張亞梅10財務報表分析報告

1、文檔財務報表分析實踐報告學 生 姓 名： 亞梅學生號：生準考證號： 5306801720006完成作業(yè)時間：2017 年 11 月 4 日文檔財務報表分析實踐考卷一、考核目標 助理國際財務管理師職業(yè)書考試財務報表分析實踐課程為必修課程， 旨在與 理論課程教學體系有機結合、 互相滲透， 使學生加深對財務報表的理解； 掌握運 用財務報表分析和評價企業(yè)經(jīng)營成果和財務狀況的方法； 培養(yǎng)學生對真實企業(yè)財 務狀況和經(jīng)營成果進行分析、 綜合判斷的應用能力。 進一步提高實踐技能和綜合 素質(zhì)，成為理論知識夠用、職業(yè)技能實用的財務管理應用型人才。二、考核方式要求提交一份實踐

2、報告，根據(jù)學生實踐報告進行考核。三、考核容及要求 容：要求每位學生以一家中小型企業(yè)的年報資料為例，確定選題；同時將 所學的財務分析理論知識， 應用于選取的案例， 在此基礎上寫出財務分析實踐報 告。要求：1. 正確選擇與論證實踐報告課題。 須從理論需要和實際需要來出發(fā)， 突出課 題選擇的應用性與實踐性原則； 結合理論知識與工作實踐， 確定研究方式和搜集 資料的方法， 并綜合運用定性分析和定量分析方法， 對所搜集到的資料進行分析 論證。2. 撰寫報告要將分析過程和結論以文字、圖表等方式組織到實踐報告之中， 形成完整的報告容。容應達到四條標準：一、容圍繞主題，主題突出；二、 論點鮮明、得出的結論正確

3、； 三、論證過程邏輯嚴謹， 數(shù)據(jù)準確，闡述完整；四、課程實踐報告的文字通順流暢，表述恰當。3. 格式規(guī)課程實踐書面報告應用紙打印 （在左側裝訂兩個訂 ） ，正文使用 5 號宋 體，不少于 2000 字。4. 獨立完成文檔實踐報告要獨立完成，必須杜絕一切抄襲、剽竊行為；也不得請他人代寫。 四、考核方式與評分標準1. 考核方式：根據(jù)實踐要求提交實踐報告， 教師根據(jù)學生實踐報告進行考核。2. 評分標準：課程實踐的成績按百分制進行計分。 要求學生獨立完成， 嚴禁 抄襲、套用他人成果。實踐報告評分標準如下：（1）選題及收集閱讀資料（ 20 分） 題目與課程財務報表分析相結合 的程度；工作量適度，難易適度

4、，體現(xiàn)綜合訓練；獨立查閱資料、進行調(diào)研；有 收集處理相關信息及獲得新知識的能力；文字流暢。（2）報告質(zhì)量（ 60 分） 方案論證的充分、合理性；綜合分析的正確、合 理性；容的實用性與科學性。結構的正確、合理性。條理清楚、結構嚴謹、文理 通順、用語規(guī)、格式規(guī)性。數(shù)模建立的正確、合理性；數(shù)據(jù)可靠性；計算的正確 性。工作中有創(chuàng)新意識或有獨特見解。（3）態(tài)度成績（ 20 分） 寫作態(tài)度及完成任務情況；獨立工作能力；提交 報告的完整性、規(guī)性。五、實踐報告題綱1. 實踐意義2. 實踐企業(yè)簡介3. 實踐企業(yè)近三年財務情況介紹4. 對該企業(yè)財務報表的專項分析和綜合分析 （償債能力， 營運能力， 盈利能 力和綜

