完整財務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度及作業(yè)流程

1、財務(wù)管理制度為了加強規(guī)范公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作 資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，在企業(yè)經(jīng)營中 制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業(yè)資 產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)財務(wù)制度，結(jié) 合公司的具體情況，制定本制度。財務(wù)會計財務(wù)、會計人員要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相 互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、 報賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、 日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中， 必須堅持原則，照章辦事。 對于違反財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或 拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。財務(wù)、會

2、計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào) 動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦 理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包 括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會計核算公司嚴格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職 權(quán)條例、會計人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一 般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查 等事項的規(guī)定。記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制， 以人民幣為記帳本位幣。一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載， 數(shù)目字用阿拉伯

3、數(shù)字記載。記 載、書寫必須使用鋼筆，不 得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物；2、機器設(shè)備；3、 電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）；4、運輸工具；5、其他設(shè)備。各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物年；2、機器設(shè)備年；3、 電子設(shè)備、運輸工具 年；4、其他設(shè)備年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等 費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作 為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格

4、為原價。固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤 盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定 經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。資金、現(xiàn)金、費用管理財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理， 防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。建立和健全現(xiàn) 金日記賬薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登 記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清 月結(jié)，賬實相符。所有現(xiàn)金收支由出納負責(zé)。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只 供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個 人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要

5、不準(zhǔn)外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納 保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保 管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也 不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng) 作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用 途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變 收款單位（人）。庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收 支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相 符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù) 額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。任

6、何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因 必須預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支 出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或 報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。對所有報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)， 相關(guān)部門負責(zé)人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費 用的報銷流程辦理報銷，報余總批準(zhǔn)。出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金 使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該 資金的損失負連帶賠償責(zé)任。辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。

7、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄 和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價 賠償。其他事項按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財 務(wù)資料。配合公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并 按其要求不斷完善制度、改進工作。本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦 理。2013 年6月7日相關(guān)人員工作流程由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象（外貿(mào)），以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公 司造成一定損失，情節(jié)嚴重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相 關(guān)負責(zé)人必

8、須對每批次每件產(chǎn)品進行確認，請各相關(guān)部門引起重視。具體流程如下：成品倉庫：華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安 排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相 關(guān)工作。月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月 初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確 化。采購部：根據(jù)訂單要求進行采購，要確認所購商品交 貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公 室跟單人員溝通。月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù) 量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化?？偣尽⒓逊覞嵕撸嚎偣竞头止巨k公室文員、會 計和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格

9、型號、金額統(tǒng)計好，每月初1號至5號核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。（總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可 發(fā)貨）每月初1號至5號配辦公室：跟單人員在收到訂單后，做出初步審核，再 交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單，交給采購部、生產(chǎn) 部或生產(chǎn)進程跟進員（張金明）。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā) 貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額（包括現(xiàn)金賬）統(tǒng)計，以及每月月 底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細表統(tǒng)計，合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準(zhǔn)確化。關(guān)于業(yè)務(wù) 人員銷售產(chǎn)值明細確認無誤后，交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核，余總審批 后交財務(wù)計算工資。訂單表格現(xiàn)已修改，辦公室文員必須按 照新表格執(zhí)行，要及時去財務(wù)部門確認客戶款是否到

10、公司賬 戶，嚴格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對于一些客戶款部分 到賬或樣品需要打折扣的，必須余總審批簽字后，財務(wù)才能 同意蓋章，同時財務(wù)對金額要核實無誤后，方可放行。配件倉庫：根據(jù)采購單的相關(guān)要求，做好配件、輔料 的確認工作，數(shù)量核對無誤后入庫，配件、輔料的擺放要求 必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。二車間：車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配 件，領(lǐng)取時必須按照訂單的具體要求執(zhí)行，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問 題不能判定的時候，請及時和品檢員項月忠溝通處理；包裝 人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員，及時安排項 月忠等人配合抽檢，確認是否配套、是否缺少配件以及是否 有質(zhì)量問題等。確認無誤后方可進行包裝封箱。生產(chǎn)進程跟進員：根據(jù)訂單要求進行跟蹤生產(chǎn)進度， 要確認交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立 即和辦公室跟單人員溝通。生產(chǎn)統(tǒng)計、入庫：方為芳要及時確認產(chǎn)品的