現(xiàn)金流的重要體現(xiàn)【會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)之談】

1、從業(yè)二十年的老會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)之談，如果覺得有幫助請(qǐng)您打賞支持，謝謝 現(xiàn)金流的重要體現(xiàn)【會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)之談】 現(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)，就像血脈對(duì)于人體，只有血液充足且流動(dòng)順暢人體才會(huì)健康，良性現(xiàn)金流可以使 企業(yè)健康成長.企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運(yùn)轉(zhuǎn)，更可能危機(jī)企業(yè)生存. 中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想 現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容，包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理（如 存貨周轉(zhuǎn)期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期等 ）和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分 做為擁有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的大型公司，這些專業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可以有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員計(jì)算得出后提供 給企業(yè)管理者.而一些中小公司，由于沒有配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員的實(shí)力，老

2、板看了這些名詞，也許就 摸不到頭腦了.為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會(huì)現(xiàn)金流的真諦，本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問 題提供一些簡(jiǎn)單易行的辦法. 一、原材料費(fèi)用盡量延期支付 對(duì)于下游的原材料企業(yè)來說，我們是他們的大客戶，而且是長期客戶.除了第一次合作，為了表示我 們的誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款.當(dāng)然，付款 協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30天內(nèi)付款,一定要第30天付款,不要一拖再拖，以免影響公 司的付款信用. 二、產(chǎn)品帳款盡量先前收取 對(duì)于我們的客戶來說，如果是第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨.并隨時(shí)記 錄各個(gè)客戶的付款情況，制

3、定相應(yīng)的付款條款.對(duì)于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低， 但最多不低于成本.一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù) 付款的比例.這樣,給客戶以警示，并能把風(fēng)險(xiǎn)減到最低. 三、大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用 經(jīng)常看到一些小企業(yè)賺錢以后，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往自己的廠房或大 型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了 .所以,需要占用資金巨大、建設(shè)周期長的大型生產(chǎn)設(shè)備 或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用.這樣,雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流， 支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn).而當(dāng)企業(yè)的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時(shí)候，才是考

4、 慮購置自有固定資產(chǎn)的時(shí)機(jī). 四、員工工資盡量延期支付 目前的工資支付方案，主要有以下幾種. 1、月初發(fā)本月工資式.這個(gè)方式一般國家政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位實(shí)行，每個(gè)月月初發(fā)放本月工資，屬 于提前預(yù)付工資制. 2、月底發(fā)本月工資式.這個(gè)方式某些國有大型企業(yè)、資金雄厚的上市公司采用，每個(gè)月月底發(fā)放本 月工資,屬于一天都不拖欠的類型. 3、每月15日發(fā)放上月1-30日工資式.這個(gè)方式，很多私營企業(yè)采用.這樣，員工工資可以有半個(gè)月 的延遲,這筆錢,就可以在這半個(gè)月里面投入公司運(yùn)營，相當(dāng)于半個(gè)月無息貸款. 4、每月25日發(fā)放上月1-30日工資式.這個(gè)方式類似于第三個(gè)方式，只是延遲發(fā)放的時(shí)間延長到 25天，公

5、司可以有25天的無息貸款可以利用. 從上面四種方式可以看出，對(duì)公司現(xiàn)金流最有好處的是第四種支付方式.員工工資的延期支付，不 是鼓勵(lì)拖延工資.這一點(diǎn)還請(qǐng)公司經(jīng)營者遵守. 五、員工獎(jiǎng)金盡量按季度支付 員工的獎(jiǎng)金一般可以占到該員工年薪的 20%-50%這是一筆非常大的資金.吸取員工工資發(fā)放方式 的優(yōu)點(diǎn),可以將獎(jiǎng)金按照季度、年度來統(tǒng)一發(fā)放.這樣,一可將這筆資金投入運(yùn)營，二可避免員工頻 繁離職. 六、不要接超過公司生產(chǎn)能力15%以上的大單 有時(shí),一個(gè)大單砸來，利潤真是可觀，誘惑多多.但是，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人.一般來 說,不要接超過公司生產(chǎn)能力15%上的大單.就象本文開始列舉的活動(dòng)公司的案例一樣，雖然百 萬的大單可以為公司帶來近30萬的利潤，但是如果沒有資金支持的話，就有可能被噎死. 小編寄語：不要指望一張證書就能使你走向人生巔峰。考試只是檢測(cè)知識(shí)掌握的一個(gè)手段，不是 目的。千萬不要再考試通過之后，放松學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)人員需要學(xué)習(xí)的有很多，人際溝通，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)， excel等等等等，都要學(xué)，都要積累。要正確看待考證，證考出來，可以在工作上助你一臂之力， 但是絕對(duì)不是說有