5、合分析）5. 要求附上實踐企業(yè)近三年的資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表。文檔關于市創(chuàng)志科技財務報表分析1. 實踐意義 通過實踐分析實際公司財務報表，加深對財務報表的理解，掌握運用財務報表分析和評 價企業(yè)經(jīng)營成果和財務狀況的方法， 將理論知識應用于實際的企業(yè)財務報告分析中， 真正掌 握這門知識。 并通過實踐進一步提高理論與實際的結合， 個人與社會的溝通， 進一步培養(yǎng)自 己的水平，以便提高自己的實踐能力和綜合素質(zhì)。2. 實踐企業(yè)簡介市創(chuàng)志科技是一家專業(yè)的芯片設計開發(fā)公司， 主要從事芯片的設計、 應用研發(fā)與銷售。 精湛 的研發(fā)技術，創(chuàng)新的研發(fā)思維，強有力的團隊作戰(zhàn)精神，是公司的生存之本。2005 年

6、5 月CZHTECH在大陸合資成立市創(chuàng)志科技，產(chǎn)品涵蓋教學、玩具、小家電控制、及數(shù)碼禮品行業(yè) 等領域。運用高效的研發(fā)技術對語音、數(shù)字處理提供專業(yè)方案，設計及銷售集成電路產(chǎn)品， 包括（Voice IC 、ELA 、SRAM、 Toys） 教育電子相關芯片、小家電控制芯片、玩具禮品等消 費類電子芯片。3. 實踐企業(yè)近三年財務情況介紹2014 年現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣 5286.3 萬元，較去年同期增長 12.83%；營業(yè)利潤為盈利約 人民幣 107 萬元，較去年同期增長 135.04%。2015 年實現(xiàn)營業(yè)收入約人民幣 5819.6 萬元，較去年同期增長 10.09%；營業(yè)利潤為盈利 約人民幣 179

7、 萬元，較去年同期增加 67.94%。2016 年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入 6732.13 萬元，同比增長 15.69% ；實現(xiàn)凈利潤 287 萬元， 同比增長 66.33%。4. 對該企業(yè)財務報表的專項分析和綜合分析（償債能力，營運能力，盈利能力 和綜合分析）償債能力2016-03-2015-12-2015-09報告日期2016-06-30313130文檔流動比率0.7610.74680.76820.7924速動比率0.50430.53720.580.5883現(xiàn)金比率 (%)8.52710.23678.978812.7773利息支付倍數(shù)232.1158150.6699162.9138165.935

8、長期債務與營運資金比率(%)-0.5781-0.5636-0.65-0.8102股東權益比率 (%)30.889331.508830.735932.131長期負債比率 (%)7.48657.99788.49749.1297股東權益與固定資產(chǎn)比率(%)98.1116-95.2219-負債與所有者權益比率(%)223.7368217.3712225.3528211.2258長期資產(chǎn)與長期資金比率(%)153.1298147.1689144.4462.1414資本化比率 (%)19.508320.244121.658722.1269固定資產(chǎn)凈值率 (%)61.9061-63.893-資本固定化比率

9、(%)190.2431184.5241184.3807177.3929產(chǎn)權比率 (%).6566203.2658211.1495.3182清算價值比率 (%)147.3524141.9172.9721143.8953固定資產(chǎn)比重 (%)31.4838-32.2782-資產(chǎn)負債率 (%)69.110768.491269.264167.869總資產(chǎn) ( 元 )95258367922256009400885589305913企業(yè)償債能力分為短期償債能力和長期償債能力， 其中營運資本、 流動比率、 速動比率、 現(xiàn)金比率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 流動負債指標衡量的是企業(yè)的短期償債能力。產(chǎn)權比率、權益 乘數(shù)、

10、資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 負債總額衡量企業(yè)的長期償債能力。從上表可以看出企業(yè)的短期償債能力較好， 長期債務與運營資金比例低同時利息支付倍 數(shù)較高， 說明長期債權人和短期債券都有安全保障， 但是資產(chǎn)負債率較高， 說明該企業(yè)的資 金來源中屬于債務的資金比較多， 有可能帶來現(xiàn)金流不足時， 資金鏈斷裂的情況。 總體而言， 該公司的償債能力一般， 有一定的財務風險， 公司應優(yōu)化資產(chǎn)負債結構， 加強債務管理能力。盈利能力2016-02015-12014-1報告日期2016-12-303-312-312-30總資產(chǎn)利潤率 (%)0.65530.16620.7870.692414.9721

