工程造價咨詢公司財務(wù)管理制度

1、工程造價咨詢有限公司財務(wù)管理制度為了加強本公司的財務(wù)管理工作，根據(jù)財政部制定的財務(wù)制度的 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本規(guī)定。一、總則（一） 依據(jù)企業(yè)會計制度擬訂本公司財務(wù)管理的具體要求以利組織 會計核算工作。（二） 本公司財務(wù)實行獨立核算，自負盈虧。本公司設(shè)立財務(wù)室，負責(zé)辦理財務(wù)管理和會計核算的日常工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，合理組織收入，節(jié)約經(jīng)費，正確有效地使用資金。（三） 按照財政部門和稅收機關(guān)的規(guī)定，定期編制財務(wù)計劃和財務(wù)報 表，依法納稅，并向省造價協(xié)會及時交納會費。（四） 本公司在財務(wù)審批權(quán)限上，原則上實行總經(jīng)理 “一支筆 ” 審批制度，并采取授權(quán)方式，審批

2、業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的一般開支，實行統(tǒng)一管 理，分級負責(zé)，認真把好 “財務(wù)關(guān) ” ，防止造成損失和浪費。二、收入管理（一）本公司承辦的各項業(yè)務(wù)，實行有償服務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門和行業(yè)管理部門制訂的收費標(biāo)準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一收據(jù)或發(fā)票。（二）一切業(yè)務(wù)收入，必須及時入賬，存入開戶銀行，并按收入科目分類，如實全額反映，必要時，分業(yè)務(wù)項目作好輔助記錄。并接受稅務(wù) 和行業(yè)管理部門的檢查和監(jiān)督。三、支出管理（一）本公司各項經(jīng)費開支，必須本著 “勤儉辦事，厲行節(jié)約 ” 的原則，正確劃分資本性支出和收益性支出，認真執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和 開支標(biāo)準(zhǔn)以及本公司制定的開支審批權(quán)限。（二）固定資產(chǎn)，參照企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)

3、行，購建的房屋及建筑物、交通工具等單價在 2000 元以上（含本數(shù)，下同），使用期限超過一年的辦公設(shè)施和辦公用具，列入固定資產(chǎn)管理。在建立固定資產(chǎn)總賬和明 細賬的同時，并設(shè)立實物卡片，定期清點，確保賬實相符。（三） 建立低耗品輔助登記簿進行管理，實行分次攤銷、領(lǐng)用簽收和報 廢注銷制度，防止丟失和移作他用。（四） 職齡人員的勞動工資和外聘離退休人員的勞務(wù)報酬，按本所勞 動工資分配辦法執(zhí)行。（五）本公司的業(yè)務(wù)支出，按照國家和本公司制定的開支標(biāo)準(zhǔn)，以及實際需要，在年度財務(wù)計劃總支出的控制內(nèi)，憑合法報銷憑證，據(jù)實報 銷。（六）按照企業(yè)會計制度的規(guī)定，提取各項基金；按照行業(yè)規(guī)定， 提取職業(yè)風(fēng)險金和會費。

4、四、財務(wù)審批權(quán)限（一） 購建房屋及建筑物，須經(jīng)董事會研究決定，必要時，由董事 會提請股東會審定。（二） 購置單價在 2000 元以上的辦公設(shè)備和辦公用具，一次性開支金額在一萬元以內(nèi)的（不含本數(shù)），由總經(jīng)理審批；一次性開支金額在一 萬元以上的，由總經(jīng)理提出意見，經(jīng)董事會研究決定。（三） 購置單價在 2000 元以下的低耗品，由總經(jīng)理審批或授權(quán)副總經(jīng) 理審批。（四） 非正常性的特殊開支，必須說明情況和緣由，由總經(jīng)理審批。（五） 一切財務(wù)報銷憑證，除經(jīng)辦人、證明人、復(fù)核人簽字外，必 須經(jīng)有權(quán)審批人簽字，否則財務(wù)室不予報銷。（六） 凡暫支現(xiàn)金和領(lǐng)用支票都必須填寫暫支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字。五、其他管理事項（一） 財務(wù)室必須認真履行崗位職責(zé)，正確執(zhí)行財務(wù)制度和會計制度， 加強對本公司經(jīng)濟活動的財務(wù)監(jiān)督。（二） 為加強財會工作，財務(wù)室設(shè)會計和出納各一名，錢賬分管和支票 印鑒分管，加強內(nèi)部牽制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度。（三） 財務(wù)室必須定期向總經(jīng)理匯報本所的財務(wù)狀況和經(jīng)營開支情況， 提供真實、準(zhǔn)確的財務(wù)會計資料。（四） 財務(wù)室必須妥善保管財務(wù)會計資料，并進行科學(xué)管理，按照會計 檔案管理的規(guī)定，按時立卷歸檔。（