銀行小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)

1、銀行小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）目錄壹清算科目及清算賬戶22一、會(huì)計(jì)科目22二、賬戶設(shè)置23貳小額支付業(yè)務(wù)23一、普通貸記業(yè)務(wù)23二、定期貸記業(yè)務(wù)26三、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)26四、普通借記業(yè)務(wù)31五、定期借記業(yè)務(wù)36六、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)36七、跨行通存通兌業(yè)務(wù)37八、同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務(wù)處理40九、清算組織代收、代付業(yè)務(wù)的處理41叁凈借記限額的管理42一、凈借記限額的設(shè)置與調(diào)整42二、凈借記限額檢查的處理44三、凈借記限額的內(nèi)部均衡45四、排隊(duì)業(yè)務(wù)的處理46五、凈借記限額的查詢與監(jiān)控48六、凈借記限額的預(yù)警48肆軋差和資金清算的處理49一、軋差處理49二、資金清算49三、調(diào)息處理52伍沖正、止

2、付、退回業(yè)務(wù)的處理52一、沖正業(yè)務(wù)的處理52二、止付業(yè)務(wù)的處理53三、退回業(yè)務(wù)的處理55陸查詢查復(fù)的處理57柒日切和年終的處理58一、日切處理58二、年終處理60捌支付業(yè)務(wù)差錯(cuò)和異常情況的處理61一、密押錯(cuò)誤的處理61二、行號錯(cuò)誤的處理62三、接收人差錯(cuò)的處理63四、小額支付系統(tǒng)日切通知丟失的處理63五、小額軋差凈額清算報(bào)文及清算回執(zhí)丟失的處理63六、小額支付業(yè)務(wù)狀態(tài)補(bǔ)發(fā)的處理64七、小額軋差凈額清算報(bào)文無法清算的處理64八、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)自動(dòng)退回的處理64九、聯(lián)機(jī)異常和災(zāi)難應(yīng)急的處理65玖系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)的處理65一、收費(fèi)對象和范圍65二、收費(fèi)模式65三、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)66四、賬務(wù)處理69五、待銷戶的計(jì)費(fèi)處

3、理72壹拾小額支付系統(tǒng)密押的使用和管理72一、密押的使用72二、密押的管理74壹拾壹直接參與者的撤銷處理74一、開立清算賬戶直接參與者撤銷的處理74二、直接參與者人民銀行機(jī)構(gòu)撤銷的處理76三、直接參與者國庫機(jī)構(gòu)撤銷的處理78壹拾貳系統(tǒng)停運(yùn)和啟運(yùn)的處理78一、系統(tǒng)停運(yùn)日期的設(shè)置78二、npc停運(yùn)和啟運(yùn)的處理79三、ccpc停運(yùn)和啟運(yùn)的處理801 清算科目及清算賬戶一、 會(huì)計(jì)科目(一） 存款類科目 政策性銀行準(zhǔn)備金存款 工商銀行準(zhǔn)備金存款 農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款 中國銀行準(zhǔn)備金存款 建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款 交通銀行準(zhǔn)備金存款 其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款 城市信用社準(zhǔn)備金存款 農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款 其他金融機(jī)構(gòu)

4、準(zhǔn)備金存款 外資銀行準(zhǔn)備金存款外資其他金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款其他存款以上各準(zhǔn)備金存款科目核算金融機(jī)構(gòu)存放在人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。其他存款科目核算特許參與者用于支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。(二） 聯(lián)行類科目1. 小額支付往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2. 支付清算資金往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。年終，“小額支付往來”科目余額核對準(zhǔn)確后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。3. 匯總平衡科目（國家處理中

5、心專用）本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入人民銀行（庫）的核算。二、 賬戶設(shè)置（一）“小額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門、國庫部門等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）、特許參與者分設(shè)賬戶。2 小額支付業(yè)務(wù)一、 普通貸記業(yè)務(wù)(一） 付款（清算）行的處理1. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行根據(jù)客戶提交的普通貸記憑證（或信息），審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)完成賬務(wù)處理后，付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，行內(nèi)系統(tǒng)按收款清算行組包后

6、發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包后，對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包加編地方押發(fā)送至城市處理中心(以下簡稱ccpc)。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入，前置機(jī)對提交的業(yè)務(wù)按收款清算行組包并加編地方押后發(fā)送至ccpc。2. 人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門進(jìn)行賬務(wù)處理后，分別在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（以下簡稱abs）和國家金庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)(以下簡稱tbs)按收款清算行組包后，加編地方押發(fā)送至ccpc。(二） ccpc和國家處理中心的處理1. 付款清算行ccpc的處理

7、ccpc收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行格式、業(yè)務(wù)權(quán)限等合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到abs和tbs提交的業(yè)務(wù)包后,除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對。ccpc對檢查、核押無誤的同城業(yè)務(wù)進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對業(yè)務(wù)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包作排隊(duì)處理并向付款清算行返回已排隊(duì)信息。ccpc對檢查、核押無誤的異地業(yè)務(wù)加編全國押后轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心(以下簡稱npc)。2. npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押。npc對檢查、核押無

8、誤的業(yè)務(wù)包進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc，同時(shí)向付款清算行ccpc返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包作排隊(duì)處理并向付款清算行ccpc返回已排隊(duì)信息。3. 收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后,加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。(三） 收款（清算）行的處理1. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，發(fā)送至行內(nèi)系統(tǒng)拆包并立即進(jìn)行賬務(wù)處理。其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存款戶銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到

