公司財務(wù)風(fēng)險分析報告

1、公司財務(wù)風(fēng)險分析報告以下是公司針對所有人的財務(wù)風(fēng)險分析報告樣本。請參閱:公司季度財務(wù)分析報告范文11:利潤分析 :(一)集團利潤增減分析1:利潤水平增減分析(1)凈利潤分析 :199 年第一季度，公司實現(xiàn)凈利潤105.36 萬元，同比下降55.16 萬元，降幅 34%。凈利潤下降的原因是 :一是實現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50萬元；二是所得稅稅率提高， 已繳納所得稅比上年同期增加46500 元，其中利潤總額下降是凈利潤下降的主要原因2 利潤總額分析 :利潤總額 :1.4: 48 萬元，同比下降 50.5 萬元，同比下降 26%利潤總額受營業(yè)利潤減少672.4 萬元和補貼收入增加17 萬元的影響(

2、3)營業(yè)利潤分析 :營業(yè)利潤 123.18 萬元，同比下降35%主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比大幅下降，分別下降 46.03 萬元和 20.71 萬元。(4)產(chǎn)品銷售利潤分析 :產(chǎn)品銷售利潤 82095 萬元，同比下降36%，至 192.48 萬元影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利增加162.1.2 億元，增長率為 27%；的不利因素是三期成本為686.41 萬元，增長 208.65 萬元，增長率為 43.67%年期間費用的增加是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。由于今年第一季度淡季并不疲軟，銷售收入同比增長53%，銷售運費 :工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息和匯兌損失同比也大幅增加銷售費用

3、:管理費用和財務(wù)費用分別增加108.31 萬元、 8320萬元和 92.19 萬元，其中銷售費用和財務(wù)費用分別增加98%和 67%5產(chǎn)品銷售毛利分析 :第一季度銷售毛利為769.36 萬元，去年毛利較銷售增長161.2 萬元，增長 27%；與去年同期相比，銷售毛利的增加是由于收入和成本的平衡。產(chǎn)品銷售收入增加 26: 20 萬元，增長 53%；銷售產(chǎn)品成本增加 2438.07萬元，增長 57% 2:利潤增減結(jié)構(gòu)分析與評價從 20XX 年第一季度各項財務(wù)成果的構(gòu)成來看， 產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比例為 1:11%；比去年同期的 2.66%下降了 1.55%；當(dāng)期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)的比例為1: 6

4、5%，比上年的 3.91%下降 2.26%。的總利潤為 1: 88，同比下降 2.04%。的凈利潤為 1: 41，比上年的 3.30%下降了 1.89%從利潤構(gòu)成來看， 盈利能力比上年同期有所下降。 各種財務(wù)結(jié)果結(jié)構(gòu)下降的原因是產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)的下降主要是由于三個時期產(chǎn)品銷售成本和成本結(jié)構(gòu)的增加。目前正在降低產(chǎn)品銷售成本和控制銷售成本 :管理和財務(wù)費用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本因素。營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因不僅受到產(chǎn)品銷售利潤的影響，還受到其他營業(yè)利潤在結(jié)構(gòu)中所占比重逐年下降的影響。本期補貼收入總利潤結(jié)構(gòu)增加 0.25%是總利潤增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重的下降、 營業(yè)外支出比重的增

5、加和所得稅稅率結(jié)構(gòu)的提高都給總利潤結(jié)構(gòu)的增長帶來了不利影響(2)各生產(chǎn)部門利潤分析1 年第一季度生產(chǎn)總部 (含 QY 分廠 )利潤增減分析 :256(1)本部門利潤總額129.91 萬元，同比下降48.94 萬元，降幅 27.36%利潤總額的減少主要是由于銷售利潤和其他營業(yè)利潤同比減少 44.07 萬元 :20.89 萬元，補貼收入增加 17 萬元，非營業(yè)收入同比減少 2.6 萬元。(2)本部門產(chǎn)品銷售利潤72.08 萬元，比去年同期117.35 萬元下降 44.77 萬元，降幅 38.15%。銷售額下降的原因是第一季度銷售收入的同比增長不能抵消銷售成本和期間費用的增長，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售毛利率下降

