內(nèi)部審計(jì)控制 改進(jìn)機(jī)制7

1、目的為應(yīng)對(duì)在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的潛在報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及存在的差錯(cuò)，特制定如下改進(jìn)流程及措施，以對(duì)原因進(jìn)行分析檢討的同時(shí)，改進(jìn)流程、規(guī)范行為操作，防止上述情況發(fā)生或再發(fā)生。適用范圍適用于本公司關(guān)務(wù)管理和進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)已出現(xiàn)的或潛在的報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或差錯(cuò)的控制。定義報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)：沒有滿足海關(guān)規(guī)定的要求，可能存在違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施：為防止已出現(xiàn)的報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或差錯(cuò)或其它不希望的情況再次發(fā)生，消除其原因所采用的措施流程圖改進(jìn)機(jī)制和流程說明風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)報(bào)告的提出r內(nèi)審部門針對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)和問題，并進(jìn)行登記，并形成報(bào)告；存在問 題包括但不限于：1、轉(zhuǎn)廠確認(rèn)函打印出來的和系統(tǒng)里的幣別有差異（系統(tǒng)里的為美金，打印出來的為人民

2、幣）。2、原產(chǎn)地證上的原始資料英文數(shù)量和中文數(shù)量不一至。3、原產(chǎn)地證快遞后沒有及時(shí)追蹤。導(dǎo)至有一份丟失。4、一些留存的資料為回收紙打印的。5、深加工結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口的沒及時(shí)安排申報(bào)。導(dǎo)至數(shù)據(jù)滯后。6、有些供應(yīng)商的送貨單上的重量看不很清楚7、進(jìn)出存帳還未按照手冊(cè)分出來。原因分析責(zé)任部門應(yīng)對(duì)報(bào)告闡述問題進(jìn)行分析，確定產(chǎn)生問題的根本原因, 以及已經(jīng)造成的不良后果。L改進(jìn)措施的制Y措施執(zhí)行措施確認(rèn)整改效果3、4、5、6、7、1、為手冊(cè)備案時(shí)候?yàn)槿嗣駧?，因此系統(tǒng)打印默認(rèn)為人民幣。2、因?yàn)橘Q(mào)促會(huì)代寄，沒有向他們要取快遞單號(hào)。導(dǎo)至在網(wǎng)上查 不到。3、工作不仔細(xì)4、工作交接時(shí)，沒有對(duì)部門新員工宣導(dǎo)。5、供應(yīng)商為了降低

3、成本，需要累積多一些數(shù)量再報(bào)。因此轉(zhuǎn)廠 申報(bào)的跨度時(shí)間太長(zhǎng)。6、商送單一般為幾聯(lián)，太厚，有些是手寫的，沒有用力寫。7、因需改寫系統(tǒng)，牽連以前的帳目，工作量很大。針對(duì)不符合原因，責(zé)任部門應(yīng)在內(nèi)審部門的協(xié)助下在5個(gè)工作日內(nèi)制定改進(jìn)措施，措施應(yīng)包括臨時(shí)措施和永久措施。1、更改系統(tǒng)默認(rèn)打印。2、自己先打印好快遞單，并在快遞上注意短信接收。等總公司那邊 簽收好。我們這邊會(huì)收到短信，再發(fā)郵件與總公司業(yè)務(wù)聯(lián)系，確認(rèn) 是否收到。工仔細(xì)，并請(qǐng)上級(jí)審核。工作交接時(shí)，交接清楚，部門主管不定時(shí)抽查留存資料。 嚴(yán)格要求供應(yīng)商及時(shí)轉(zhuǎn)廠，不能跨度太長(zhǎng)，主管定時(shí)審核 嚴(yán)格要求供應(yīng)商單據(jù)清楚，不清楚退單。盡快解決，人手不夠，盡快招人改進(jìn)措施的確認(rèn)須由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)涉及多個(gè)部門的預(yù)防措施應(yīng)提交總經(jīng)理批準(zhǔn)重大的預(yù)防措施（涉及體系調(diào)整）應(yīng)經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)后實(shí)施責(zé)任部門遵照?qǐng)?zhí)行，并保留相關(guān)記錄業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)：關(guān)務(wù)：系統(tǒng)部：定期或不定期驗(yàn)證糾正后情況，并將整改效果形成書面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理審核職責(zé)分工：審計(jì)核準(zhǔn):審計(jì)審核審計(jì)員:活動(dòng)職責(zé)A批準(zhǔn)權(quán)限I通知C解釋風(fēng)險(xiǎn)和問題報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部門審計(jì)員各部門關(guān)務(wù)課長(zhǎng)不符合原因分析報(bào)關(guān)/內(nèi)審部門主管各部門部門主管改進(jìn)措施制訂/執(zhí)行報(bào)關(guān)/內(nèi)審部門主管各部門部門主管措施驗(yàn)證/效果報(bào)