歷年中級經(jīng)濟法測試題

1、歷年中級經(jīng)濟法測試題不定項選擇1、幾個民營企業(yè)甲公司、乙公司等數(shù)家公司準備設(shè)立一家股份有限公司，在此過程中產(chǎn)生了一系列問題，遂決定請律師咨詢。在該股份有限公司設(shè)立以后，該公司決定上市，其上市必須具備下列哪些條件A公司對外公開發(fā)行的股本總額不少于人民幣5000萬元B開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利C持有本公司股票的價值達人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人D公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為答案：B,D公司法第152條：股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件： (一) 股票經(jīng)國務院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行； (二) 公司股本總額不少于人民幣五千萬元； (三) 開業(yè)時間在三年

2、以上，最近三年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算； (四) 持有股票面值達人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為百分之十五以上； (五) 公司在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載； (六) 國務院規(guī)定的其他條件。 A項錯誤在于，上市要求的是公司股本總額不少于人民幣5000萬元，而不是對外公開發(fā)行的股份總額；C項錯誤在于，上市要求的是持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，計

3、算的依據(jù)是股票面值而不是股票價值。單選題2、商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級債務的額度不得超過自身核心資本的()。A15%B20%C25%D30%答案：A解析 商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級債務的額度不得超過自身核心資本的15%，投資購買所有銀行發(fā)行長期次級債務總額不得超過自身核心資本的20%。單選題3、以下說法正確的是()A某證券公司的注冊資本為6000萬元人民幣，該公司有權(quán)從事保薦業(yè)務B保薦人的有關(guān)人員屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人范圍C上市公司公告的上市文件有虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失，保薦人不應當承擔賠償責任D保薦人出具有虛假記載的保薦書的，應當只對保薦人采取行政

4、處罰措施，不對保薦人的有關(guān)人員采取處罰措施答案：B考點 保薦人的相關(guān)法律規(guī)定解析 2005年證券法修訂后，增加了保薦制度。根據(jù)證券法第116條和第117條規(guī)定，證券公司從事保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為1億元，所以A選項不正確。 根據(jù)證券法第74條第(6)項的規(guī)定，保薦人的有關(guān)人員屬于內(nèi)幕信息的知情人范圍，所以B選項正確。 證券法第69條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應當承擔賠償責任；發(fā)行人、上市公司的董

5、事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。根據(jù)該條規(guī)定，保薦人應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外，所以C選項不正確。 證券法第192條規(guī)定：“保薦人出具有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責的，責令改正，給予警告，沒收業(yè)務收入，并處以業(yè)務收入一倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務許可。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告

6、，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格?！备鶕?jù)該條規(guī)定，保薦人出具有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的保薦書；或者不履行其他法定職責的，應當對保薦人及其相關(guān)人員采取雙罰制，所以D選項不正確。單選題4、下列證券交易所的說法中，錯誤的是()。A在我國，證券交易所接納的會員應當是經(jīng)有關(guān)部門批準設(shè)立并具有法人地位的境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)B經(jīng)營范圍符合規(guī)定是證券交易所會員人會的重要條件之一C滬、深兩家證券交易所對會員資格的規(guī)定有較大的差異性D只有交易所的會員才能在交易所中進行交易答案：C解析 一般來說，證券交易所是從證券公司的經(jīng)營范圍、承擔風險和責任的資格及能力、組織機

7、構(gòu)、人員素質(zhì)等方面規(guī)定人會的條件，上海證券交易所和深圳證券交易所對此的規(guī)定基本相同。單選題5、根據(jù)法律規(guī)定和股東會決議公司分立成兩個或者數(shù)個公司后，原公司的債權(quán)、債務由_承受。A分立后的公司按照資產(chǎn)和負債比例B分立前的公司按照股東投資比例C分立前的股東按照資產(chǎn)和負債比例D分立后的股東按照投資比例答案：A暫無解析單選題6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，不符合股份有限公司申請股票上市的條件的是()。A公司股本總額為人民幣2000萬元B公司股本總額為3億元，公開發(fā)行股份的比例為30%C公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載D股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行答案：A解析 選