9、ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后拆包，銀行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。2. 人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理abs和tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，作相應(yīng)賬務(wù)處理。(四） 各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理付款（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、已排隊(duì)、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)。付款（清算）行收到已拒絕通知后作相應(yīng)處理。付款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)收款（清算）行收到已清算

10、通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)二、 定期貸記業(yè)務(wù)辦理定期貸記業(yè)務(wù)前，付款（清算）行需要與企業(yè)簽訂雙方合同（協(xié)議）。付款（清算）行辦理定期貸記業(yè)務(wù)時(shí)，受理企事業(yè)單位以聯(lián)機(jī)或磁介質(zhì)方式提交的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)合同審核無誤后作相應(yīng)賬務(wù)處理?？劭畛晒Φ陌赐皇湛钋逅阈小⑼桓犊钊?、同一業(yè)務(wù)種類進(jìn)行組包。付款（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“一、普通貸記業(yè)務(wù)的處理手續(xù)”處理。三、 實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)(一） 發(fā)起實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的處理1. 付款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，付款（清

11、算）行根據(jù)客戶提交的實(shí)時(shí)貸記憑證（或信息），審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金或存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)完成賬務(wù)處理后，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將其按收款清算行單筆組包發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查后，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押發(fā)送ccpc。（2） 人民銀行國庫發(fā)起業(yè)務(wù)的處理tbs進(jìn)行賬務(wù)處理后，按收款清算行單筆組包，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方密押后發(fā)送ccpc。2. ccpc和npc的處理（1） 付款清算行ccpc的處理ccpc收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，對業(yè)務(wù)包進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿。ccpc收到tbs提交

12、的業(yè)務(wù)包后,除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查。ccpc對同城業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，對異地業(yè)務(wù)加編全國押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)npc。（2） npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc。（3） 收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。3. 收款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿，并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)作

13、相應(yīng)處理。（2） 人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)的處理tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并作相應(yīng)處理。4. 各節(jié)點(diǎn)對收到拒絕通知的處理 付款（清算）行、ccpc、npc等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)并銷記登記簿。付款（清算）行應(yīng)對已拒絕的業(yè)務(wù)作相應(yīng)處理。(二） 實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1. 收款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)對實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的收款人賬號、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)往前置機(jī)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，將回執(zhí)包與原包核對無誤后，加編地方押后實(shí)時(shí)發(fā)送cc

14、pc。（2） 人民銀行國庫發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理tbs對實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)收款人賬號、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，加編地方押后實(shí)時(shí)發(fā)送ccpc。2. ccpc和npc的處理（1） 收款清算行ccpc的處理ccpc收到收款清算行發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到tbs提交的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進(jìn)行檢查。ccpc對檢查、核押無誤的同城實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包銷記登記簿。對拒絕受理的回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；對受理成功的回執(zhí)包進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。凈借記限額檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，并將回執(zhí)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，同

15、時(shí)向收款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行。ccpc對檢查、核押無誤的異地實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)送npc。（2） npc的處理npc收到收款清算行ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，對業(yè)務(wù)包進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后銷記登記簿。其中，拒絕受理回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行ccpc；受理成功回執(zhí)包則進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，對包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行ccpc，同時(shí)向收款清算行ccpc返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行ccpc。（3） 付款清算行ccpc的處理c

16、cpc收到npc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。3. 付款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理付款（清算）行前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，將回執(zhí)包發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理，并通知付款人。收到拒絕受理的回執(zhí)包時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金或存款戶 （紅字）貸：待清算支付款項(xiàng) （紅字）（2） 人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理tbs收到ccpc發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)、核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，并作相應(yīng)處理。4. 各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理付款（清算）行、c

17、cpc、npc、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)。收到已拒絕和已軋差通知時(shí)需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應(yīng)處理。收款（清算）行收到已軋差通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：xx存款戶收款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)四、 普通借記業(yè)務(wù)(一） 發(fā)起借記業(yè)務(wù)的處理1. 收款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直

18、連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間n日（應(yīng)在報(bào)文中記載n，借記回執(zhí)信息返回基準(zhǔn)時(shí)間n5），按相同的n和付款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入業(yè)務(wù)，前置機(jī)對提交的業(yè)務(wù)按相同的n和付款清算行組包，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。（2） 人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理abs和tbs對需要發(fā)起的借記業(yè)務(wù)，確定每

19、筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間n（應(yīng)在報(bào)文中記載n），按相同的n和付款清算行組包后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送ccpc。2. ccpc和npc的處理（1） 收款清算行ccpc的處理ccpc收到收款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿。ccpc收到abs和tbs發(fā)來的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對。ccpc對同城業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，對異地業(yè)務(wù)加編全國押后發(fā)送npc。（2） npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包轉(zhuǎn)發(fā)付款清

20、算行ccpc。（3） 付款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的支付業(yè)務(wù)，核驗(yàn)全國押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。3. 付款(清算)行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理付款(清算)行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)拆包和處理。付款(清算)行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并進(jìn)行拆包。付款(清算)行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打

