稅法教學(xué)大綱教案

1、稅法課程教學(xué)大綱一、課程名稱：課程代碼：課程負責人：二、學(xué)時與學(xué)分：三、課程性質(zhì)：選修課四、適用專業(yè)：會計五、使用教材：王莉主編.稅法.清華大學(xué)出版社，2017.4 六、參考書目：1、中國注冊會計師協(xié)會編.稅法.中國經(jīng)濟科學(xué)出版社，2017.42、紀金蓮主編.稅法.高等教育出版社，2016.7七、開課單位：經(jīng)濟管理學(xué)院八、課程的目的和任務(wù)：稅法是會計學(xué)專業(yè)的主干課之一，主要講授的是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中， 所做的納稅方案選擇。稅法課程具有很強的社會認知性。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對稅收籌劃專門人才的需求會 越來越多，該

2、課程的設(shè)置有利于拓展培養(yǎng)人才的領(lǐng)域，尋求學(xué)科發(fā)展新的增長點，拓寬學(xué)生就業(yè)的渠道。九、課程的教學(xué)基本要求：在學(xué)習和掌握稅法、 財務(wù)會計等課程的基礎(chǔ)上， 重點掌握稅收籌劃的基本理論，聯(lián)系我國的經(jīng)濟實踐和稅收環(huán)境， 掌握稅收籌劃的技巧和具體稅種的籌劃方法。通過學(xué)習使學(xué)生能夠系統(tǒng)掌握稅收籌劃的基本理論和基本技能，以便盡快適應(yīng)市場經(jīng)濟形勢下的稅收籌劃需要。 十、課程主要內(nèi)容：第一章稅法總論一、教學(xué)內(nèi)容1、稅收的概念2、稅法概述3、稅法的構(gòu)成要素4、稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置和稅收征管范圍5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握稅法要素，尤其是最基本的要素、 核心要素；熟悉稅收實體法與稅收程序法的區(qū)別；了解稅收

3、法律關(guān)系。三、重點、難點1、稅收的特征2、稅收的職能作用3、稅法的概念特征4、稅法的構(gòu)成要素5、稅收的實體法與程序法第二章 增值稅一、教學(xué)內(nèi)容1、增值稅的征稅范圍2、增值稅應(yīng)納稅額的計算3、增值稅得出口退免稅4、增值稅的發(fā)票管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求熟練掌握一般納稅人、小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅的計算；熟悉進口貨物納稅人應(yīng)納稅額的計算；了解增值稅的出口退免稅；熟悉增值稅納稅申報表的填寫。三、重點、難點1、增值稅的征收范圍2、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算3、當期銷項稅額與當期進項稅額的確定4、增值稅專用發(fā)票的管理第三章 消費稅一、教學(xué)內(nèi)容1、消費稅概述2、消費稅的征收范圍、納稅人和

4、稅目、稅率3、消費稅應(yīng)納稅額的計算4、消費稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求熟練掌握自產(chǎn)自用、委托加工、進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算；熟悉從價定率和從量定額混合稅額的計算；了解消費稅的征收管理；熟悉消費稅納稅申報表的填寫。三、重點、難點1、新的消費稅的征稅范圍以及稅目稅率設(shè)計2、從價定率、從量定額應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算3、從價定率、從量定額混合應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算4、自產(chǎn)自用、委托加工、進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算第四章城市維護建設(shè)稅及教育附加一、教學(xué)內(nèi)容1、城市維護建設(shè)稅概述2、城市維護建設(shè)稅、教育附加的基本法律內(nèi)容3、城市維護建設(shè)稅應(yīng)納稅額、教育附加的計算4、城

5、市維護建設(shè)稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)以及應(yīng)納稅額的計算；熟悉城市維護建設(shè)稅的征收管理。三、重點、難點1、城市維護建設(shè)稅的征收范圍以及稅率3、城市維護建設(shè)稅的、教育附加計稅依據(jù)以及優(yōu)惠政策4、城市維護建設(shè)說的計算第五章企業(yè)所得稅一、教學(xué)內(nèi)容1、企業(yè)所得稅概述2、納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率3、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算4、企業(yè)所得稅的征收管理5、綜合案例分析-可編輯修改-二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求熟練掌握企業(yè)所得稅征稅對象的范圍、應(yīng)納稅所得額的計算，包括納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額；正確確定收入總額；熟練掌握準予扣除的項目和不準扣除的項目

6、，以及扣除標準；熟悉資產(chǎn)的稅務(wù)處理，掌握應(yīng)納稅額的計算。三、重點、難點1、企業(yè)所得稅的特點2、企業(yè)所得稅的征稅對象和稅率3、應(yīng)納稅所得額的計算4、稅收調(diào)整的增加額、稅收調(diào)整的減少額、收入總額5、準予扣除的項目和不準扣除的項目，以及扣除標準6、資產(chǎn)的稅務(wù)處理7、應(yīng)納稅額的計算第六章個人所得稅一、教學(xué)內(nèi)容1、個人所得稅概述2、納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率3、個人所得稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算4、個人所得稅的征收管理5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求熟練掌握個人所得稅納稅義務(wù)人、征稅對象、所得來源的確定；掌握個人所得稅稅率的規(guī)定；熟練掌握個人所得稅各納稅項目的計稅依據(jù)以及應(yīng)納稅所得額的計算

