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1、MP02.02.07.03 內(nèi)部債務(wù)的資金利息01開始股份公司 財務(wù)部吐哈油田 財務(wù)資產(chǎn)處每季度末20日下 達(dá)轉(zhuǎn)利息清單和劃*轉(zhuǎn)利息的轉(zhuǎn)帳憑證股份公司財務(wù)部債務(wù)管理處吃毎利息清單劃款憑證O02廣核對本金、計息天財務(wù)資產(chǎn)處數(shù)、利率和相關(guān)單資金管理科1據(jù)丿資金計劃管理崗長期負(fù)息資金利息明細(xì)表自罷09f財務(wù)資產(chǎn)處審核相關(guān)單據(jù)資金管理科科長短期負(fù)息資金利息明細(xì)表F1.1M通過不通過1.風(fēng)險(1) F1負(fù)息資金的利息計算分配不準(zhǔn)確。(2) F2X利息費(fèi)用入賬金額不完整、不準(zhǔn)確(KA)2控制措施1 ) F:負(fù)息資金的利息計算分配不準(zhǔn)確。(1) F1.1M財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科科長審核負(fù)息資金的利息計算分配是

2、否準(zhǔn)確。2)F:利息費(fèi)用入賬金額不完整、不準(zhǔn)確(1)KA5每個利息結(jié)算周期的記賬工作前，股份公司和吐哈油田公司債務(wù)管理負(fù)責(zé)人通 過系統(tǒng)分別查詢“總部 /地區(qū)公司簽認(rèn)信息”為空的未完成帳務(wù)處理的短期負(fù)息資金利息 數(shù)據(jù)清單，對以上未處理的情況進(jìn)行處理，確認(rèn)所有當(dāng)期上存資金計息數(shù)據(jù)完成帳務(wù)處理,并對檢查后的清單簽字確認(rèn)。3流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述KP02.04.08.01.02 借款費(fèi)用的資本化01每季度末20日下達(dá)轉(zhuǎn)利息清單和劃轉(zhuǎn)利息的轉(zhuǎn)帳憑證股份公司財務(wù)部債務(wù)管理處戈卩款憑證；利息清單02核對本金、計息天數(shù)、利率和相關(guān)單 據(jù)財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科資金計劃管理崗04利息是否資本化財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科資金計劃管理崗05根據(jù)資金科傳遞的資本化利息資料進(jìn)行帳務(wù)處理財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科資金計劃管理崗06進(jìn)行財務(wù)費(fèi)用核算財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科資金計劃管理崗09審核相關(guān)單據(jù)財務(wù)資產(chǎn)處資金管理科科長短期負(fù)息資金利息明細(xì)表；長期負(fù)

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