科學(xué)籌劃提高資金營(yíng)運(yùn)效率

1、科學(xué)籌劃提高資金營(yíng)運(yùn)效率營(yíng)運(yùn)資金又叫做“營(yíng)運(yùn)資本”， 是企業(yè)總資產(chǎn)中最靈活、 最 富有活力的資金。營(yíng)運(yùn)資金的利用效率與周轉(zhuǎn)速度直接影響著企 業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)規(guī)模，甚至關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的持久經(jīng)營(yíng)與發(fā) 展。當(dāng)涉及到一個(gè)企業(yè)償還債務(wù)或者應(yīng)對(duì)金融危機(jī)時(shí)就需要使用 營(yíng)運(yùn)資金，假如一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量過多，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)沒有充分利用資產(chǎn)，相反則說明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在依靠短期債務(wù)融資， 企業(yè)存在負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)營(yíng)運(yùn)面臨著例如： 資金營(yíng)運(yùn) 效率低下、資金不足等普遍問題。解決這些問題，實(shí)行合理的財(cái) 務(wù)管理制度，采取科學(xué)的資金營(yíng)運(yùn)方法， 提高資金的營(yíng)運(yùn)效率是 企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的必然選擇。一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中常見的

2、問題第一、營(yíng)運(yùn)資金短缺。足夠的資金支持是企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展基 礎(chǔ)，在現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)常常會(huì)深受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境或者激烈的市場(chǎng)競(jìng) 爭(zhēng)的影響，導(dǎo)致了自身的流動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)資金嚴(yán)重不足。再加上企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)充，這就需要足夠的固定資產(chǎn)的支持， 如果 投資不善，就會(huì)大量占用營(yíng)運(yùn)資金，造成營(yíng)運(yùn)資金的短缺。第二、營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低下。 很多企業(yè)出現(xiàn)了營(yíng)運(yùn)資金運(yùn) 行效率低下、商業(yè)信用效率低下的現(xiàn)象。具體表現(xiàn)在：首先，一 些企業(yè)缺乏對(duì)應(yīng)收賬款的嚴(yán)格管理， 大量的應(yīng)收賬款沒有及時(shí)被 收回，甚至出現(xiàn)了一些呆死賬。這是因?yàn)槠髽I(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，單純重視擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模與市場(chǎng)占有率， 奮力提升銷售數(shù)量，卻沒有 注意對(duì)賬款收入的管理；其次

3、，企業(yè)沒有做好生產(chǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào) 研工作，在沒有明確市場(chǎng)需求與供應(yīng)狀況的前提下，盲目生產(chǎn)， 導(dǎo)致了產(chǎn)品滯銷，產(chǎn)品轉(zhuǎn)化現(xiàn)金的能力低下， 長(zhǎng)期占據(jù)著營(yíng)運(yùn)資 金，造成了營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)行效率低下；再次，商業(yè)信用使用效率低 下。企業(yè)的發(fā)展需要應(yīng)付賬款的支持，因?yàn)樗且环N無息貸款， 然而這項(xiàng)資金只有擁有資格的企業(yè)才能啟動(dòng)利用，多數(shù)的中小型企業(yè)無法享受到這項(xiàng)資金支持，也對(duì)其營(yíng)運(yùn)資金造成了影響。第三、營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算執(zhí)行不利。 一些企業(yè)缺乏有力的資金預(yù) 算制度，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前缺乏資金的合理規(guī)劃，這一問題主要包括以下方面：首先，進(jìn)貨資金無預(yù)算。一些企業(yè)在購(gòu)買生產(chǎn)材料時(shí)， 單純關(guān)注材料的價(jià)格，忽視了運(yùn)輸費(fèi)用、差旅費(fèi)用等的支出

4、；其 次，在平時(shí)的花銷中缺乏計(jì)劃，在采購(gòu)中不計(jì)成本，企業(yè)日常消 費(fèi)品價(jià)格高，浪費(fèi)現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)；再次，大項(xiàng)目資金投入缺乏預(yù) 算。一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)大項(xiàng)目前，僅僅滿腔熱情地投產(chǎn)建設(shè)，卻忽 視了在事先做好投入資金的控制與評(píng)價(jià)，這樣就導(dǎo)致了項(xiàng)目資金的過量投入，影響了流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。第四、資金營(yíng)運(yùn)結(jié)構(gòu)不科學(xué)。一些企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率， 盲目增加對(duì)固定資產(chǎn)的投資比例， 這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn) 大，大量地占用了流動(dòng)中的資金， 這種方法必然會(huì)引發(fā)企業(yè)營(yíng)運(yùn) 資金的緊張，企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)沒有足夠的資金支持，員工的薪酬不能及時(shí)到位，工作熱情受到影響，進(jìn)而影響到工作效率，降低 了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的獲取。企業(yè)一旦陷入營(yíng)運(yùn)