11、3.90913.733主營業(yè)務利潤率 (%)15.343824文檔總資產(chǎn)凈利潤率 (%)0.65960.16460.86840.7463成本費用利潤率 (%)2.69051.34981.50291.6874-0.307-0.102營業(yè)利潤率 (%)1.46380.69888882.83784.44584.640主營業(yè)務成本率 (%)82.5643268銷售凈利率 (%)1.97641.0031.27131.5302722.4524.972股本報酬率 (%)770.5646.191137961.907凈資產(chǎn)報酬率 (%)64.84080.527592.154819.027資產(chǎn)報酬率 (%)20.

12、02890.166290.692417.16215.55415.359銷售毛利率 (%)17.435784213.86313.82913.837三項費用比重13.084294234.405128.31非主營比重33.582475.8741主營利潤比重1121.7926.20813.01583.4394091617股息發(fā)放率 (%)0.0160.06520.01350.0162-1.58713.483投資收益率 (%)-4.326824.68348228821809455554945主營業(yè)務利潤 ( 元)4845686975凈資產(chǎn)收益率 (%)1.810.471.711.54加權凈資產(chǎn)收益率 (

13、%)1.820.481.841.65-67728-38996扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 ( 元)1524794038719企業(yè)的盈利能力，是指企業(yè)利用各種 經(jīng)濟 資源賺取利潤的能力，它是企業(yè)營銷能力、 獲取現(xiàn)金能力、 降低成本能力及規(guī)避風險能力等的綜合體現(xiàn)。 企業(yè)盈利能力分析， 通常包括 凈資產(chǎn)報酬率、 銷售凈利率、成本費用利潤率、凈資產(chǎn)收益率等， 然后對盈利能力進行分析 和評價。從上表可以看出該公司的凈資產(chǎn)報酬率、 銷售凈利率， 成本費用利潤率、 凈資產(chǎn)收益率、文檔大多都在在企業(yè)設置的標準值左右，并均所上升， 說明該企業(yè)的盈利能力較好同時比往年有所上升。營運能力2016-062015-12-

14、報告日期2016-12-30-3131應收賬款周轉率 （ 次）2.20861.1095.4289324.616應收賬款周轉天數(shù) （ 天）162.999283 24.61666.3118295.955存貨周轉天數(shù) （ 天）160.3492366.6568存貨周轉率 （ 次）2.24511.21645.4008固定資產(chǎn)周轉率 （ 次）1.0469-1.9816總資產(chǎn)周轉率 （ 次）0.33370.16410.6832193.78總資產(chǎn)周轉天數(shù) （ 天）1078.813343527.0864流動資產(chǎn)周轉率 （ 次）0.78940.38531.6874934.336流動資產(chǎn)周轉天數(shù) （ 天）456.0

15、4269213.346股東權益周轉率 （ 次）1.08310.52742.16542014-12303.948291.180895.30113.77750.4877738.15871.2126296.88271.5092營運能力指的是企業(yè)資產(chǎn)的周轉運行能力，通?？梢杂每傎Y產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周 轉率、存貨周轉率和應收賬款周轉率這四個財務比率來對企業(yè)的營運能力進行逐層分 析。營運能力分析可以幫助投資者了解企業(yè)的營業(yè)狀況和經(jīng)營管理水平。從上表可以看出該企業(yè)存貨周轉率 2016 年比 2015 年下降較多，同時應收賬款周轉率， 流動資產(chǎn)周轉率和固定資產(chǎn)周轉率也較往年有所下降。 表明該企業(yè)的營運能力整體

