土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)---文本資料(20210501145349)

1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) J 銀行存付 D 開發(fā)成本土地開發(fā)（ 09045# 征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)） D 開發(fā)成本土地開發(fā)（ 09050# 征地拆遷補(bǔ)償 費(fèi)） 土地開發(fā)（ 09045#地前期工程費(fèi)） 結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施工程款 結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) J 開發(fā)成本土地開發(fā)（ 09045# 地基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)）土地開發(fā)（ 09050# 地基礎(chǔ)設(shè)施） D 應(yīng)付賬款應(yīng)付工程款 計提項(xiàng)目經(jīng)理部人員工資 J 開發(fā)間接費(fèi)用 D 應(yīng)付職工薪酬 支付辦公費(fèi)用J 開發(fā)間接費(fèi)用 D 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)間接費(fèi)用 J 開發(fā)成本 土地開發(fā)（ 09045# 地塊間接費(fèi)用） 土地開發(fā)（ 09050# 地塊間接費(fèi)用） D 開發(fā)間接費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn) 09045#地土地

2、開發(fā)成本J 開發(fā)產(chǎn)品 土地（ 09045#塊地） D 開發(fā)成本 土地開發(fā)（ 09045# 塊地征地拆遷費(fèi)） 土地開發(fā)（ 09045#塊地前 期工程費(fèi)） 土地開發(fā)（ 09045#塊地基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)） 土地開發(fā)（ 09045#塊地間接費(fèi)用） 結(jié)轉(zhuǎn) 09050#地塊的土地開發(fā)成本 J 開發(fā)成本 房屋開發(fā)（博雅庭苑征地拆遷費(fèi)） 房屋開發(fā)（博雅苑前期工 程費(fèi)） 房屋開發(fā)（博雅庭苑基礎(chǔ)設(shè)施工程） 房屋開發(fā)（博雅庭苑間接費(fèi)用） D 土地開發(fā)（ 09050#塊地征地拆遷費(fèi)）土地開發(fā)（ 09050# 塊地前期工程費(fèi)）土地開發(fā)（ 09050#塊地基礎(chǔ)設(shè) 施費(fèi)）土地開發(fā)（ 09050#塊地間接費(fèi)用） 領(lǐng)用工程物資 J

3、開發(fā)成本 配套設(shè)施開發(fā)（社區(qū)中心建筑安裝工程費(fèi)） D 工程物資 電梯 D 原材料 住宅樓工程結(jié)算 J 開發(fā)成本 D 應(yīng)付賬款 應(yīng)付工程款 計提現(xiàn)場管理人員工資 J 開發(fā)間接費(fèi)用 D 應(yīng)付職工薪酬 D 累計折舊 D 臨時設(shè)施攤銷 周轉(zhuǎn)房 結(jié)轉(zhuǎn)代建工程成本 J 開發(fā)產(chǎn)品代建工程 D 開發(fā)成本 建工程開發(fā)（征地拆遷費(fèi)）代建工程開發(fā)（前期工 程費(fèi)）代建工程開發(fā)（基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)） 銷售收入 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)成本 確認(rèn)稅費(fèi) J 營業(yè)稅金及附加 D 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交教育費(fèi)附加 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 J 主營業(yè)務(wù)成本 出租開發(fā)產(chǎn)品 出租產(chǎn)品攤銷 D 出租開發(fā)產(chǎn)品 出租產(chǎn)品 補(bǔ)付貨款 J

4、銀行存款 預(yù)收賬款 D 應(yīng)收賬款 孫巧慧 收取工程余款J銀行存款預(yù)收賬款預(yù)收賬款預(yù)收備料款D應(yīng)收賬款 把固定資產(chǎn)收回自用 J 固定資產(chǎn)廠房（原值） J 投資性房地產(chǎn)累計折舊 D 投資性房地產(chǎn) 廠房（原值） D 固定資產(chǎn)累計折舊 把商品房收回轉(zhuǎn)為存貨 J 庫存商品 商品房投資性房地產(chǎn)累計折舊 D 投資性房地產(chǎn)商品房 轉(zhuǎn)為存貨 J 庫存商品 商品房 公允價值變動損益 D 投資性房地產(chǎn)成本 公允價值模式-轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)J固定資產(chǎn) 廠房J投資性房地產(chǎn)成本 公允價值變動損益 公允價值模式 期末計價 （） J 公允價值變動損益 D 資性房地產(chǎn) 公允價值變動 公允價值模式-處置投資性房地產(chǎn) J其他業(yè)務(wù)成本 D