5、資金不合理的狀 態(tài)，就也許會(huì)發(fā)生資金鏈中斷的現(xiàn)象， 這在客觀上也增加了企業(yè) 負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。二、提高企業(yè)資金營(yíng)運(yùn)效率的方法和途徑企業(yè)的資金營(yíng)運(yùn)效率受到外部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況與國(guó)際化經(jīng)濟(jì) 環(huán)境的影響，同時(shí)也與自身的資金管理水平與經(jīng)營(yíng)策略息息相 關(guān)。但是內(nèi)因是主要原因，外因通過內(nèi)內(nèi)因起作用，企業(yè)要不斷 提高自身的營(yíng)運(yùn)資金的管理水平， 根據(jù)自身特點(diǎn)，結(jié)合內(nèi)外經(jīng)濟(jì) 環(huán)境的作用，來深入分析自身經(jīng)營(yíng)與管理中存在的問題，再探究解決問題的途徑和方法。下面為企業(yè)的資金營(yíng)運(yùn)提供幾項(xiàng)建議：第一、完善金融市場(chǎng)，拓展企業(yè)經(jīng)營(yíng)融資的途徑。我國(guó)現(xiàn)行 的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國(guó)家為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 已經(jīng)制定了一些 金融政策來支撐民營(yíng)企業(yè)的

6、發(fā)展， 中小企業(yè)可以充分利用這些政 策獲取貸款，解決資金匱乏的困難。但是企業(yè)自身要自主拓展資 金籌集與融資渠道，例如：企業(yè)可以通過短期融資與金融機(jī)構(gòu)借 貸，商業(yè)信用與集團(tuán)重組等方式進(jìn)行融資，要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況，采取合適的融資方法，充分發(fā)揮各種融資途徑的優(yōu)勢(shì)， 克制其劣勢(shì)，這些工作的責(zé)任在于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平，在綜合衡量與分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，債務(wù)償還能力等，選擇恰當(dāng)?shù)娜?資渠道，用最小的投入為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。第二、科學(xué)確定資金的擁有量，充分利用資金。財(cái)務(wù)人員要 清楚企業(yè)的資金持有數(shù)量， 做好年度、季度與月度的收支計(jì)劃表。 通

7、過計(jì)劃表格總結(jié)出企業(yè)資金狀況， 如果盈余就要設(shè)立盈余資金 消費(fèi)計(jì)劃，做好例如用于擴(kuò)大生產(chǎn)的投資， 債券的投資預(yù)算等等， 相反出現(xiàn)資金不足， 就要做好資金籌集計(jì)劃， 選擇恰當(dāng)?shù)娜谫Y渠 道。月收支計(jì)劃表是對(duì)每個(gè)月的資金支出與分布的預(yù)算， 這樣才 能科學(xué)規(guī)劃和利用流動(dòng)資金， 為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)， 提高企業(yè)資金 的生產(chǎn)效率。第三，完善對(duì)應(yīng)收賬款的重視與管理。 1、做好這一工作主 要在于銷售人員，要把賬款的收回力度列入銷售經(jīng)理的考核范 圍。 2、銷售部門要做好結(jié)算計(jì)劃，對(duì)于在短時(shí)間內(nèi)不能收到的 款項(xiàng)也要履行相關(guān)的結(jié)算程序， 確保訴訟發(fā)生時(shí)有證據(jù)可循， 對(duì) 于簽款的項(xiàng)目也要及時(shí)簽任。 3、利用合同條款，嚴(yán)格

8、控制拖欠 行為。交易雙方要把信用條款寫入合同，嚴(yán)格各項(xiàng)信用條款，以 此規(guī)范雙方的信用度，防止拖欠現(xiàn)象發(fā)生。第四，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)要依照實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況，結(jié) 合項(xiàng)目的成本需求、 獲取的收益量、 以及對(duì)債務(wù)的償還能力等來 科學(xué)設(shè)置流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比率， 維持流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債 的科學(xué)比率，使企業(yè)既能節(jié)省資金，又能償還債務(wù)。對(duì)于即將投 資建設(shè)的項(xiàng)目要做好資金投入預(yù)算規(guī)劃， 減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的不合 理利用的狀況， 加快營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度， 提高營(yíng)運(yùn)資金的利用 效率，切實(shí)做到用最少的資金支持最大的企業(yè)發(fā)展。第五，完善采購(gòu)供應(yīng)管理充分使用商業(yè)信用資金。企業(yè)的采 購(gòu)部門在對(duì)購(gòu)進(jìn)的材料或設(shè)備付錢時(shí)要考慮到這個(gè)項(xiàng)目的收款速度，一方面要維持企業(yè)良好的信譽(yù)， 另一方面要與一定的供貨 單位建立穩(wěn)定的聯(lián)系。最好是建立持久的合作，這樣才能本著誠(chéng) 信的原則，積極利用對(duì)方的商業(yè)信用資金獲取利潤(rùn)。 據(jù)調(diào)查表明： 在諸多的企業(yè)中，利用商業(yè)信用資金在短時(shí)間范圍內(nèi)籌集資金占 據(jù)了企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的