yàn)收制度、財(cái)產(chǎn)清查制度和財(cái)務(wù)收支審批制度等各項(xiàng)管理制度，從而規(guī)范了會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作。 公司按照上述規(guī)范聘用會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，按照規(guī)范的業(yè)務(wù)處理程 序和授權(quán)批準(zhǔn)文件辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)人員的配備符合回避原則，對(duì)財(cái)會(huì)人員實(shí) 行定期輪崗制度，堅(jiān)持不相容職務(wù)分離控制。 （5）全面預(yù)算控制 公司通過(guò)制訂財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法，對(duì)公司內(nèi)部各部門(mén)、各單位的

27、各種財(cái) 務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和績(jī)效考核 的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。 (六)對(duì)控股子公司的管理控制 1、公司向控股子公司委派董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，委派財(cái)務(wù)管理人員， 實(shí)施對(duì)子公司的有效監(jiān)管。在財(cái)務(wù)方面，子公司按照總公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，實(shí)行 由公司對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員統(tǒng)一管理、統(tǒng)一委派的管理體制，該制度的 實(shí)施有利于提高公司管理水平和資金使用效益，控制投資和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 - 10 - 2、各控股子公司建立相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序、重大事項(xiàng)報(bào)告等內(nèi) 部控制制度，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。 3、公司規(guī)定

28、控股子公司每月按時(shí)上報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表，公司對(duì)控股子公司的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表（包括產(chǎn)銷(xiāo)量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表等） 及時(shí)進(jìn)行分析，檢查、了解各控股子公司經(jīng)營(yíng)及管理狀況，使控股子公司的生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)處于受控狀態(tài)。 (七) 關(guān)聯(lián)交易的控制 公司已制定了關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)管理制度、防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金 占用管理辦法，明確了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易的原則；嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī) 要求實(shí)施關(guān)聯(lián)交易，履行審批程序和信息披露義務(wù)。 (八) 對(duì)外擔(dān)保的控制 公司對(duì)外投資除股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)投資限額內(nèi)的投資由董事會(huì)決定外，重 大投資項(xiàng)目在組織有關(guān)專(zhuān)家、專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審的基礎(chǔ)上，均經(jīng)公司股東大會(huì)批 準(zhǔn)。 公司長(zhǎng)

29、期以來(lái)嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，從不對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保。對(duì)控股股東和關(guān)聯(lián)單 位一律未提供擔(dān)保。保證了公司財(cái)產(chǎn)和資金的安全。 (九) 募集資金使用的控制 公司制定募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)和使用管理辦法,對(duì)募集資金的儲(chǔ)存、使用、 信息披露制定了嚴(yán)格的規(guī)定。公司開(kāi)設(shè)了募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)賬戶(hù)，專(zhuān)用賬戶(hù)的設(shè) 立和募集資金的儲(chǔ)存由公司財(cái)務(wù)部辦理。募集資金的使用計(jì)劃由公司董事會(huì)決議 批準(zhǔn)。同時(shí)，董事會(huì)就發(fā)行新股做出決議后，有關(guān)投資項(xiàng)目可行性的必要資料及 時(shí)在證劵交易所網(wǎng)站上披露，并在中國(guó)證券會(huì)指定的報(bào)刊上登載提示性公告。 (十) 重大投資的控制 公司章程明確了股東大會(huì)和董事會(huì)審議對(duì)外投資的審批權(quán)限，重大投資 遵循上市公司有關(guān)法規(guī)的

30、規(guī)定。公司重大投資均遵循合法、謹(jǐn)慎、安全、有效的 原則。公司設(shè)立“項(xiàng)目組”專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、 投資回報(bào)等事宜進(jìn)行監(jiān)督管理實(shí)施。 - 11 - (十一) 衍生金融工具交易的控制 報(bào)告期內(nèi)，本公司未涉及衍生金融工具交易事項(xiàng)。 (十二) 信息披露的控制 公司制定了信息披露事務(wù)管理制度等規(guī)章制度，明確規(guī)定了信息披露的 原則、內(nèi)容、程序、信息披露的權(quán)限與責(zé)任劃分及信息的保密措施。公司信息披 露做到了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理， 董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，是公司對(duì)外發(fā)布信息 的主要聯(lián)系人。公司設(shè)立證券部負(fù)責(zé)信息披露的

31、具體事務(wù)。 上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺 漏。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控 制評(píng)價(jià)指引的要求，在分析經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后， 制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)工作方案，確定檢查評(píng)價(jià)方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。公司內(nèi)部控制 評(píng)價(jià)程序主要包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng) 價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。 評(píng)價(jià)過(guò)程中，綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、問(wèn)卷調(diào)查、專(zhuān)題討論、抽樣檢查、穿行測(cè) 試、實(shí)地查驗(yàn)和比較分析等方法和手段，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有 效證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采 用的評(píng)價(jià)方法是適當(dāng)?shù)?，獲取的評(píng)價(jià)證據(jù)是充分的。 五、內(nèi)部控制的缺陷整改計(jì)劃 報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證劵交易所對(duì)公司及相關(guān)人員公 開(kāi)譴責(zé)或其他形式的懲戒。公司基本建立起了較為完備的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控