21、印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。（2） 人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理abs和tbs收到ccpc發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包進(jìn)行相應(yīng)處理。 4. 各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知的處理 收款（清算）行、ccpc、npc等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)并銷記登記簿。(二） 借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1. 付款（清算）行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理付款（清算）行收到借記業(yè)務(wù)后，立即檢查協(xié)議，執(zhí)行扣款。付款人當(dāng)日賬戶足夠支付的進(jìn)行賬務(wù)處理；付款人賬戶不足支付的，于次日直至借記回執(zhí)信息最長時(shí)間的tn日（t為軋差節(jié)點(diǎn)的轉(zhuǎn)發(fā)日期）內(nèi)執(zhí)行扣款并作賬務(wù)處理。付款

22、（清算）行扣款成功時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行對原包業(yè)務(wù)全部扣款成功的應(yīng)立即返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包；到期日原包業(yè)務(wù)無論扣款是否成功，應(yīng)返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，將借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)送前置機(jī)，包中附扣款成功和扣款失敗的業(yè)務(wù)明細(xì)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，將回執(zhí)包與原包核對無誤后，加編地方押發(fā)送ccpc。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，行內(nèi)系統(tǒng)按上述規(guī)定執(zhí)行扣款后，由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或從磁介質(zhì)導(dǎo)入原包業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)，前置機(jī)對提交的借記回執(zhí)組包并與原包核對無誤后，加編地方押后發(fā)送ccpc。

23、（2） 人民銀行（庫）發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理abs和tbs收到借記業(yè)務(wù)后，比照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序執(zhí)行扣款和組包，加編地方押后發(fā)送ccpc。2. ccpc和npc的處理（1） 付款清算行ccpc的處理ccpc收到付款清算行發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押。ccpc收到abs和tbs提交的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定進(jìn)行檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對。ccpc對檢查、核押無誤的同城借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進(jìn)行凈借記限額檢查。對檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理、銷記登記簿，并對包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已軋差信息；凈

24、借記限額檢查未通過的，作排隊(duì)處理并向付款清算行返回已排隊(duì)信息。ccpc對檢查、核押無誤的異地借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)往npc。（2） npc的處理npc收到ccpc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押。npc對檢查、核押無誤的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包中成功金額進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，銷記登記簿，并對包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行ccpc；凈借記限額檢查未通過的，進(jìn)行排隊(duì)處理并向付款清算行ccpc返回已排隊(duì)信息。（3） 收款清算行ccpc的處理ccpc收到npc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。3. 收款（清算）

25、行的處理（1） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后銷記登記簿，發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)拆包并立即進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存款戶 收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到ccpc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，銷記登記簿并進(jìn)行拆包，銀行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2） 人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理abs和tbs收到ccpc發(fā)來的借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確

26、認(rèn)并核地方押無誤后，銷記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包進(jìn)行相應(yīng)處理。4. 各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理付款（清算）行、ccpc、npc、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已排隊(duì)、已軋差、已拒絕和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài),收到已軋差通知時(shí)需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應(yīng)處理。付款（清算）行收到已清算通知時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)收款（清算）行收到已清算通知時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)五、 定期借記業(yè)務(wù)辦理定期借記業(yè)務(wù)前，付款（清算）行、付款人、收費(fèi)單位需要簽訂辦理代扣某類費(fèi)用的三方合同（協(xié)議）。定期借記業(yè)務(wù)分為發(fā)

27、起業(yè)務(wù)階段和處理借記回執(zhí)階段。在發(fā)起業(yè)務(wù)階段，收款（清算）行接收收費(fèi)單位以聯(lián)機(jī)或磁介質(zhì)方式提交的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，檢查無誤后按同一付款清算行、同一收款人、同一業(yè)務(wù)種類、同一借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間n組包。收款（清算）行、ccpc、npc、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務(wù)的處理手續(xù)”處理。六、 實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)收款（清算）行根據(jù)客戶提交的實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)憑證（或信息），按實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)報(bào)文單筆組包。付款（清算）行對扣款成功或失敗的需實(shí)時(shí)返回受理成功或拒絕受理的回執(zhí)包。ccpc對受理成功的同城回執(zhí)業(yè)務(wù)包、npc對受理成功的異地回執(zhí)業(yè)務(wù)包進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理；檢

28、查未通過的直接拒絕給付款(清算)行，并將處理結(jié)果發(fā)送收款(清算)行，不作排隊(duì)處理。收款（清算）行、ccpc、npc、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”處理。七、 跨行通存通兌業(yè)務(wù)跨行通存通兌業(yè)務(wù)是指依托小額支付系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不同銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資源共享，客戶可以選擇任何一家協(xié)議銀行作為代理行，辦理跨行存取款業(yè)務(wù)，該類業(yè)務(wù)是實(shí)時(shí)借（貸）記業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)種類。小額支付系統(tǒng)跨行通兌業(yè)務(wù)包括個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)和對公通兌業(yè)務(wù)；小額支付系統(tǒng)跨行通存業(yè)務(wù)僅指個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)。銀行辦理跨行通存通兌業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定向客戶收取手續(xù)費(fèi)；對個(gè)人儲(chǔ)蓄通存通兌，應(yīng)逐筆實(shí)時(shí)實(shí)現(xiàn)代理行與開戶行的手續(xù)費(fèi)分潤

29、；代理行應(yīng)向客戶提供完整的交易金額和手續(xù)費(fèi)信息。(一） 個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)的處理1. 客戶不用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費(fèi)的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費(fèi)之和，附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費(fèi)。開戶行收到實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：存款戶（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和）貸：待清算支付款項(xiàng)（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)之和）手續(xù)費(fèi)收入 （開戶行手續(xù)費(fèi)）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費(fèi)的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑

