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文檔簡介

a制度名記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度電子文件編碼GLZD14頁碼1-1第一條制證人員必須依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、財務(wù)基礎(chǔ)工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原 始憑證、編制記賬憑證，并及時交審核員審核。第二條審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機(jī)打連續(xù) 號碼，并對現(xiàn)金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。第三條出納員每天按時將記賬憑證整理好，在 記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄 表”以下簡稱 交接表”上填寫憑證類型和起止憑證編號，并交微機(jī)管理 員。第四條 微機(jī)管理員將出納員交來的記賬憑證與 交接表”所填份數(shù)進(jìn)行核對，驗 收無誤后在 交接表”上簽章；及時將記錄輸入微機(jī)，并將打印出的憑證 清單交賬務(wù)管理員校對。第五條 賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單， 驗收份數(shù)無誤后，及時校對記賬憑證與 清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號填入交接表”有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在 交接表”上簽章。第六條 微機(jī)管理員根據(jù)賬務(wù)管理員反饋回來的信息， 進(jìn)行修改、匯總、打印日 記賬及其他操作，逐一記錄并將現(xiàn)金、銀行日記賬交出納員。第七條檔案管理員將賬務(wù)管理員交來的憑證進(jìn)行驗收，確認(rèn)無誤后在交接表” 上簽章，并裝訂存檔。第八條 為嚴(yán)格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的差錯，實 行逐級把關(guān)的責(zé)任制，即編制、審核、輸入、校對各崗位的人員，除對 本崗位工作負(fù)主要

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