7、；掌握應(yīng)納稅額的計算；了解相關(guān)項目所得的稅務(wù)處理，熟悉征收管理的內(nèi)容。三、重點、難點1、個人所得稅的應(yīng)稅項目以及稅率的規(guī)定3、個人所得稅應(yīng)稅項目的計稅依據(jù)4、個人所得稅應(yīng)稅項目應(yīng)納稅所得額的計算5、應(yīng)納稅額的計算6、個人所得稅的征收管理第七章其他稅法| 關(guān)稅一、教學(xué)內(nèi)容1、關(guān)稅概述2、關(guān)稅納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率、稅目、原產(chǎn)地規(guī)定3、應(yīng)納稅額的計算4、征稅管理二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求熟練掌握關(guān)稅征稅對象的范圍、應(yīng)納稅所得額的計算，包括納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額；正確確定收入總額； 熟練掌握準予扣除的項目和不準扣除的項目，以及扣除標準；熟悉資產(chǎn)的稅務(wù)處理，掌握應(yīng)納稅額的計算。三、重點、

8、難點1、關(guān)稅的特點2、關(guān)稅的征稅對象和稅率3、應(yīng)納稅所得額的計算4、稅收調(diào)整的增加額、稅收調(diào)整的減少額、收入總額-可編輯修改-5、準予扣除的項目和不準扣除的項目，以及扣除標準6、資產(chǎn)的稅務(wù)處理7、應(yīng)納稅額的計算房產(chǎn)稅一、教學(xué)內(nèi)容1、房產(chǎn)稅的納稅人2、房產(chǎn)稅的征稅范圍3、房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)和稅率4、房產(chǎn)稅的減免5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握房產(chǎn)稅的計算；熟悉房產(chǎn)稅的減免。三、重點、難點1、房產(chǎn)稅范圍3、房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)和稅率4、房產(chǎn)稅的減免一、教學(xué)內(nèi)容1、印花稅概述2、印花稅的基本法律內(nèi)容3、契稅概述4、契稅的基本法律內(nèi)容5、契稅稅額的計算6、契稅的征收管理7、綜合案例分析二、教

9、學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握印花稅和契稅的特點，作用，征稅范圍及減免。三、重點、難點1、印花稅、契稅的概念及特點2、印花稅、契稅的征收范圍3、印花稅、契稅的計稅依據(jù)及稅額的計算土地增值稅一、教學(xué)內(nèi)容1、土地增值稅概述2、土地增值稅的基本法律內(nèi)容3、土地增值稅的計算與征收4、城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)和稅率5、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握土地增值稅應(yīng)納稅額的計算；熟悉土地增值稅的征收范圍；了解土地增值稅的稅收優(yōu)惠。三、重點、難點1、土地增值稅的征收范圍3、土地增值稅的納稅人4、土地增值稅的計算車船使用稅一、教學(xué)內(nèi)容1、車船使用稅概述2、車船使用稅的基本法律內(nèi)容3、綜合案例分析二、教學(xué)

10、基本要求學(xué)習本章要求掌握車船使用稅的征稅范圍、計稅依據(jù)；熟悉車船使用稅的減免規(guī)定。三、重點、難點1、車船使用稅的征稅范圍2、車船使用稅的計稅依據(jù)及稅額的計算3、車船使用稅的減免規(guī)定資源稅一、教學(xué)內(nèi)容1、資源稅概述2、資源稅的基本內(nèi)容3、資源稅應(yīng)納稅額的計算4、資源稅的稅收優(yōu)惠5、資源稅征收管理6、綜合案例分析二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握資源稅應(yīng)納稅額的計算；熟悉資源說的稅收優(yōu)惠，了解資源稅的征收管理。三、重點、難點1、資源稅納稅人、稅目的規(guī)定3、資源稅的計稅依據(jù)4、資源稅應(yīng)納稅額的計算第八章稅收征收管理法一、教學(xué)內(nèi)容1、稅務(wù)管理2、稅款征收3、稅務(wù)檢查4、法律責任5、綜合案例二、教學(xué)基本要求學(xué)習本章要求掌握稅款征收的有關(guān)規(guī)定；熟悉稅務(wù)管理要求。三、重點、難點1、稅務(wù)管理的主要內(nèi)容2、稅款征收的方式和程序3、稅務(wù)檢查的主要內(nèi)容4、法律責任十一、課程說明：本教學(xué)大綱適用于會計學(xué)專業(yè)教學(xué)和實踐。為