30、證，記載通兌業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和），付現(xiàn)金（交易金額）給客戶；同時(shí)打印手續(xù)費(fèi)回單（代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和）交與客戶。2. 客戶用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費(fèi)的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額）。開戶行收到實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費(fèi)之和）貸：待清算支付款項(xiàng) （交易金額）手續(xù)費(fèi)收入 （開戶行手續(xù)費(fèi)）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費(fèi)的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑證，記載通

31、兌業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額開戶行手續(xù)費(fèi)之和），付現(xiàn)金（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)）給客戶；同時(shí)打印手續(xù)費(fèi)回單（代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和）交與客戶。(二） 對公通兌業(yè)務(wù)的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為對公通兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶取款金額（交易金額），附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費(fèi)。開戶行收到實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費(fèi)之和）貸：待清算支付款項(xiàng)（交易金額）手續(xù)費(fèi)收入 （開戶行手續(xù)費(fèi)）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，但無需列出開戶行手續(xù)費(fèi)的信息。代理行收到開戶行返回的業(yè)務(wù)回執(zhí)包后，為客

32、戶打印進(jìn)賬回單，記載存款賬戶貸方發(fā)生額（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)）；同時(shí)打印手續(xù)費(fèi)回單（金額為代理行手續(xù)費(fèi)金額）交與客戶。(三） 個(gè)人儲(chǔ)蓄通存處理流程1. 客戶不用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費(fèi)的處理代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為通存業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為客戶存款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費(fèi)之差，附加域應(yīng)列出交易金額和代理行手續(xù)費(fèi)。開戶行收到實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng) （交易金額代理行手續(xù)費(fèi)之差）貸：存款戶（交易金額代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之差）手續(xù)費(fèi)收入 （開戶行手續(xù)費(fèi)）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列

33、出開戶行手續(xù)費(fèi)的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額存款行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之差）；同時(shí)打印手續(xù)費(fèi)回單（代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和）交與客戶。2. 存款人用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費(fèi)的處理代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包，其中業(yè)務(wù)類型為通存業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)包金額為存款人存款金額（交易金額）。開戶行收到實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)（交易金額）貸：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費(fèi)之差）手續(xù)費(fèi)收入 （開戶行手續(xù)費(fèi)）賬務(wù)處理完成后，開戶行返回實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費(fèi)的信息。代理行

34、收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)發(fā)生額（交易金額開戶行手續(xù)費(fèi)之差）；同時(shí)打印手續(xù)費(fèi)回單（代理行手續(xù)費(fèi)開戶行手續(xù)費(fèi)之和）交與客戶。收款（清算）行、ccpc、npc、付款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照“三、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“六、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”處理。八、 同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務(wù)處理(一） 同城清算系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理同城清算系統(tǒng)完成當(dāng)場試算平衡后，將待發(fā)送的軋差凈額業(yè)務(wù)，按規(guī)定的報(bào)文格式生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報(bào)文，加編地方押后發(fā)送ccpc。(二） ccpc的處理ccpc收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報(bào)文，進(jìn)行合法性檢查，核驗(yàn)地方押無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)至

35、同城清算系統(tǒng)所在城市的abs。(三） abs的處理abs收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報(bào)文，進(jìn)行合法性檢查，核驗(yàn)地方押，試算平衡無誤后，將涉及清算賬戶的軋差凈額，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)起同城軋差凈額清算報(bào)文，經(jīng)ccpc提交npc清算。不涉及清算賬戶的軋差凈額，由abs內(nèi)部處理。(四） 涉及國庫部門差額的處理屬于國庫部門的應(yīng)收差額，由abs主動(dòng)向tbs發(fā)起大額支付指令；屬于國庫部門的應(yīng)付差額，由tbs主動(dòng)向abs發(fā)起大額支付指令。(五） 返回通知的處理abs完成該場同城清算系統(tǒng)軋差凈額業(yè)務(wù)的清算后，匯總處理結(jié)果，按規(guī)定報(bào)文格式，生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息回執(zhí)報(bào)文，經(jīng)ccpc發(fā)送同城清算系統(tǒng)。九、 清

36、算組織代收、代付業(yè)務(wù)的處理清算組織辦理定期借記業(yè)務(wù)，需與付款（清算）行、付款人、收費(fèi)單位簽訂辦理代扣某類費(fèi)用的四方合同（協(xié)議）；辦理定期貸記業(yè)務(wù)，需與付款（清算）行、付款人簽訂三方合同（協(xié)議）。(一） 發(fā)起代收、代付業(yè)務(wù)的處理清算組織根據(jù)委托人提交的代收、代付業(yè)務(wù)信息分別代收業(yè)務(wù)、收款清算行或代付業(yè)務(wù)、付款清算行打包生成通用信息包或?qū)崟r(shí)信息包，按約定加編密押發(fā)送ccpc。(二） ccpc的處理ccpc收到清算組織發(fā)來的通用信息包或?qū)崟r(shí)信息包，進(jìn)行合法性檢查，無誤后，屬于同城業(yè)務(wù)信息直接轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行或付款清算行；屬于異地業(yè)務(wù)信息，經(jīng)npc、收報(bào)ccpc轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行或付款清算行。(三） 收（付