16、水平有所 下滑， 2015 年的存貨比 2014 的年的存貨高，較高的存貨是導致企業(yè)運營能力下降的其中一 個原因。因此，公司應考慮加強存貨管理，擴大銷售，防止產(chǎn)品積壓造成存貨跌價損失。文檔5. 附表。 附表 1：資產(chǎn)負債表 單位：元報表日期流動資產(chǎn)貨幣資金結算備付金拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款預付款項應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金應收利息應收股利其他應收款2016-12-302016-06-312015-12-312015-06-302014-12-30505,522445,316607,008879,762387,651.00.00.00.00.0038

17、3,620.00589,129935,235649,894423,402.00.00.00.001,380,81,375,11,278,11,206,01,484,720.0050.0090.0070.0030.0018,588.6019,208.33,861.28,950.39,870.4010308042,300.5073,294.56,306.75,632.42,703.80107030文檔應收出口退稅應收補貼款應收保證金部應收款 買入返售金融資產(chǎn)存貨1,325,060.001,590.00997,832.00988,804.00911,543.00待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損益-23,6

18、28.30,758.12,267.12,267.一年到期的非流動資產(chǎn)52,482.6000109090185,208其他流動資產(chǎn)233,578.00,808.00,592.00,227.00.003,860,44,310.3,840,33,714,8流動資產(chǎn)合計3,928,000.0030.000020.0010.00非流動資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款-3,5000.3,5000.3,5000.3,5000.可供出售金融資產(chǎn)3,5000.0000000000持有至到期投資-27,521.31,531.1,984.01,984.0長期應收款40,514.80401000144,675141,355149,

19、231136,164長期股權投資188,357.00.00.00.00.00其他長期投資-投資性房地產(chǎn)-4,749,24,442,2固定資產(chǎn)原值4,844,590.00-40.0090.001,714,81,590,9累計折舊1,845,500.00-10.0090.003,034,42,851,2固定資產(chǎn)凈值2,999,100.00-30.0090.00固定資產(chǎn)減值準備32,631.00-32,952.-25,.60文檔902,959,83,001,42,871,82,826,1固定資產(chǎn)凈額2,966,470.0060.0080.0090.0000.00658,949636,462634,6

20、83645,793在建工程729,262.00.00.00.00.00262,275187,109127,707工程物資311,672.00237,.00.00.00.00固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-公益性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-839,872783,202793,454無形資產(chǎn)869,142.00861,.00.00.00.00263,440224,488272,621開發(fā)支出274,.00235,.00.00.00.006,591.46,591.46,591.46,591.4商譽6,591.400000長期待攤費用-股權分置流通權-101,58096,548.93,908.92,359.遞延

21、所得稅資產(chǎn)108,450.00.0060401093,863.87,421.85,551.84,438.其他非流動資產(chǎn)99,752.30909060705,362,15,327,55,090,24,953,1非流動資產(chǎn)合計5,597,830.0030.0080.0070.0040.009,222,59,400,88,930,58,667,9資產(chǎn)總計9,525,840.0060.0090.0090.0050.00流動負債1,660.1,267,61,336,71,301,1短期借款1,500,820.000040.0070.0080.00向中央銀行借款-吸收存款及同業(yè)存放-拆入資金-文檔交易性金

22、融負債衍生金融負債應付票據(jù)1,455,670.001,535,670.001,461,310.001,317,150.001,210,230.001,820.1,132,3919,247935,306應付賬款1,156,510.000040.00.00.00322,530364,674254,240158,038預收款項211,736.00.00.00.00.00賣出回購金融資產(chǎn)款-應付手續(xù)費及傭金-159,801147,120140,808應付職工薪酬172,807.00,992.00.00.00.0050,381.42,818.25,136.30,121.應交稅費50,643.808050

23、603025,565.17,551.10,551.19,167.應付利息19,347.20109070101,000.01,000.01,000.015,601.應付股利1,000.0000090其他應交款-應付保證金-部應付款-162,365149,523124,101其他應付款158,511.00169,.00.00.00.00預提費用-45,082.40,838.42,336.40,643.預計流動負債40,798.9070108040應付分保賬款-保險合同準備金-代理買賣證券款-代理承銷證券款-國際票證結算-國票證結算-遞延收益-文檔應付短期債券-682,640649,620634,7