8、項A：申請上市的公司股本總額應不少于人民幣3000萬元。單選題7、柜臺交易的轉(zhuǎn)讓價格一般由()報出。A投資者B證券公司C證券交易所D中國證監(jiān)會答案：B解析 因為柜臺交易是一對一的方式，不可能產(chǎn)生買方內(nèi)部和賣方內(nèi)部的出價、要價競爭，所以其交易的轉(zhuǎn)讓價格一般由證券公司報出，并根據(jù)投資者的接受程度進行調(diào)整。單選題8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可暫停上市公司債券上市交易的()。A公司因經(jīng)濟糾紛被起訴B公司前一年發(fā)生虧損C公司未按公司債券募集辦法履行義務D公司董事會成員組成發(fā)生重大變化答案：C解析 本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，

9、由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；(3)公司債券所募集資金不按照審批機關(guān)批準的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務；(5)公司最近2年連續(xù)虧損。單選題9、有擔保流動資金貸款的貸后與檔案管理中，不需要特別關(guān)注的是()。A項目進展情況的檢查B企業(yè)財務經(jīng)營狀況的檢查C借款人情況的檢查D日常走訪企業(yè)答案：C解析 C項屬于有擔保流動資金貸款和商用房貸款的貸后與檔案管理都要關(guān)注的部分；A、B、D三項為有擔保流動資金貸款的貸后與檔案管理中需要特別關(guān)注的部分。單選題10、甲、乙、丙、丁三人合資興辦了滕飛房地

10、產(chǎn)有限責任公司，注冊資本為3000萬元人民幣，甲占其中的60%，乙占20%，丙占11%，丁占9%。公司在成立后，召開丁第一次股東會會議。對公司的管理和經(jīng)營活動作出決定和規(guī)劃。2009年公司因房地產(chǎn)開發(fā)項目失敗，不能清償?shù)狡趥鶆?，其滕飛公司向其所在地法院申請破產(chǎn)，法院在2009年2月11日受理破產(chǎn)申請。在公司經(jīng)營過程中股東乙欲轉(zhuǎn)讓其出資，于2007年12月15日向其他股東發(fā)出書面轉(zhuǎn)讓通知。股東甲2008年1月1日收到該轉(zhuǎn)讓通知，甲需要在()之前對該轉(zhuǎn)讓事項進行答復，否則視為同意轉(zhuǎn)讓。A2008年1月15日B2008年1月31日C2008年2月15日D2008年2月31日E2008年2月1日答案：

11、B解析 本題考核有限責任公司股東轉(zhuǎn)讓出資的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東應就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉(zhuǎn)讓。本題股東甲收到通知的時間為2008年1月1日，那么應該在2008年1月31日之前作出答復，否則視為同意轉(zhuǎn)讓。單選題11、以下關(guān)于證券交易所的說法不正確的是()。A證券交易所不決定證券的價格B證券交易所提供了證券交易的場所C會員制證券交易所不以盈利為目的D證券流通的途徑只有通過證券交易所交易進行答案：D解析 D項證券流通的途徑除了通過證券交易所交易外還可以在場外交易場所進行。單選題12、金融監(jiān)管不力是當前國際金融危機爆發(fā)和蔓延的重要

12、根源之一。危機發(fā)生后國際社會強烈呼吁強化金融監(jiān)管，改革國際金融秩序。2009年6月17目，美國奧巴馬政府公布金融監(jiān)管改革計劃，構(gòu)建新的監(jiān)管體制框架：成立金融服務管理理事會（FSOC），負責宏觀審慎監(jiān)管；強化美聯(lián)儲的監(jiān)管權(quán)力，由美聯(lián)儲對一級金融控股公司進行并表監(jiān)管；在財政部設(shè)立全國保險辦公室（ONI），彌補保險業(yè)監(jiān)管在聯(lián)邦層面的真空；取消證券交易委員會對投資銀行的監(jiān)管，并將監(jiān)管權(quán)力轉(zhuǎn)移至美聯(lián)儲。證券交易委員會和商品期貨交易委員會專注于市場監(jiān)管和投資者保護；成立消費者金融保護局，以此來加強對消費者的金融保護。奧巴馬政府的改革計劃一經(jīng)推出，便引起激烈的爭論和多方面的批評。奧巴馬希望國會在年底前通過該