37、）款清算行的處理收款清算行或付款清算行收到ccpc發(fā)來的通用信息包或?qū)崟r(shí)信息包，進(jìn)行合法性檢查，核驗(yàn)密押無誤后，使用通用信息包向清算組織返回確認(rèn)信息。收款清算行或付款清算行將通用信息包或?qū)崟r(shí)信息包拆包，并按規(guī)定格式重新組包，發(fā)起普通貸記、定期貸記、實(shí)時(shí)貸記、普通借記、定期借記、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)處理手續(xù)分別比照“一、普通貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“二、定期貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“三、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“四、普通借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“五、定期借記業(yè)務(wù)處理手續(xù)”、“六、實(shí)時(shí)借記處理手續(xù)”處理。(四） 代收、代付業(yè)務(wù)信息的核對收款清算行和付款清算行完成代收、代付業(yè)務(wù)后，將業(yè)務(wù)處理結(jié)果，通過通用信息包

38、或?qū)崟r(shí)信息包經(jīng)ccpc、npc轉(zhuǎn)發(fā)清算組織。同時(shí)ccpc支持清算組織對指定時(shí)段的信息包下載核對。3 凈借記限額的管理一、 凈借記限額的設(shè)置與調(diào)整(一） 授信額度或質(zhì)押品價(jià)值的調(diào)增npc根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門的授權(quán)，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質(zhì)導(dǎo)入質(zhì)押品價(jià)值的增加量及相應(yīng)凈借記限額在npc及ccpc之間的分配比例，小額支付系統(tǒng)收到指令后作相關(guān)處理，并向npc操作終端返回處理成功或失敗的信息。(二） 授信額度或質(zhì)押品價(jià)值的調(diào)減npc根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門的授權(quán)，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質(zhì)導(dǎo)入質(zhì)押品價(jià)值的減少量。小額支付系統(tǒng)收到調(diào)減指令后，首先檢查減少量是否超過授信額度或質(zhì)押品

39、存量值，超過存量值的，系統(tǒng)返回處理失敗的信息；未超過存量值的，系統(tǒng)先減少直接參與者在npc的凈借記限額。npc不足扣減的，向ccpc轉(zhuǎn)發(fā)調(diào)減指令，從直接參與者在ccpc的凈借記限額中相應(yīng)減少不足部分。小額支付系統(tǒng)在扣減凈借記限額成功后，相應(yīng)減少授信額度或質(zhì)押品價(jià)值，并向npc操作終端返回處理成功的信息。(三） 清算賬戶圈存資金的調(diào)增直接參與者根據(jù)業(yè)務(wù)處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)增加清算賬戶圈存資金。直接參與者通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機(jī)客戶端發(fā)出圈存資金調(diào)增指令，確定圈存資金增加量及相應(yīng)凈借記限額在npc和ccpc之間的分配比例，調(diào)增指令經(jīng)直接參與者前置機(jī)、ccpc發(fā)送至npc。npc收到調(diào)增指令后

40、首先檢查圈存資金增加量是否超過當(dāng)前清算賬戶可用頭寸。超過可用頭寸的，小額支付系統(tǒng)向直接參與者返回處理失敗的信息；未超過可用頭寸的，npc減少清算賬戶可用頭寸，相應(yīng)增加圈存資金，同時(shí)在npc和ccpc分別相應(yīng)增加凈借記限額，并向直接參與者返回處理成功信息。(四） 清算賬戶圈存資金的調(diào)減直接參與者根據(jù)清算賬戶流動(dòng)性管理和業(yè)務(wù)處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)發(fā)起減少清算賬戶圈存資金的指令。直接參與者通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機(jī)客戶端發(fā)出圈存資金調(diào)減指令，確定圈存資金減少量，調(diào)減指令經(jīng)直接參與者前置機(jī)、ccpc發(fā)送至npc。npc收到調(diào)減指令后首先檢查減少量是否超過圈存資金的存量值。超過存量值的，小額支付系統(tǒng)向

41、直接參與者返回處理失敗的信息；未超過存量值的，小額支付系統(tǒng)先減少直接參與者在npc的凈借記限額。若npc不足扣減的，向ccpc轉(zhuǎn)發(fā)調(diào)減指令，從直接參與者在ccpc的凈借記限額中相應(yīng)扣減不足部分。小額支付系統(tǒng)扣減凈借記限額成功后，npc相應(yīng)減少圈存資金并增加清算賬戶可用頭寸，并向直接參與者返回處理成功的信息。二、 凈借記限額檢查的處理小額支付系統(tǒng)對收到的貸記支付指令和借記業(yè)務(wù)回執(zhí)，均需以付款清算行為對象進(jìn)行凈借記限額檢查。系統(tǒng)將貸記支付指令和借記業(yè)務(wù)回執(zhí)中的成功金額與付款清算行相應(yīng)節(jié)點(diǎn)（npc或ccpc）的凈借記限額可用額度進(jìn)行比較。貸記支付指令或借記業(yè)務(wù)回執(zhí)金額小于等于凈借記限額可用額度的，該

42、業(yè)務(wù)通過凈借記限額檢查，實(shí)時(shí)納入軋差并轉(zhuǎn)發(fā)；大于凈借記限額可用額度的，凈借記限額檢查失敗，該業(yè)務(wù)作排隊(duì)或退回處理。付款清算行npc凈借記限額可用額度付款清算行npc凈借記限額付款清算行npc已提交未清算異地業(yè)務(wù)凈借記差額付款清算行npc本場軋差場次的當(dāng)前凈借記差額付款清算行npc本場軋差場次的當(dāng)前凈貸記差額付款清算行ccpc凈借記限額可用額度付款清算行ccpc凈借記限額付款清算行ccpc已提交未清算同城業(yè)務(wù)凈借記差額付款清算行ccpc本場軋差場次的當(dāng)前凈借記差額付款清算行ccpc本場軋差送交的當(dāng)前凈貸記差額(一） 同城非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的檢查ccpc收到付款清算行發(fā)來的同城普通貸記業(yè)務(wù)、定期貸記業(yè)務(wù)、