24、26569,982一年到期的非流動負債373,819.00.00.00.00.0013,909.14,931.15,101.其他流動負債20,.0015,.004070305,169,15,302,24,846,64,553,4流動負債合計5,161,670.0050.0010.0090.0060.00非流動負債737,597798,833815,337845,164長期借款713,150.00.00.00.00.00299,153299,041298,987應付債券597,949.00299,.00.00.00.00長期應付款-41.40142.70專項應付款-預計非流動負債-遞延所得稅負債

25、-110,740111,29999,993.104,886其他非流動負債110,602.00.00.0010.001,147,41,209,21,214,41,249,1非流動負債合計1,421,700.0090.0030.0010.0080.006,316,66,511,46,061,15,802,6負債合計6,583,370.0040.0040.0000.0040.00所有者權益247,600247,600247,600247,600實收資本 （ 或股本 ）247,600.00.00.00.00.001,740.1,620.1,026,31,026,2資本公積1,830.00000030.

26、0020.00庫存股-專項儲備-210,821210,821盈余公積210,821.00,455.00,455.00.00.00一般風險準備-未確定的投資損失-文檔1,860.1,880.1,080.1,370.未分配利潤 1,110,340.0000000000擬分配現(xiàn)金股利 -外幣報表折算差額 -11,.80歸屬于母公司股東權益合2,549,82,536,52,533,22,533,62,583,940.00計00.0060.0090.0000.00356,125352,884331,705少數(shù)股東權益 358,526.00336,.00.00.00.00所有者權益 ( 或股東權益 )2,

27、905,92,889,42,869,42,865,32,942,460.00合計20.0040.0090.0010.00負債和所有者權益 ( 或股東9,222,59,400,88,930,58,667,99,525,840.00權益 ) 總計60.0090.0090.0050.00附表 2：利潤表單位：萬元5,819,5900.2,671,5700.一、營業(yè)總收入52,868,240.0一、營業(yè)總收入52,868,240.028,250.028,250.03,040,80.0001,528,25,819,54,040,82,671,5營業(yè)收入 3,158,240.0050.0090.0060.

28、0070.00利息收入 -已賺保費 -手續(xù)費及傭金收入 -房地產(chǎn)銷售收入 -其他業(yè)務收入 -1,514,870.05,844,340.02,637,530.0二、營業(yè)總成本 3,103,070.00 二、營業(yè)總成本4,980.000001,265,94,914,33,420,22,225,3營業(yè)成本 2,607,580.0060.0090.0020.0080.00利息支出 -手續(xù)費及傭金支出 -房地產(chǎn)銷售成本 -研發(fā)費用 -文檔退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 其他業(yè)務成本營業(yè)稅金及附加66,.0033,468.8095,743.5065,698.3046,

29、407.7061,131.222,876159,09698,581.銷售費用120,113.0020.00.0040110,484443,027296,523192,676管理費用230,254.00.00.00.00.0040,259.103,52363,703.財務費用62,864.40,912.0040.00603,566.429,388.18,925.10,775.資產(chǎn)減值損失16,174.700404050公允價值變動收益-2,701.6,836.618,967.投資收益-8,933.90-718.5060030其中: 對聯(lián)營企業(yè)和合營企-2,701.-12,238-1,144.-9

30、,080.50-937.80業(yè)的投資收益60.9060匯兌收益-期貨損益-托管收益-補貼收入-其他業(yè)務利潤-三、營業(yè)利潤46,228.8010,679.30-17,911.50-4,154.5033,326.1010,653.111,43277,402.36,277.營業(yè)外收入38,904.8000.0030306,125.24,989.84,710.3營業(yè)外支出2,.80932.90000非流動資產(chǎn)處置損失376.301,638.40文檔利潤總額83,.8020,399.4087,395.2068,258.0064,893.105,070.313,408.6,425.08,734.9所得稅費