5、投資性房地產(chǎn)成本 D投資性房地產(chǎn)公允價值變動 借：開發(fā)成本一一配套設(shè)施（商店） 貸：開發(fā)成本一一配套設(shè)施開發(fā)（商店征地拆遷費(fèi)） 配套設(shè)施開發(fā)（商店前期工程費(fèi)） 配套設(shè)施開發(fā)（商店基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)） 配套設(shè)施開發(fā)（商店建筑安裝工程費(fèi)） 配套設(shè)施開發(fā)（商店公共配套設(shè)施費(fèi)） 配套設(shè)施開發(fā)（商店開發(fā)間接費(fèi)用） 借：開發(fā)產(chǎn)品一一 房屋（住宅樓） 貸：開發(fā)成本 房屋開發(fā)（住宅樓征地拆遷費(fèi)） 開發(fā)成本 -房屋開發(fā)（住宅樓前期工程費(fèi)） 開發(fā)成本 -房屋開發(fā)（住宅樓基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)） 開發(fā)成本 -房屋開發(fā)（住宅樓建筑安裝工程費(fèi)） 開發(fā)成本 -房屋開發(fā)（住宅樓公共配套設(shè)施費(fèi)） 開發(fā)成本 -一房屋開發(fā)（住宅樓開發(fā)間接費(fèi)用） 借

6、：開發(fā)產(chǎn)品 -代建工程 貸：開發(fā)成本 -代建工程開發(fā)（征地拆遷費(fèi)） 開發(fā)成本 代建工程開發(fā)（前期工程費(fèi)） 開發(fā)成本 代建工程開發(fā)（基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)） 土地轉(zhuǎn)讓的核算借 :應(yīng)收賬款安信 貸：主營業(yè)務(wù)收入土地轉(zhuǎn)讓收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：開發(fā)產(chǎn)品 土地 出租產(chǎn)品的核算借：出租開發(fā)產(chǎn)品一一出租產(chǎn)品（寫字樓） 貸：開發(fā)產(chǎn)品一一房屋（寫字樓） 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入一一出租產(chǎn)品租金收入 借：主營業(yè)務(wù)成本一一出租產(chǎn)品經(jīng)營成本 貸：出租開發(fā)產(chǎn)品一一出租產(chǎn)品攤銷 借：應(yīng)收賬款一一清源電子 貸：主營業(yè)務(wù)收入一一商品房銷售收入 借：主營業(yè)務(wù)成本一一商品房銷售成本 貸：出租開發(fā)產(chǎn)品一一出租產(chǎn)品攤銷 出租產(chǎn)品 其

7、他業(yè)務(wù)收入借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入一一產(chǎn)品銷售收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：其他業(yè)務(wù)成本一一材料銷售支出 貸：原材料鋼材 借：營業(yè)稅金及附加一一營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交營業(yè)稅 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：營業(yè)稅金及附加一一城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：營業(yè)稅金及附加一一土地增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交土地增值稅 借：營業(yè)稅金及附加一一城鎮(zhèn)土地使用稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅 借：營業(yè)稅金及附加一一房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交房產(chǎn)稅 成本模式 借：投資性房地產(chǎn)成

8、本 貸：銀行存款 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：投資性房地產(chǎn)累計折舊 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：銀行存款 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料一一PE改性原料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 權(quán)益法 借：投資性房地產(chǎn)成本 貸：銀行存款 借：公允價值變動損益 貸：投資性房地產(chǎn)公允價值變動 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 借：投資性房地產(chǎn)公允價值變動 貸：公允價值變動損益 資產(chǎn)的轉(zhuǎn)值 借：固定資產(chǎn)廠房（原值） 投資性房地產(chǎn)累計折舊 貸：投資性房地產(chǎn)廠房（原值） 固定資產(chǎn)累計折舊 借：庫存商品商品房 投資性房地產(chǎn)累計折舊 貸：投資性房地產(chǎn)商品房（原值） 借：投資性房地產(chǎn)廠房 固定資產(chǎn)累計折舊 貸：固定資產(chǎn)一一廠房 投資性房地產(chǎn)累計折舊 借：投資性房地產(chǎn)一一寫字樓 貸：庫存商品寫字樓 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)成本 投資性房地產(chǎn)累計折舊 貸：投資性房地產(chǎn)一一寫字樓 ）公允價值模式借：固定資產(chǎn)廠房 貸：投資性房地產(chǎn)一一成本 公允價值變動損益 借：庫存商品商品