13、計劃，但能否如其所愿，仍有待觀察。當前美國的金融監(jiān)管體制屬于（）。A.集中統(tǒng)一B.分業(yè)監(jiān)管C.不完全集中統(tǒng)一D.完全不集中統(tǒng)一答案：B分業(yè)監(jiān)管體制主要是在銀行、證券和保險等不同金融領(lǐng)域分別設(shè)立專職的監(jiān)管機構(gòu)，負責對各行業(yè)進行審慎監(jiān)管。從案例資料看，美國目前存在美聯(lián)儲、金融服務管理理事會、全國保險辦公室、證券交易委員會和商品期貨交易委員會、消費者金融保護局等多個機構(gòu)分別對金融業(yè)不同主體及業(yè)務范圍的監(jiān)管。單選題13、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可暫停上市公司債券上市交易的()。A公司因經(jīng)濟糾紛被起訴B公司前一年發(fā)生虧損C公司未按公司債券募集辦法履行義務D公司董事會成員

14、組成發(fā)生重大變化答案：C解析 本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；(3)公司債券所募集資金不按照審批機關(guān)批準的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務；(5)公司最近2年連續(xù)虧損。單選題14、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）A上市公司董事應對公司年度報告簽署書面審核意見B上市公司監(jiān)事應對公司年度報告簽署書面審核意見C上市公司高級管理人員應對公司年度報

15、告簽署書面審核意見D上市公司監(jiān)事應對公司年報告簽署書面審核意見答案：D解析：本題考核持續(xù)信息披露。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見，監(jiān)事會應當提出書面審核意見。單選題15、金融術(shù)語中的NOWs表示()。A紐約證券交易所B不付息的活期存款C大額可轉(zhuǎn)讓定期存單D付息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款答案：D分析 NOWs是付息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款的簡稱。可轉(zhuǎn)讓提款單最早是于1972年由馬薩諸塞州儲蓄銀行發(fā)行的，目的是為了避開不能對活期存款支付利息的限制。該賬戶以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶。開立這種賬戶的儲戶，可以隨時開出支付命令書，或直接向第三方支付，對其存

16、款余額可以取得利息收入。例如，美國于1984年規(guī)定，對不滿2 500美元的可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶，可以支付的最高利率限額為5.5%。通過這一賬戶，商業(yè)銀行既可提供支付上的便利，又能支付利息；存款客戶既得到了支付上的便利，也滿足了收益上的要求。因此，本題的正確選項為D。單選題16、商業(yè)銀行貸款，應當遵守法律有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，其中商業(yè)銀行的資本充足率不得低于下列哪個比率()A8%B13%C15%D25%答案：A解析 中華人民共和國商業(yè)銀行法(以下簡稱商業(yè)銀行法)第39條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：(1)資本充足率不得低于8%；(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過

17、75%；(3)流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%；(4)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過 10%；(5)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，在本法施行后，其資產(chǎn)負債比例不符合前款規(guī)定的，應當在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國務院規(guī)定。由此可見，本題的應選項為A。多選題17、U會計師事務所指派A注冊會計師擔任X公司2009年度財務報表審計業(yè)務的項目負責人。在了解被審計單位及其環(huán)境、評估重大錯報風險時，A注冊會計師需要考慮以下問題，清代為做出正確的專業(yè)判斷。對控制的監(jiān)督是被審計單位專門針對內(nèi)部控制運行的一貫性的

18、控制要素。該要素對保證內(nèi)部控制在整個會計期間的持續(xù)有效運行十分重要。對控制的監(jiān)督主要包括()內(nèi)容。A及時評價控制的設(shè)計B根據(jù)情況變化采取必要糾正措施C及時評價控制的運行D根據(jù)市場變化情況調(diào)整經(jīng)營策略答案：A,B,CD監(jiān)督的內(nèi)容主要針對市場，與“內(nèi)部控制”無關(guān)。多選題18、按照企業(yè)所得稅的優(yōu)惠規(guī)定，下列企業(yè)不得享受校辦企業(yè)稅收優(yōu)惠的有()。A中小學校出資自辦、由學校負責經(jīng)營管理、經(jīng)營收入歸學校所有的企業(yè)B學校向外單位投資舉辦的聯(lián)營企業(yè)C學校將校辦企業(yè)承包給本單位個人經(jīng)營的企業(yè)D高等學校出資自辦、由學校負責經(jīng)營管理、經(jīng)營收入歸學校所有的企業(yè)答案：B,C解析 校辦企業(yè)，必須是學校出資自辦的、由學校負責經(jīng)營管理、經(jīng)營收入歸學校所有的企業(yè)。