43、普通借記業(yè)務(wù)回執(zhí)或定期借記業(yè)務(wù)回執(zhí)等非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)時(shí)，對付款清算行進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的，納入軋差并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)；檢查未通過的，在ccpc作排隊(duì)處理并通知付款清算行。(二） 同城實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的檢查ccpc收到收款清算行發(fā)來的同城實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)或付款清算行發(fā)來的同城實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)等實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)后，對付款清算行進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的，納入軋差并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)；檢查未通過的，ccpc將拒絕信息實(shí)時(shí)發(fā)送至收款清算行和付款清算行。(三） 異地非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的檢查npc收到付款清算行發(fā)來的異地普通貸記業(yè)務(wù)、定期貸記業(yè)務(wù)、普通借記業(yè)務(wù)回執(zhí)或定期借記業(yè)務(wù)回執(zhí)等非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)后，對付款清算行進(jìn)行凈借記限額檢查，檢查通過的

44、，納入軋差并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)；檢查未通過的，在npc作排隊(duì)處理并通知付款清算行。(四） 異地實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的檢查npc收到收款清算行發(fā)來的異地實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)或付款清算行發(fā)來的異地實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)回執(zhí)等實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)后，對付款清算行進(jìn)行凈借記限額檢查，檢查通過的，納入軋差并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)；檢查未通過的，npc將拒絕信息實(shí)時(shí)發(fā)送至收款清算行和付款清算行。三、 凈借記限額的內(nèi)部均衡直接參與者分配在npc和ccpc的凈借記限額相互之間可以進(jìn)行內(nèi)部均衡。內(nèi)部均衡不影響直接參與者的總的凈借記限額。(一） 人工均衡直接參與者根據(jù)業(yè)務(wù)處理和管理需要，通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機(jī)客戶端向小額支付系統(tǒng)發(fā)出額度均衡指令，確定額度均衡方向和均衡值等信息

45、。npc向ccpc進(jìn)行額度均衡的，小額支付系統(tǒng)根據(jù)均衡值信息首先減少直接參與者在npc的凈借記限額，不足扣減的立即向直接參與者返回處理失敗信息；足夠扣減的，npc扣減成功后將均衡指令轉(zhuǎn)發(fā)至ccpc，相應(yīng)增加直接參與者在ccpc的凈借記限額，并在處理完成后向直接參與者返回處理成功的信息。ccpc向npc進(jìn)行額度均衡的，比照上述流程反向處理。(二） 自動(dòng)均衡npc或ccpc對直接參與者在本節(jié)點(diǎn)排隊(duì)業(yè)務(wù)的總筆數(shù)或排隊(duì)業(yè)務(wù)等待軋差最長時(shí)間設(shè)定上限值并實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)達(dá)到或超過上限值時(shí)，npc或ccpc觸發(fā)自動(dòng)均衡處理，對直接參與者在npc和ccpc的凈借記限額進(jìn)行自動(dòng)調(diào)配。四、 排隊(duì)業(yè)務(wù)的處理(一） 排隊(duì)

46、業(yè)務(wù)的隊(duì)列調(diào)整直接參與者需要進(jìn)行隊(duì)列調(diào)整的，通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機(jī)客戶端向npc或ccpc發(fā)出隊(duì)列調(diào)整指令，將本行在npc的指定異地小額排隊(duì)業(yè)務(wù)或在ccpc的指定同城小額排隊(duì)業(yè)務(wù)調(diào)整至本節(jié)點(diǎn)隊(duì)列首位，npc或ccpc收到調(diào)整指令確認(rèn)無誤后進(jìn)行隊(duì)列調(diào)整，并將調(diào)整成功或失敗的結(jié)果返回直接參與者。(二） 排隊(duì)業(yè)務(wù)的撤銷直接參與者需要進(jìn)行排隊(duì)業(yè)務(wù)撤銷的，通過行內(nèi)系統(tǒng)或前置機(jī)客戶端向npc或ccpc發(fā)出撤銷指令，撤銷本行在npc的指定異地小額排隊(duì)業(yè)務(wù)或在ccpc的指定同城小額排隊(duì)業(yè)務(wù)，npc或ccpc收到撤銷指令確認(rèn)無誤后對指定業(yè)務(wù)進(jìn)行撤銷，并將撤銷成功或失敗的信息返回直接參與者。撤銷成功的，npc、cc

47、pc、直接參與者等相關(guān)節(jié)點(diǎn)相應(yīng)修改本地業(yè)務(wù)狀態(tài)為“已撤銷”；撤銷失敗的，各節(jié)點(diǎn)根據(jù)撤銷失敗通知中的相關(guān)信息修改本地業(yè)務(wù)狀態(tài)。npc根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門要求，可以設(shè)定小額支付業(yè)務(wù)排隊(duì)最長時(shí)間并下發(fā)至各ccpc保存。npc和ccpc根據(jù)該參數(shù)值，分別對異地小額排隊(duì)業(yè)務(wù)和同城小額排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)小額業(yè)務(wù)排隊(duì)等待軋差時(shí)間超過npc設(shè)定的最長時(shí)間時(shí)，npc和ccpc對排隊(duì)業(yè)務(wù)作自動(dòng)退回處理，npc、ccpc、直接參與者等相關(guān)節(jié)點(diǎn)相應(yīng)修改本地業(yè)務(wù)狀態(tài)為“排隊(duì)已超期”。(三） 排隊(duì)業(yè)務(wù)的解救直接參與者的排隊(duì)業(yè)務(wù)可以采取下列方式進(jìn)行解救。1. 調(diào)增凈借記限額直接參與者可以申請調(diào)增授信額度或質(zhì)押品價(jià)值，相關(guān)處理

