家庭信托基金方案設計

1、家庭信托基金方案設計 家族基金委托理財滿 20 40 年后，每輪牛市結束， 提取盈利的 2050%，主要用于社會慈善、用于家族成員個 人保障信托、用于家族成員個人平均生活水平之需、用于家 族成員個人創(chuàng)業(yè)之需。以下是 XX 你整理的家庭信托基金方 案設計，歡迎閱讀。 01、委托人聘請律師 律師的參與非常重要，律師可以根據客戶的不同情況， 幫助客戶量身制作信托方案，選擇受托人、信托方案設計、 信托合同草擬及修訂、參與遴選受托人及中介、后續(xù)參與財 產的監(jiān)管等家族信托部分或全程法律服務。 02、了解委托人的需求 委托人設立家族信托目的有家族傳續(xù)、 婚姻避險、 避稅、 減少家族矛盾或激勵后代、為后代生活

2、保障、海外上市、轉 移海外資產或移民等目的，可能還是違法或欺詐目的等。因 此，了解委托人的目的，律師可給予委托人針對性的合法的 有操作性的信托咨詢及信托設計方案。 03、信托財產盡職調查 主要圍繞信托委托人及收益人身份、信托財產權屬及狀 況、委托人債務、離岸家族信托設立地法律及案例檢索等， 依照信托法中的謹慎原則，律師需要對信托財產的合法 性進行認真仔細的審核，以保證信托財產設立的有效性。 其中關于信托財產的權屬及狀況，主要對信托財產是否 具有所有權，是否共同共有還是，是否設置抵押司法查封， 以及就信托財產是否存在爭議及法律糾紛等。 家族信托的受托資產可以覆蓋幾乎所有的資產類別，包 括現(xiàn)金、存

3、款、股權、不動產、股票債券、貨幣外匯以及大 宗商品、古玩字畫等。其中對于現(xiàn)金類資產，委托人要出具 收入證明以及取得該現(xiàn)金類資產的其他證明以及完稅證明 對于不動產，委托人要出具不動產權屬證書 ; 對于動產，委 托人要出具購買證明或者取得動產的證明 ; 以限制流通的財 產設立家族信托的，例如金銀、文物等，在信托設立前，只 有在依法經有關主管部門批準取得該項財產的授權后，才可 以作為信托財產。對于股權信托，可以參照上市公司的一些 要求，由注冊會計師對其進行審計和評估并出具相應報告， 由律師對其財產合法性出具法律意見書。 04、審慎選擇受托人 受托人的專業(yè)性及可靠性是非常重要的，選擇值得信賴 的受托人

4、是信托資產安全的關鍵?？梢赃M行多受托人的安排 以互相制約和監(jiān)督多個受托人之間可以形成必要的制約和 監(jiān)督，這對信托資產的安全性是有利的。不過要注意對主要 受托人和次要受托人之間責任、權利的明確，以免影響信托 財產管理運作的效率和安全。 無論國內還是國外，有眾多有資質的受托人?？赏ㄟ^律 師選擇規(guī)模比較大、歷史悠久、信譽較好的受托人。就目前 國內開展家族信托的機構而言，歸結下來大致有三種模式： 一是信托公司主導型 ; 二是銀行主導型 ; 三是第三方機構主 導型; 四是保險公司主導型。 四種模式各有長短， 效率不一。 目前，信托公司可以獨立運作家族信托，更能充分發(fā)揮 一體化優(yōu)勢，在客戶信息安全、內控管

5、理、投資時效以、客 戶服務、收費合理性等方面表現(xiàn)更佳。信托公司作為受托人 如平安信托、外貿信托、北京信托、中信信托則與信誠人壽 合作等也紛紛開設了自己的家族信托業(yè)務。 銀行開展家族信托業(yè)務的優(yōu)勢在于銀行累計了大量的 客戶資源，為銀行開展家族信托打好了良好的基礎。 其他如保險公司，以提供大額保單為客戶提供財富傳承 服務，但目前主要以百萬規(guī)模的身后傳承分配為主 ; 第三方 理財機構也是在積累了一定的客戶資源和信任，逐步開始發(fā) 展家族信托業(yè)務。 05、收益人的身份確定 在家庭信托方案設計時，需明確受益人和委托人的關系 及考慮法律風險。如果是近親屬的情況則較為簡單，只需出 具相關證明即可。但如若無血緣

6、關系，則需考慮是否可能涉 及洗錢和非法轉移資產等問題。為防止可能帶來的風險，需 要求委托人出具書面聲明，以示財產來源和歸屬合法。 06、信托合同草擬 根據委托人意愿、盡調相關材料、與受托人的接洽及談 判，可草擬家族信托合同，家族信托合同內容可包括受益人 與收益分配比例、受益權轉讓、受益人與其親屬任職企業(yè)人 事薪酬制度、關聯(lián)交易限制、交接規(guī)定、決策權的行使與交 接規(guī)定、解散期限、 平衡家業(yè)發(fā)展與家族成員私利的需求等 亦可增設個性化需求或靈活的設置，如增設激勵措施、增加 委托人與受托人共同管理資產要件、對收益人的決策權的增 加、明晰解散期限或設置解散條件或限制解散條件等綜合考 量或平衡各方利益。

7、如信托法第四十七條規(guī)定，受益人不能清償到期債 務的，其信托受益權可以用于清償債務，但法律、行政法規(guī) 以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。 可見信托受益權可以用來清償債務，在制定信托合同時， 信托受益權清償、轉讓和繼承條款的設定，對于整個信托功 能的發(fā)揮具有至關重要的作用。如要保障信托的財富傳承等 功能實現(xiàn)，需在合同設計時便明確載入相關禁止性條款。 家族信托是約定委托人、受托人、受益人、保護人等多 個利益主體對于受托資產權利義務的一組法律合同。這些利 益主體之間的關系會隨著時間的推移發(fā)生巨大的變化，這種 動態(tài)性可能會造成新的利益沖突，因此在結合目前情況，應 適當進行前瞻性的設計。 07、信托財產的移

8、轉及登記協(xié)助 委托人信托財產的移轉及受托人是否設立獨立賬戶的 監(jiān)管是整個家族信托的核心和關鍵。協(xié)助見證委托人按信托 合同將信托財產如資金移轉至受托人控制下的獨立賬戶。 08、與其他中介機構協(xié)作 根據委托人的指示，與為家族信托提供中介服務的會計 事務所、評估機構、公證機構等進行協(xié)作。 09、信托設立后提供法律支持 因家族信托期限往往很長，期間可能委托人財產狀況或 意愿等因素發(fā)生變化，委托人對信托合同或方案設計的修改， 如在信托存續(xù)期間，變更受益人、信托資產的增加或分配、 增設信托條款、增加或變更財產保護人等提供法律咨詢意見。 家族信托應當基于家庭結構、資產分布、傳承目標等因 素，厘清不同資產的收益權、 控制權和轉讓權， 明確委托人、 受托人、受益人、保護人等各主體的權利和責任。鑒于企業(yè) 和資產未來可能會發(fā)生難以預見的意外事件，家族要設計相 應的彈性機制和退出機制，事先預設不確定因素處置方案。 如通過對信托合同的設計，針對性設置防揮霍條款，對 受益人的權力進行限制。在設計信托契約時可以依據父母對 子女的期望來設定撥放財產的條件，設定每次支取收益只限 維持子女過中