31、用20,634.2002000未確認投資損失-四、凈利潤67,4190.60215,3290.10581,9870.0261,833.0528,158.2歸屬于母公司所有者的凈12,094.43,352.38,890.36,069.46,666.00利潤605090103,234.530,634.22,942.少數(shù)股東損益15,753.6020,.1005010五、每股收益0.050.180.160.15基本每股收益0.19 （元）（元）（元）（元）（元）0.18稀釋每股收益-（元）六、其他綜合收益599.701,149.40210.702,410.703,896.80七、綜合收益總額63,0

32、19.3016,478.5074,.7064,243.7060,.00歸屬于母公司所有者的綜13,237.43,759.40,493.40,795.47,377.20合收益總額10502060歸屬于少數(shù)股東的綜合收3,241.430,438.23,750.19,259.15,642.10益總額0205040附表 3：現(xiàn)金流量表單位：元報告期2016-12-302016-06-312015-12-312015-06-302014-12-30一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的3,788,140.002,113,25,508,04,043,32,725,7文檔現(xiàn)金20.0050.00

33、40.0000.00客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 -向中央銀行借款凈增加額 -向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 -收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 -保戶儲金及投資款凈增加額 -處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 -拆入資金凈增加額 -回購業(yè)務資金凈增加額 -14,185.94,498.74,366.55,002.收到的稅費返還 60,864.8010700030收到的其他與經(jīng)營活動有24,482.76,600.40,911.23,896.61,286.90關的現(xiàn)金900000102,151,85,679,14,158,62,804,6經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

34、 3,910,290.0090.0050.0010.0000.00購買商品、接受勞務支付的1,289,.4,234,03,267,32,147,72,703,060.00現(xiàn)金0070.0090.0050.00客戶貸款及墊款凈增加額 -存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 -支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 -支付保單紅利的現(xiàn)金 -支付給職工以及為職工支 595,202.00281,164981,120733,526499,726文檔付的現(xiàn)金.00.00.00.0073,961.212,663154,981支付的各項稅費 182,419.00118,.0080.00.00支付的

35、其他與經(jīng)營活動有247,491162,58193,291.127,402.00114,.00關的現(xiàn)金.00.00001,758,15,675,34,318,42,858,9經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 3,608,080.0090.0040.0070.0060.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量393,7013,806.9-159,85-54,366302,204.00凈額.0009.00.90二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金 -取得投資收益所收到的現(xiàn)146.60-426.10426.10426.10金處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和149,75979,686.34,770.5,399.9其他長期資

36、產(chǎn)所收回的現(xiàn) 149,935.00.0020800金凈額處置子公司及其他營業(yè)單18,559.位收到的現(xiàn)金凈額 -30收到的其他與投資活動有2,758.133,662.24,467.8,608.75,654.00關的現(xiàn)金080500減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金 -152,518132,33459,664.14,434.投資活動現(xiàn)金流入小計 155,736.00.00.004070購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和249,094857,814578,041348,904其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn) 535,246.00.00.00.00.00金8,098.053,245.48,880.34,500.投資所支付

37、的現(xiàn)金 69,278.000000000質(zhì)押貸款凈增加額 -取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 -支付的其他與投資活動有17,446.關的現(xiàn)金 -00增加質(zhì)押和定期存款所支 -文檔付的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計604,524.00257,192.00928,505.00626,921.00383,404.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-448,788.00-104,674.00-796,170.00-567,257.00-368,969.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金-344,209.00334,209.00334,209.00其中：子公司吸收少數(shù)股東10,000.投資收

38、到的現(xiàn)金00取得借款收到的現(xiàn)金1,127,630.00378,467.002,633,680.002,004,490.001,520,020.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金-收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金4,598.20-30,418.8032,098.7024,.60籌資活動現(xiàn)金流入小計1,132,230.00378,467.003,008,310.002,370,800.001,878,260.00償還債務支付的現(xiàn)金956,941.00576,068.002,102,240.001,404,130.001,017,030.00分配股利、利潤或償付利息 所支付的現(xiàn)金83,.8034,027.60178,967.00144,248.0077,481.60-2,2