48、按照“一（一）授信額度或質(zhì)押品價(jià)值的調(diào)增”處理流程辦理；可以主動(dòng)通過小額支付系統(tǒng)調(diào)增圈存資金，相關(guān)處理按照“一（三）清算賬戶圈存資金的調(diào)增”處理流程辦理。2. 對凈借記限額進(jìn)行內(nèi)部均衡直接參與者對本行在npc和ccpc的凈借記限額進(jìn)行人工均衡，相關(guān)處理按照“三（一）人工均衡”處理流程辦理。npc或ccpc在滿足設(shè)定條件的情況下觸發(fā)直接參與者凈借記限額的自動(dòng)均衡，相關(guān)處理按照“三（二）自動(dòng)均衡”處理流程辦理。3. 啟動(dòng)系統(tǒng)撮合機(jī)制當(dāng)npc或ccpc有多個(gè)直接參與者出現(xiàn)業(yè)務(wù)排隊(duì)情況時(shí)，npc或ccpc可以自動(dòng)或系統(tǒng)運(yùn)行者人工啟動(dòng)排隊(duì)業(yè)務(wù)撮合機(jī)制。自動(dòng)撮合的，npc或ccpc自動(dòng)監(jiān)控本節(jié)點(diǎn)直接參與者

49、排隊(duì)業(yè)務(wù)情況，達(dá)到本節(jié)點(diǎn)設(shè)定的撮合機(jī)制觸發(fā)條件時(shí)，小額支付系統(tǒng)自動(dòng)對排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行撮合處理，對多個(gè)直接參與者的排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行同步多邊軋差處理，并在處理成功后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)排隊(duì)業(yè)務(wù)。人工撮合的，npc或ccpc通過操作終端錄入撮合指令，小額支付系統(tǒng)收到指令檢查無誤后，對排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行撮合處理。系統(tǒng)對多個(gè)直接參與者的排隊(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行同步多邊軋差處理，在處理成功后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)排隊(duì)業(yè)務(wù)，并將業(yè)務(wù)撮合情況返回至npc或ccpc操作終端。五、 凈借記限額的查詢與監(jiān)控直接參與者根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，可以向npc和ccpc發(fā)出查詢報(bào)文，查詢本行在該節(jié)點(diǎn)的凈借記限額、可用額度、排隊(duì)業(yè)務(wù)及本行的清算賬戶圈存資金。npc和ccpc根據(jù)業(yè)務(wù)

50、管理需要，可以對直接參與者在本節(jié)點(diǎn)的凈借記限額、可用額度、排隊(duì)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，也可以對本節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)排隊(duì)的直接參與者占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接參與者總數(shù)的比例情況進(jìn)行監(jiān)控。六、 凈借記限額的預(yù)警直接參與者需要對本行在npc或ccpc的凈借記限額可用額度進(jìn)行監(jiān)控的，分別向npc或ccpc發(fā)送凈借記限額可用額度警戒值設(shè)定報(bào)文，npc或ccpc收到報(bào)文后自動(dòng)進(jìn)行處理。當(dāng)凈借記限額可用額度下降并越過本節(jié)點(diǎn)的預(yù)定余額警戒值時(shí)自動(dòng)向直接參與者發(fā)送預(yù)警通知；當(dāng)凈借記限額可用額度上升并越過本節(jié)點(diǎn)的預(yù)定余額警戒值時(shí)自動(dòng)向直接參與者發(fā)送預(yù)警解除通知。4 軋差和資金清算的處理一、 軋差處理(一） ccpc的軋差處理ccpc

51、對通過凈借記限額檢查的同城貸記支付指令和借記回執(zhí)，按付款清算行和收款清算行雙邊實(shí)時(shí)軋差。軋差公式：某清算行提交清算的貸方凈額（+）或借方凈額（）同城貸記來賬金額+他行返回同城借記回執(zhí)成功交易金額同城貸記往賬金額發(fā)出同城借記回執(zhí)成功交易金額(二） npc的軋差處理npc對通過凈借記限額檢查的異地貸記支付指令和借記回執(zhí)，按付款清算行和收款清算行雙邊實(shí)時(shí)軋差。軋差公式：某清算行提交清算的貸方凈額（+）或借方凈額（）異地貸記來賬金額+他行返回異地借記回執(zhí)成功交易金額異地貸記往賬金額發(fā)出異地借記回執(zhí)成功交易金額二、 資金清算(一） 設(shè)置清算場次npc根據(jù)中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定，通過操作終端設(shè)置異