6、。銷售收入同比增長23.12%，6800 萬元，增長 55.97%；、銷售成本 :成本增加 2357.44 萬元，成本費用比增加58.72%其中 :產(chǎn)品銷售成本增加1603.44萬元，增長 70.52%；年期間，成本增加214.46 億元，增長 47.61%2 年第一季度 AY 分行利潤增減情況分析 :(1) AY 分行利潤總額 105，600 元，同比下降 15，600 元，降幅 12.91%利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤同比下降 17500 元，其他業(yè)務(wù)利潤同比上升 19000 元，兩次增減相抵。(2)產(chǎn)品銷售利潤103，800 元，同比下降17，500 元，降幅 14.48%減少的

7、原因是 :由于主要原材料價格比去年同期有所上漲，產(chǎn)品銷售毛利沒有因業(yè)務(wù)量的增加而增加。銷售收入增長 287.52 萬元，增長 38.95%；銷售成本增加 295.09 萬元，增長 42.23%；產(chǎn)品在毛利較的銷售額同比下降7057 萬元，下降 19%；年期間，成本為 21.53 萬元，同比下降 5.81 萬元，成本率下降 21.25%2:收入分析(1)銷售收入結(jié)構(gòu)分析 :集團第一季度完成銷售收入7470.4 萬元新南威爾士州出口 :與去年同期相比，新南威爾士州和PEX材料的國內(nèi)銷售有不同程度的增長。按銷售區(qū)域:256 以上1 年:出口貿(mào)易創(chuàng)匯 602.8 萬美元，增長258.8 萬美元，增長4

8、2.9%，相當(dāng)于人民幣銷售收入4340 萬元，完成年度計劃的31% 256%2 年:國內(nèi)銷售收入 (含 QY 分廠 )2104.7 萬元，同比增長19.9%，同比增長 649.7 萬元，同比增長44.6%3 年:AY 分公司 PEX 物資收入 1052.7 萬元，比上年同期的773.8 萬元增長 287.5 萬元，增長 38.95%。(2)銷售收入的銷售數(shù)量和銷售價格分析出口銷售在集團第一季度的銷售收入中:國內(nèi)銷售和AY 分公司分別占收入結(jié)構(gòu)的58:1%；28 年:2%；13:7%其中，本部門出口業(yè)務(wù)量最大，對總銷售額的影響:總成本也最大。1 年:由于該部門第一季度銷售額的增加，銷售收入(人民

9、幣 )增加 2312.67萬元 (含 QY 分公司 )，同比增長 55.97%。2 年:盡管部分出口產(chǎn)品的銷售價格自3 月份以來有所上漲，但匯率已從 7: 8 元/美元下降到 7.2 元/美元。由于匯率損失，第一季度人民幣銷售價格仍低于上年同期。 由于降價，去年同期銷售收入減少了 302.3 萬元。3 年:由于第一季度出口銷售的擴大，由于銷量的變化， 該部門銷售收入同比增加1831.83 萬元。(3)銷售收入的賒銷分析20XX 年第一季度應(yīng)收賬款期末余額為3768.7 萬元；，比上年同期3337 萬元，增長 431.7 萬元，應(yīng)收賬款增長12.9%|其中 :3 年以上應(yīng)收賬款 253.70 萬

10、元，占 7.66%，1-2 年應(yīng)收賬款 3058.3 萬元，占信貸銷售總額的 92.34%表明賒銷應(yīng)收賬款在銷售收入中的比例正在增加，值得注意的是 :(1)各代表處的信貸收入為286:120 萬元，占總交付額的70.55%。超過 644: 44 萬的可用資金限額；(2)代理機構(gòu)和辦事處信用銷售收入 20xx: 35 萬元，不良和風(fēng)險信用銷售金額 872.53 萬元，占信用銷售收入的 43%(不良應(yīng)收款占 28%,風(fēng)險應(yīng)收款占 16 %)3:成本分析(1)銷售成本分析1 年:完成銷售總成本分析集團產(chǎn)品銷售總成本為6701.09萬元，同比增長57%其中 :(1)出口產(chǎn)品銷售成本為3877.22萬元