52、地日間軋差凈額提交清算的場次和時(shí)間，系統(tǒng)完成相關(guān)處理并返回“設(shè)置成功”信息。ccpc根據(jù)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袠I(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定，通過操作終端設(shè)置同城日間軋差凈額提交清算的場次和時(shí)間，系統(tǒng)完成相關(guān)處理并返回“設(shè)置成功”信息，同時(shí)自動(dòng)將ccpc設(shè)置的提交清算場次和時(shí)間上傳至npc，npc對上傳信息進(jìn)行監(jiān)測。異地業(yè)務(wù)和同城業(yè)務(wù)當(dāng)日最后一場軋差凈額提交清算的場次和時(shí)間，由npc根據(jù)中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定統(tǒng)一設(shè)置。法定節(jié)假日期間，npc和ccpc日間軋差場次暫時(shí)失效，僅在每日小額支付系統(tǒng)日切時(shí)形成一場異地業(yè)務(wù)軋差凈額和同城業(yè)務(wù)軋差凈額。(二） 提交軋差凈額npc和ccpc在規(guī)定提交時(shí)點(diǎn)對本場軋

53、差凈額進(jìn)行試算平衡檢查，檢查無誤后自動(dòng)提交清算。npc建立ccpc的軋差凈額清算情況登記簿，自動(dòng)監(jiān)測各ccpc當(dāng)日軋差凈額提交情況，npc發(fā)現(xiàn)ccpc提交的同城軋差凈額清算報(bào)文出現(xiàn)跳場現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)ccpc；ccpc收到通知并經(jīng)業(yè)務(wù)主管雙簽后，人工重新發(fā)送丟失的同城軋差凈額清算報(bào)文。當(dāng)日小額支付系統(tǒng)日切至大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止前，npc不能正常收妥ccpc當(dāng)日所有同城軋差凈額清算報(bào)文，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門授權(quán)，npc業(yè)務(wù)主管雙簽后，系統(tǒng)進(jìn)行日終處理。ccpc應(yīng)將當(dāng)日未上傳的同城軋差凈額清算報(bào)文在次日繼續(xù)提交清算。法定節(jié)假日期間，小額支付系統(tǒng)每日異地業(yè)務(wù)軋差凈額和同城業(yè)務(wù)軋差凈額不提交清算，在節(jié)假

54、日后的第一個(gè)大額支付系統(tǒng)工作日提交清算。(三） npc的賬務(wù)處理npc收到同城和異地軋差凈額清算報(bào)文，試算平衡檢查無誤后，自動(dòng)完成相關(guān)賬務(wù)處理。1. 屬于人民銀行（庫）軋差凈額的處理（1） 屬于人民銀行（庫）貸方差額的，會(huì)計(jì)分錄為：借：小額支付往來人民銀行行（庫）戶貸：匯總平衡科目人民銀行行（庫）戶（2） 屬于人民銀行（庫）借方差額的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目人民銀行行（庫）戶貸：小額支付往來人民銀行行（庫）戶2. 屬于清算行軋差凈額的處理（1） 屬于清算行貸方差額的，會(huì)計(jì)分錄為：借：小額支付往來人民銀行行戶 貸：存款行戶（2） 屬于清算行借方差額的，如清算賬戶可用頭寸足以支付，會(huì)計(jì)分錄為

55、：借：存款行戶 貸：小額支付往來人民銀行行戶（3） 如清算賬戶可用頭寸不足支付，作排隊(duì)處理。 完成賬務(wù)處理后，小額支付系統(tǒng)自動(dòng)生成清算通知發(fā)送至各參與者。各參與者根據(jù)清算通知變更業(yè)務(wù)狀態(tài)，完成相應(yīng)的賬務(wù)處理。(四） 清算排隊(duì)清算賬戶頭寸不足，按以下隊(duì)列排隊(duì)處理：1.錯(cuò)賬沖正；2.特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款）；3.日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；4.票據(jù)交換及同城清算系統(tǒng)軋差凈額；5.小額軋差凈額；6.緊急大額支付；7.普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付。大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后，清算行仍有清算排隊(duì)的，npc打開清算窗口，由該清算行籌措資金，按上述排隊(duì)順序清算所有排隊(duì)業(yè)務(wù)，直至關(guān)閉清算窗口。三、 調(diào)息處理小額

56、支付系統(tǒng)每日日終對賬結(jié)束后，npc匯總所有清算日期為當(dāng)日但軋差日期不為當(dāng)日的異地軋差凈額和同城軋差凈額信息，并按直接參與者分發(fā)至相應(yīng)各abs，abs收妥信息后按照中國人民銀行規(guī)定的超額準(zhǔn)備金利率和延遲清算天數(shù)，分別借記或貸記差額計(jì)收或計(jì)付利息。5 沖正、止付、退回業(yè)務(wù)的處理一、 沖正業(yè)務(wù)的處理(一） 發(fā)起行發(fā)起沖正申請的處理實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的發(fā)起行未收到回執(zhí)信息的，按規(guī)定的格式發(fā)起實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)沖正申請報(bào)文，發(fā)送至前置機(jī)，前置機(jī)收到申請報(bào)文后自動(dòng)登記“沖正申請及應(yīng)答登記簿”，并檢查原業(yè)務(wù)的狀態(tài)。已軋差或已沖正的，立即返回記錄原業(yè)務(wù)狀態(tài)的沖正失敗應(yīng)答報(bào)文，并相應(yīng)修改沖正申請及原業(yè)務(wù)狀態(tài)，自動(dòng)銷記“沖正申請及應(yīng)答登記簿”；未軋差的，將沖正申請報(bào)文發(fā)送ccpc。(二） ccpc和npc的處理ccpc收到?jīng)_