11、，占總成本的57.9%，同比增長 1603.44萬元，增長 71%，成本增長率遠遠高于所有產(chǎn)品銷售成本的整體增長水平(14%=71%-57%)。(2) 本部門國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本1830.5 萬元，占總成本的27.3%，比上年增加 539.54 萬元，增長 42%。表示國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本的增長率低于所有產(chǎn)品的增長率(15% = 42%-57%)；(3) AY 分公司產(chǎn)品銷售成本 999.81萬元，增長 295.08 萬元，增長 42.23%，占總成本的 14.8%。其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的 96: 89%，同比增長 0.22%256 以上2 年:產(chǎn)品銷售成本對各銷售領(lǐng)域總成本的影響:256 以上美元

12、1_VE_ITEM_ 總成本的66%受出口產(chǎn)品銷售成本的影響國內(nèi)產(chǎn)品成本對總成本的影響為22%$1 _ _ ve _ item _ _ 總成本的 12%受 ay 分公司銷售的產(chǎn)品成本的影響一季度，受成本增長的影響， 出口產(chǎn)品毛利率同比下降 2%，這是銷售毛利率下降的主要原因。國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長1%,且成本沒有按比例增長。3:單位產(chǎn)品材料利用率對成本的影響(1) 0: 5fc 利用率僅為成本的78.62%,比去年同期增加16.4萬元。的原因是 PEX 達不到 2 美元，而阿拉伯藍KQ 達不到 145:5870 的標準拉伸降解2 0: 40fc 板利用率為 83.78%，成本同比增加12 萬

13、元主要是 XX 故障 :因關(guān)機而斷電(3) 0: 30fc 利用率為 92.28%，比上年 94.21%下降約 2 個百分點，成本增加 6.2 萬元主要是 XXXXXXXXXX 測試調(diào)整。(4) 0: 50fc 比計劃成本高 45000 元，因為 2 月份有不合格的PEX 材料 2 美元， 3 月份有不合格的x 材料，導(dǎo)致 BZB 降級 47.1468(2)各項費用完成情況分析三期總成本為 668.4 萬元，總成本水平為9.19%，同比下降0.62%。包括銷售費用 :財務(wù)費用的增加是總費用增加的主要原因(1)銷售成本分析銷售成本 218.5 萬元，占總成本的32%；比上年增加 108.30 萬

14、元銷售費用變化的原因是: 第一，運費 :工資等項目分別增加691 萬元、 21.5 萬元和 20.3 萬元，分別比去年同期增長270.56%、110.75%和 66.56%隨著公司銷售額的增加，其收入提成 :運輸費、包裝材料及其他費用也相應(yīng)增加。同時，廣告費、交際費和差旅費也有所增加，但辦公費用比上年有所下降。2 管理成本分析管理費用 239 萬元，占總費用的35%；比上年同期增長8.3 萬元，增長 4%管理費變動的原因是工資增加了19.1 萬元，增長了 34.09%公用事業(yè)增長 7.9 萬元，增長 62.98%，其他項目增長 8.7 萬元，同比增長 48.98%辦公費用及其他項目同比減少包括

15、:無形資產(chǎn)攤銷費用同比減少 41%;差旅費 :兩項維修費用均下降72%；辦公費用下降 36%；稅收下降 27%；社交娛樂費下降16%無形資產(chǎn)攤銷減少12.6 萬元與去年攤銷期不一致。(3)財務(wù)成本分析財政一季度支出228.6 萬元，增長 92 萬元，增長 67.35%其中 :手續(xù)費支出增加30: 1 萬元，增長 40.79%；利息支出 152.7 萬元，比上年增加55.1 萬元，增長 55%。匯兌損失 65.02 萬元，同比增長33.82 萬元，增長 108%。其中，利息費用和匯兌損失費用的增加是財務(wù)費用總額同比增長的主要原因4:現(xiàn)金流量表分析關(guān)注網(wǎng)上時間較少的會計朋友東城空間會計數(shù)據(jù)論文選我們的團隊收集并編輯了來自60 多個會計團體的 “會計和財務(wù)小組雜志問答 ”電子書，據(jù)信該電子書對工作在的會計同事有所幫助(1)現(xiàn)金流量表增減分析 :1 年:經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量111400元，增長 579.08 萬元，增長 102%；2 年:投資活動凈現(xiàn)金流量 -304: 1 萬元，高于去年 -175.92 萬元，凈支出增加128.1 萬元；3 年:籌資活動凈現(xiàn)金流量 -1